재건축 대상 아파트 팔 고 , 땅 은 자녀 에게 증여 를 남편 암투병 60 대 주부 , 17 억 재산 상속 받 을까 중앙일보 조인스 랜드 | 서명수 객원 기자 | 입력 2017 . 11 . 15 09 : 18 Q . 서울 잠실 에 사 는 이 모 ( 60 ) 씨 . 암 투병 중 인 남편 을 돌보 고 있 는 전업주부 다 . 아들 만 둘 을 두 었 는데 , 첫째 는 결혼 해 분가 했 고 둘째 는 미혼 으로 직장 에 다닌다 . 남편 의 국민 연금 113 만 원 과 아들 들 이 주 는 용돈 100 만 원 으로 생활 한다 . 그러나 이걸로 는 생활비 와 남편 병간호 · 의료비 를 충당 하 지 못해 다른 소득 원 개발 이 시급 하 다 . 모아 놓 은 재산 은 재 건축 대상 아파트 13 억 원 , 금융 자산 1 억 8000 만 원 , 토지 2 억 원 등 17 억 원 . 모두 남편 이름 으로 돼 있 다 . 남편 병 이 위중 한 상태 라 마음 의 준비 를 하 고 있 다 . 만약 남편 재산 을 상속 받 게 되 면 세금 이 얼마 나오 는지 궁금 해 한다 . 상속 이 불리 하 다면 다른 재산 이 전 방법 은 무엇 인지 조언 을 구했 다 . A . 남편 의 유고 전 에 부동산 을 팔 게 되 면 상속세 부담 이 커질 수 있 으니 주의 해야 한다 . 공시지가 나 기준시 가 보다 높 은 매매 가 가 상속세 산정 의 기준 이 되 기 때문 이 다 . 가령 땅 을 지금 시세 대로 판다면 5 억 원 정도 의 현금 을 보유 하 게 된다 . 이때 상속 재산 은 공시지가 인 2 억 원 이 아닌 5 억 원 으로 계산 된다 . 그러나 아파트 는 시세 나 기준시 가 나 큰 차이 가 없 어 팔 아도 상속 재산 금액 에 거의 변동 이 없 다 . 이 씨 가 남편 재산 을 모두 상속 받 을 경우 배우자 공제 7 억 원 과 일괄 공제 5 억 원 을 고려 해 약 6000 만 원 의 상속세 가 예상 된다 . 상속세 를 조금 이 라도 줄이 려면 아파트 를 먼저 팔 아 노후 재원 으로 활용 하 는 게 방법 이 다 . 물론 1 세대 1 주택 자 는 양도세 가 비 과세 되 나 9 억 원 이 넘 는 고가 주택 이 어서 1000 만 원 정도 의 세금 은 내 야 한다 . 토지 는 비 사업 용 으로 팔 게 되 면 양도세 가 꽤 나오 므로 아들 들 에게 증여 하 는 방안 을 생각 해 보 자 . 땅 은 시세 보다 훨씬 낮 은 2 억 원 에 증여 할 수 있 어 절세 효과 가 크 다 . ◆ 즉시 연금 2 억 원 가입 하 면 월 80 만 원 = 이 씨 에게 남편 명의 의 재건축 대상 아파트 를 팔 고 인근 의 8 억 원 짜리 아파트 로 갈아탈 것 을 권한다 . 남 는 차액 은 양도세 등 의 비용 을 빼 면 4 억 5000 만 원 가량 된다 . 여기 에 둘째 의 결혼 자금 1 억 원 을 제한 보유 현금 을 합치 면 5 억 3000 만 원 의 여윳돈 이 생긴다 . 이 돈 이 이 씨 가 추가 가계 수입 을 올릴 재원 이 된다 . 우선 2 억 원 을 즉시 연금 에 가입 하 도록 하 자 . 즉시 연금 을 추천 한 것 은 매월 소득 흐름 을 만들 수 있 어서다 . 종신 형 으로 하 되 보증 기간 을 길 게 하 고 수령 액 이 똑같 은 확정 금액 지급식 을 선택 하 는 것 이 바람직 하 다 . 매월 80 만 원 의 연금 이 기대 된다 . 또 부부 각자 명의 로 1800 만 원 씩 3600 만 원 으로 연금 저축 계좌 를 터 불입 하 도록 하 자 . 연금 저축 계좌 는 가입 5 년 후 부터 연금 수령 이 가능 한데 , 이 를 통해 ‘ 타깃 데이트 펀드 ( TDF : Target Date Fund ) ’ 를 구매 할 것 을 추천 한다 . TDF 는 가입자 의 목표 은퇴 시점 에 맞춰 자산 배분 이 자동 으로 이루어지 는 생애 주기 형 은퇴 상품 이 다 . ◆ 증권사 발행 어음 투자 를 = 나머지 3 억 원 으론 고금리 발행 어음 투자 를 고려 해 봄직 하 다 . 발행 어음 은 발행자 가 약속 한 기간 안 에 어음 을 소지 한 투자자 에게 이자 를 붙여 원금 을 되돌려 주 는 금융 상품 이 다 . 지금 까지 는 종 금사 에서 만 발행 했 지만 , 곧 자기 자본 4 조 원 넘 는 증권사 에서 도 만기 1 년 이내 의 발행 어음 을 선보일 예정 이 다 . 원금 보장 에 은행 정기 예금 보다 1 % 포인트 이상 높 은 고 수익 으로 인기 를 끌 것 으로 보인다 . 재무 설계 도움 말 = 장성주 미래 에 셋 대 우 신 천역 지점장 , 이동현 KEB 하나 은행 부동산 자문 센터 장 , 백찬 현 푸르 덴 셜 생명 이 그제 큐티 브 라이프 플래너 , 최용준 세무 법인 다솔 대표 공유 하 기 글 요소