부자 들 이 한다는 보험 으로 상속 준비 ? 상속세 부담 을 낮추 고 평생 모은 재산 을 자녀 에게 온전히 물려주 기 위해서 는 두 가지 를 염두 에 둬야 한다 . 첫째 는 상속 자산 의 규모 를 미리 줄이 는 것 이 고 둘째 는 예상 되 는 상속세 납부 재원 을 확보 하 는 것 이 다 . 상속 재산 을 줄이 는 대표 적 방법 은 사전 증여 다 . 상속 재산 을 자녀 에게 미리 나눠 주 는 것 이 다 . 이렇게 하 면 사망 시점 에 보유 하 고 있 는 재산 이 줄 어 상속세 를 절감 할 수 있 다 . 물론 증여 를 하 더라도 상속세 와 동일 한 세율 의 세금 을 납부 해야 한다 . 하지만 상속세 는 주 는 사람 을 중심 으로 전체 재산 에 대해 과세 하 는 데 증여세 는 받 는 사람 을 중심 으로 건별 과세 하 기 때문 에 사전 증여 를 하 면 세율 이 낮 아 지 는 효과 를 볼 수 있 다 . 증여 공제 혜택 도 받 을 수 있 다 . 10 년 동안 이전 한 금액 을 합산 해 배우자 는 6 억 원 , 성년 인 자녀 는 5000 만 원 , 미성년 자녀 는 2000 만 원 , 직계 존속 은 5000 만 원 , 6 촌 이내 혈족 및 4 촌 이내 친 인척 은 1000 만 원 까지 증여세 가 면제 돼 세금 없이 증여 할 수 있 다 . 하지만 상속 계획 이나 준비 없이 급한 마음 에 하 는 사전 증여 라면 오히려 하 지 않 는 편 이 더 나 을 수 도 있 다 . 증여 는 재산 현황 을 정확 하 게 파악 해 재산 의 종류 에 따라 시기 와 순서 를 정해서 하 는 것 이 핵심 이 기 때문 이 다 . 일단 상속 이 개시 되 면 상속 시점 으로부터 과거 10 년 내 증여 받 은 재산 은 상속세 과세 대상 이 다 . 반면 상속 시점 에서 10 년 이상 과거 에 증여 한 재산 은 과세 대상 에 합산 하 지 않 아 증여 시점 은 빠를수록 좋 다 . 50 대 부터 10 년 단위 로 상속 및 증여 에 대한 계획 을 세우 는 것 이 중요 한 이유 다 . 증여 에 우선 순위 가 있 다는 점 도 고려 해야 한다 . 현금 보다 는 부동산 을 먼저 증여 해야 한다 . 부동산 중 에서 도 개발 계획 등 으로 미래 가치 상승 이 예상 되 는 부동산 , 매월 임대 소득 이 발생 하 는 부동산 등 을 먼저 증여 하 는 편 이 좋 다 . 증여 가액 을 평가 할 때 오피스 , 상가 , 토지 등 은 통상 시가 의 60 ~ 80 % 수준 인 기준 시가 를 적용 해 증여 평가 액 이 낮 아 지 는 만큼 증여세 절세 효과 를 극대 화 할 수 있 다 . 아파트 와 같이 실 거래 가 가 노출 돼 있 다면 공시 가격 이 아닌 시가 로 평가 되 기 때문 에 저 가 평가 로 인한 증여세 절감 효과 가 줄어든다는 점 도 기억 해야 한다 . 종신 보험 으로 상속세 준비 , 어떻게 ? = 사전 증여 와 함께 상속세 납부 재원 이나 장례비 에 대한 준비 도 소홀히 하 지 말 아야 한다 . 상속세 는 상 속개 시일 이후 6 개월 내 현금 납부 가 원칙 이 다 . 갑자기 상속 이 개시 되 면 상속세 를 낼 현금 을 만들 기 위해 상속 재산 의 일부 를 헐 값 에 팔 아야 할 수 도 있 다 . 