세 가지 연금 ( 연금 보험 , 연금 저축 보험 , 퇴직 연금 ) 에 대하 여 정리 한 내용 입니다 . 자세 한 사항 은 전문가 와 상담 하 시 기 를 추천 드립니다 . 2018 년 10 월 16 일 내용 추가 업 뎃 하 였 습니다 고맙 습니다 . 1 . 연금 보험 ( 즉시 연금 ) 1 ) 보험 사 에서 만 취급 하 며 , 공시 이율 ( 보험 사 적용 이 율 ) 기준 으로 수익 률 을 정한다 2 ) 지급 형태 에 따라서 세 가지 로 분류 한다 ( 1 ) 종신 연금 형 : 이자 + 원금 으로 연금 지급 , 해 지불 가 , 조건 에 맞 어야 이자 소득세 비 과세 -. 의무 적 보증 + 종신 보증 -. 의무 적 보증 은 10 년 , 20 년 , 30 년 , 90 세 , 100 세 , 의무 적 보증 기간 이전 에 사망 시 미지급 연금 은 유족 에게 지급 한다 -. 비 과세 : 55 세 이후 연금 개시 및 보증 기간 을 기대 여명 으로 설정 시 ( 55 세 이 면 25 년 이상 ) -. 개인 형 / 부부 형 / 조기 집중 형 으로 세 분류 ( 2 ) 상속 연금 형 : 이자 만 으로 연금 지급 , 해지 가능 , 1 인 당 2 억 까지 이자 소득세 비 과세 -. 만기 형 ( 10 , 15 , 20 , 25 , 30 ) : 만기 시 원금 지급 -. 종신형 : 사망 후 원금 은 상속인 에게 지급 ( 3 ) 확정 연금 형 : 이자 + 원금 으로 연금 지급 , 해 지불 가 , 이자 소득세 과세 대상 -. 10 년 , 15 년 , 20 년 , 25 년 , 30 년 3 ) 보험 사 운영 수수료 : 보험 사 별로 상이 하 며 , 생각 보다 상당히 높 으니 , 가입 시 신중 해야 합니다 ( 1 ) 계약 시 : 4 . 36 %~ 6 . 8 % , 설계사 없이 직접 청약 시 절약 가능 ( 예 . 3 . 1 %) ( 2 ) 연급 수급 시 : 0 . 95 ~ 1 . 0 % ( 3 ) 중도 해 지 시 : 4 ) 가입 후 익월 부터 연금 지급 5 ) 예금자 보호 : 금융 기관 당 5000 만 원 2 . 연금 저축 보험 ( 펀드 , 신탁 ) 1 ) 2013 년 부터 신 연금 저축 보험 ( B ) 으로 명명 , 그 전 은 연금 저축 보험 ( A ) 으로 명명 A : 납입 기간 10 년 , 납입 한도 1200 , 중도 해 지 가산세 ( 2 %) , 분리 과세 600 , 연금 소득세 5 . 5 % , 지급 시기 55 세 이상 , 5 년 이상 B : 납입 기간 5 년 , 납입 한도 1800 , 중도 해 지 가산세 없 음 , 분리 과세 1200 , 연금 소득세 3 . 3 ~ 5 . 5 % , 지급 시기 55 세 이상 , 15 년 이상 * 분리 과세 의미 는 연금 액 이 종합 소득세 합산 에 포함 되 지 않 는다는 의미 입니다 . * 1990 년 초 부터 운영 한 개인 노후 적립 연금 ( 구 개인 연금 ) 은 1 세대 연금 저축 보험 으로 볼 수 있 습니다 . --> 연금 소득세 , 분리 과세 ( 종합 소득세 ) 는 없 고 , 연금 없이 해 지시 기타 소득세 만 있 습니다 2 ) 금융 사 별로 세 가지 로 운용 된다 ( 1 ) 증권사 ; 연금 저축 펀드 ( 2 ) 은행 : 연금 저축 신탁 ( 3 ) 보험 사 : 연금 저축 보험 3 ) 소득 공제 : IRP 와 합산 하 여 최대 400 * 12 % --> 700 * 12 % ( 2015 년 부터 적용 ) 4 ) 기타 소득세 : 만기 전 해 지 혹은 만기 이후 연금 형태 로 수취 하 지 않 으면 ( 일시 급 ) ( 1 ) 소득 공제 혜택 을 받 지 않 은 원금 : 미 징수 ( 2 ) 소득 공제 혜택 을 받 은 원금 : 징수 ( 16 . 5 %) ( 3 ) 적립 IRP 계좌 에서 발생 한 수익 : 징수 ( 16 . 5 %) * 년 금기 간 이 10 년 미만 이 면 기타 소득세 징수 된다 ( 연금 액 일부 에 대해 ) - 계산법 은 국세청 만 아 는 것 으로 . .. 예 . 4000 만 원 4 년 연금 시 : 511 만 원 세금 4000 만 원 10 년 연금 시 : 220 만 원 세금 3 . 퇴직 연금 1 ) 55 세 이후 연금 ( 5 / 10 / 15 / 20 ) 혹은 일시불 형태 로 지급 2 ) 운영 방법 에 의하 여 확정 급여 형 ( DB ) , 확정 기여 형 ( DC ) 으로 구분 되 며 , 퇴직 이후 에 개인 퇴직 계좌 ( IRP ) 로 관리 됩니다 . ( 1 ) DB 형 : 회사 가 운영 관리 ( 2 ) DC 형 : 개인 이 운영 관리 3 ) DC 형 특징 . 소득 공제 . 퇴직 연금 적립금 에 대하 여 별도 예금자 보호 ( 5000 만 원 ) - 2015 년 2 월 부터 시행 4 ) IRP 는 별도 포스팅 내용 참고 바랍니다 . 5 ) 퇴직 연금 소득 은 종합 소득 합산 배제 4 . 세금 정리 1 ) 연금 소득세 : 연금 수령 시 기본 ( 3 . 3 ~ 5 . 5 %, 연금 개시 연령 별 차등 ) 2 ) 기타 소득세 : 해 지 시 혹은 십 년 이하 연금 시 3 ) 종합 소득세 : 년 간 연금 액 특정 금액 초과 시 5 . 종합 소득 에 포함 되 지 않 는 사항 정리 1 ) 연금 보험 ( 즉시 연금 ) 10 년 이상 예치 ( 최대 2 억 ) 시 비 과세 2 ) 종신 형 연금 보험 ( 즉시 연금 ) 비 과세 3 ) 신 연금 저축 보험 5 년 납 , 10 년 유지 비 과세 4 ) 퇴직 연금 소득 5 ) 구 개인 연금 공유 하 기 글 요소