रोथ 401 (के) क्या है?संयुक्त राज्य अमेरिका में, एक 401(के) योजना एक नियोक्ता-प्रायोजित, परिभाषित-योगदान, व्यक्तिगत पेंशन (बचत) खाता है, जैसा कि यू.एस. आंतरिक राजस्व संहिता की उपधारा 401(के) में परिभाषित किया गया है। [1] आवधिक कर्मचारी योगदान सीधे उनके पेचेक से आते हैं, और नियोक्ता द्वारा इसका मिलान किया जा सकता है। यह कानूनी विकल्प है जो 401 (के) योजनाओं को कर्मचारियों के लिए आकर्षक बनाता है, और कई नियोक्ता अपने (पूर्णकालिक) कर्मचारियों को यह विकल्प प्रदान करते हैं।

दो प्रकार हैं: पारंपरिक और रोथ 401 (के)। रोथ खातों के लिए, योगदान और निकासी का आयकर पर कोई प्रभाव नहीं पड़ता है। पारंपरिक खातों के लिए, योगदान कर योग्य आय से घटाया जा सकता है और निकासी कर योग्य आय में जोड़ दी जाती है। योगदान की सीमाएँ हैं, [2] निकासी और संभावित दंड को नियंत्रित करने वाले नियम।

रोथ खाते का लाभ कर-मुक्त पूंजीगत लाभ से होता है। पारंपरिक खाते का शुद्ध लाभ (1) अंशदान की तुलना में कम (या अधिक) कर दरों पर निकासी से संभावित बोनस (या जुर्माना), और (2) अन्य आय-परीक्षण कार्यक्रमों के लिए योग्यता पर प्रभाव का योग है। योगदान और निकासी कर योग्य आय को कम करने और जोड़ने के लिए, नियमित आय दरों पर कर लगाए जाने वाले पूंजीगत लाभ के परिणामों को घटाते हैं। [3]
Translation: 

What is a Roth 401(k)? 

In the United States, a 401(k) plan is an employer-sponsored, defined-contribution, individual retirement (savings) account, as defined in section 401(k) of the U.S. Internal Revenue Code. [1] Contributions by the employee come directly from their paycheck and can be matched by the employer. This is a legal option that makes 401(k) plans attractive for employees, and many employers offer this option to their full-time employees. 

There are two types: traditional and Roth 401(k)s. For Roth accounts, contributions and withdrawals have no impact on taxes. For traditional accounts, contributions can be tax-deductible and withdrawals are taxed. Contribution limits exist, [2] as well as rules governing withdrawals and potential penalties. 

The benefit of a Roth account is tax-free growth of the invested funds. The primary benefit of a traditional account is the potential for a lower (or higher) tax rate on withdrawals compared to contributions, and eligibility for other income-based programs. Contributions and withdrawals from traditional accounts can reduce and add to taxable income, respectively, altering the effects of regular investment gains. [3]