이런 경우 에 대비 해 상속세 재원 을 마련 하 는 가장 좋 은 방법 은 종신 보험 을 활용 하 는 것 이 다 . 부모 가 피상속인 으로 종신 보험 에 가입 해 두 면 상속 이 개시 되 더라도 사망 보험금 을 활용 해 상속세 부담 을 덜 수 있 다 . 특히 자산가 라면 사전 에 상속자 산 규모 를 파악 한 후 알맞 은 보장 범위 를 정해 종신 보험 에 가입 하 면 사망 보험금 을 상속세 재원 으로 확보 할 수 있 다 . 임대 사업 을 하 고 있 는 경우 서울 에 시세 100 억 원 상당 의 건물 을 보유 하 고 있 다 . 구체 적 인 자산 현황 은 현금 2 억 원 을 보유 하 고 있 으며 대출 은 5 억 원 이 남 아 있 는 상태 다 . 배우 자는 주거 용인 15 억 원 대 아파트 와 현금 3 억 원 을 보유 중 이 다 . 가진 부동산 에 비해 현금 유동 성 이 적 은 김 씨 는 재무 컨설팅 을 통해 상속세 가 약 20 억 원 발생 한다는 분석 을 듣 고 사망 보험금 20 억 원 짜리 종신 보험 에 가입 했 다 . “ 부동산 을 가지 고 있 는 자산가 의 경우 현금 유동 성 이 부족 해 갑작스런 유고 시 유족 들 이 상속세 를 내 지 못하 는 경우 가 자주 발생 한다 ” 며 “ 건물 의 경우 급매 로 내놓 아도 매수 자 가 없 으면 거래 가 안 돼 결국 제값 을 못 받 고 매도 하 는 사례 도 많 아 보험 을 활용 해 상속세 재원 을 마련 하 는 자산가 들 이 많 다 ” 고 말 했 다 . 부동산 은 다행히 제값 을 받 고 판다 하 더라도 상속 받 은 부동산 의 매매 가격 이 노출 되 면 공시 가격 이 아닌 시세 를 적용 받 아 세금 부담 이 커지 는 단점 이 있 다 . 반면 종신 보험 은 투자 수익 이 발생 해 사망 보험금 이 기존 가입 금액 인 20 억 원 을 초과 하 는 경우 초과분 에 대해 비 과세 혜택 도 받 을 수 있 어 유용 하 다 . 물려줄 재산 이 별로 없 어도 자녀 에게 장례비 부담 을 줄여 주 는 차원 에서 수천만 원 정도 의 종신 보험 에 는 가입 해 두 는 것 이 좋 다 . 단 사망 보험금 도 상속 재산 의 일부 로 상속세 가 부과 될 수 도 있 다는 점 은 유의 해야 한다 . 피보험자 를 자산가 본인 으로 , 계약자 와 수익자 를 보험료 납입 능력 이 있 는 배우자 나 자녀 등 의 상속인 으로 지정 하 면 사망 보험금 이 상속 재산 에 포함 되 지 않 아 상속세 절세 효과 를 얻 을 수 있 다 . 계약자 와 수익자 가 보험료 를 낼 능력 이 없 는 경우 에 는 상속세 가 부과 된다 . “ 자녀 에게 임대 부동산 을 증여 하 고 임대 수익 으로 보험료 를 내 도록 하 면 재산 도 물려주 고 세 부담 도 줄이 면서 상속세 납부 재원 도 마련 하 는 효과 를 볼 수 있 다 ” 공유 하 기 글 요소 사업자 정보 표시 손 규 재 공인 중개사 사무소 | 손 규 재 | 충북 영동군 영동읍 계산 로 86 | 사업자 등록 번호 : 572 - 03 - 00466 | TEL : 043 - 743 - 4989 | Mail : smj 1999 @ daum . net | 통신 판매 신고 번호 : 5720300466 호 | 사이버 몰의 이용 약관 바로 가 기