2018 - 09 - 27 오전 10 : 31 KCR 조회 996 
 자산 형태 에 따라 가정 분담금 반영 비율 달라 … CSS 는 학교 마다 다른 기준 사용 
 학자금 지원 을 받 고자 하 는 학생 가정 의 자산 이 어떤 형태 로 이루어져 있 느냐는 해당 가정 의 가정 분담금 ( Expected Family Contribution , EFC ) 의 크기 를 좌우 하 는 매우 중요 한 변수 다 . 보유 하 고 있 는 자산 의 크기 가 일단 가장 중요 한 변수 겠 지만 같 은 크기 의 자산 이 라고 할지라도 어디 에 그 돈 이 ( 또는 재산 이 ) 들 어 있 느냐 에 따라 결과 는 많이 달라진다 . 몇 가지 사례 를 들 어 보 자 . 
 A 라는 학생 이 부모 님 과 함께 살 고 있 는 집 의 현재 시장 가치 ( fair market value , FMV ) 가 60 만 달러 라고 하 자 . 이 집 에 는 40 만 달러 의 모기지 가 있 어서 모기지 를 제외 한 집 의 순 가치 ( equity ) 는 20 만 달러 라고 가정 해 보 자 . 이 는 해당 가정 이 거주 하 고 있 는 집 을 통해 보유 하 는 자산 의 크기 가 20 만 달러 라는 뜻 이 다 . 이 경우 집 의 가치 는 학생 의 EFC 에 어떤 영향 을 줄까 . 
 많 은 학부모 님 들 이 알 고 있 듯이 FAFSA 양식 에서 는 현재 살 고 있 는 집 의 가치 는 EFC 에 반영 되 지 않 는다 . 따라서 집 의 순 가치 가 아무리 크 다고 해도 해당 가정 이 그 집 에 거주 하 고 있 는 한 FAFSA 에 는 반영 되 지 않 는다 . 
 만약 같 은 크기 의 자산 이 다른 형태 로 있 을 경우 를 살펴보 자 . B 라는 학생 의 가정 은 순 가치 20 만 달러 의 부동산 을 보유 하 고 있 다 . 이 B 학생 의 가정 은 A 학생 과 는 달리 이 집 에 거주 하 지 않 고 집 에 세 를 놓 아 임대 수입 을 올리 고 있 다 . 이 경우 똑같이 20 만 달러 의 가치 를 가지 고 있 는 자산 이 지만 위 에서 예 를 든 A 학생 의 경우 와 는 크 게 다른 결과 를 얻 는다 . 왜냐하면 거주 용 이 아닌 부동산 의 가치 는 FAFSA 의 EFC 계산 공식 에서 보유 자산 으로 반영 돼 EFC 를 상승 시키 기 때문 이 다 . 즉 , A 학생 집 의 부동산 가치 20 만 달러 는 FAFSA 에 반영 되 지 않 는 반면 , B 학생 의 부동산 가치 20 만 달러 는 FAFSA 에 직접 적 인 영향 을 미친다 . 
 다른 변수 를 고려 하 지 않 은 상태 로 매우 단순 하 게 이야기 하 면 FAFSA 에 반영 되 는 20 만 달러 의 자산 은 적어도 1 만 달러 이상 의 EFC 상승 효과 를 가져온다 . 다시 말 해 B 학생 의 가정 이 직접 부담 해야 할 학자금 비용 ( out - of - pocket cost ) 은 A 학생 가정 이 부담 해야 할 금액 에 비해 1 만 달러 이상 많 아 진다는 뜻 이 다 . 
 어떤 부모 님 들 은 부동산 의 순 가치 가 EFC 에 반영 된다는 사실 을 알 고 그 부동산 을 없애 면 되 지 않 을까 생각 하 기 도 한다 . 그 결과 부동산 을 팔 고 난 20 만 달러 를 은행 에 예치 해 놓 는 경우 도 있 다 . 만약 같 은 20 만 달러 가 부동산 이 아닌 은행 에 들 어 있 다면 어떻게 될까 . 자산 의 형태 가 부동산 이 든 일반 적 인 금융 자산 이 든 반영 되 는 비율 은 같 다 . 따라서 은행 에 있 는 돈 20 만 달러 도 같 은 크기 의 EFC 상승 효과 를 불러올 것 이 다 . 은행 이 아닌 증권 계좌 등 에 돈 이 들 어 있 는 경우 도 마찬가지 다 . 
 부동산 자산 을 없애 기 위해서 부동산 을 매각 할 경우 에 는 오히려 더 큰 문제 를 야기 시킬 수 도 있 다 . 시애틀 지역 의 부동산 은 많 은 경우 지난 10 년 간 큰 폭 의 가치 상승 을 기록 했 다 . 이렇게 가치 가 올라간 부동산 을 팔 경우 에 는 그 양 도 차익 에 대해서 양 도 소득세 ( capital gain tax ) 가 발생 한다 . 만약 집 의 가치 가 10 만 달러 오른 경우 라면 10 만 달러 의 추가 의 소득 이 발생 한 셈 이 고 그 금액 에 대해 15 ~ 20 % 의 세금 이 발생 하 게 된다 . 이 뿐 만 이 아니 다 . 이렇게 생겨난 추가 의 소득 은 세금 보 고 시 1040 양식 에 반영 될 것 이 며 이 는 결국 EFC 를 상승 시키 는 결과 를 빚 는다 . 부동산 을 파 는 한 가지 행위 가 연쇄 작용 을 일으켜 세금 , EFC , 학자금 등 에 악영향 을 불러올 수 있 는 것 이 다 . 
 FAFSA 가 아닌 CSS Profile 양식 을 작성 해야 하 는 경우 에 는 또 다른 이슈 가 생길 수 있 다 . CSS Profile 은 FAFSA 에 비해 해당 가정 의 재정 상태 에 대해 훨씬 구체 적 인 내용 을 질문 하 며 자산 등 을 반영 하 는 방식 , 비율 도 다르 기 때문 에 보다 큰 주의 가 필요 하 다 . 
 이를테면 FAFSA 에서 반영 되 지 않 는 주거 용 부동산 의 순 가치 가 CSS Profile 에서 는 반영 되 는 경우 가 많 다 . 또한 같 은 CSS Profile 을 사용 하 는 학교 라고 할지라도 어떤 학교 에서 는 주거 용 부동산 을 반영 하 지 않 으며 , 또 어떤 학교 에서 는 소득 대비 일정 비율 로 반영 하 는 등 매우 많 은 변수 가 있 다 . 따라서 학생 이 지원 하 고자 하 는 학교 의 반영 비율 등 의 정보 가 없 을 경우 에 는 현재 가정 의 재정 상태 로 미뤄볼 때 어떤 학교 가 보다 유리 한 조건 을 제공 하 는지 알 기 어렵 다 . 이 또한 학자금 지원 및 보조 를 받 기 위해 사전 준비 와 계획 이 필요 한 이유 다 .