일부 상품 은 ‘ 그림 의 떡 ’ 이 다 . 연 4000 만 원 이하 근로 소득 자 는 대표 적 절세 상품 인 연금 저축 등 개인 연금 계좌 가입 률 이 10 % 에 못 미친다 . 연 8000 만 원 초과 소득 자 의 개인 연금 계좌 가입 률 은 60 % 를 넘 는다 . 고소득 층 은 조합 등 에 의 예탁 금 , 해외 주식 투자 전용 펀드 , 부동산 펀드 , 하이 일 드 펀드 , 비 과세 종합 저축 , ISA 등 다양 한 상품 에 모두 가입 해 혜택 을 누린다 . 여유 있 는 고소득 층 이 더 많 은 세제 혜택 을 받 게 돼 있 는 구조 다 .