개인 종합 자산관리계좌 - 나무 위키 미러 
 금융 상품 중 하나 인 자산관리계좌 에 대한 내용 은 CMA 문서 를 참조 하 십시오 . 
 상위 항목 : 금융 , 경제 관련 정보 
 이 - 사 → 2016 년 2 월 29 일 부터 방송 된 금융 위원회 의 ISA 홍보 용 TV 광고 [ 1 ] 
 2016 년 초 에 도입 된 금융 상품 . 하나 의 계좌 에 예금 · 펀드 · 주가 연계 증권 ( ELS ) 등 다양 한 금융 상품 을 담 을 수 있 으며 , 발생 한 소득 에 대해 비 과세 혜택 을 주 는 상품 을 말 한다 . 서민 의 목돈 마련 을 위해 비 과세 혜택 을 주 는 금융 계좌 로 , 전년도 나 올해 근로 소득 이나 사업 소득 이 있 는 거 주 자면 누구 나 가입 할 수 있 고 , 매년 2 , 000 만 원 까지 납입 할 수 있 다 . 단 , 5 년 간 ( 일정 수준 이하 소득 자 나 청년 은 3 년 ) 인출 이 제한 된다 . 
 금융 위원회 에서 말 하 는 도입 취지 는 다음 과 같 다 . 
 저 금리 ․ 고령 화 시대 에 국민 의 종합 적 자산 관리 를 통한 재산 형성 을 지원 하 기 위해 도입 
 그간 특정 계층 위주 로 이루 어 져 온 재산 형성 세제 지원 프로그램 의 수혜 대상 범위 를 대폭 확대 
 일몰 이 도래 하 는 대표 적 근로자 ․ 자영업 자 의 재산 형성 지원 상품 인 재형저축 ․ 소득 공제 장기 펀드 를 재 설계 
 관련 설명 , 이 점 은 다음 링크 를 참고 하 기 바란다 . 
 서민 을 위한 ISA , 개인 종합 자산관리계좌 는 무엇 ? ( 라이나 생명 블로그 ) 
 개인 종합 자산관리계좌 ( ISA ) 10 문 10 답 풀 어 보 기 
 영국 , 일본 사례 출처 : 한국 형 개인 종합 자산관리계좌 도입 방안 ( 금융 위원회 ) 
 두 나라 는 금융 상품 에 대한 포괄 적 과세 체계 를 갖추 었 다 . 
 1999 년 4 월 , 개인 재산 형성 과 통합 적 자산 관리 를 위해 기존 과세 특례 금융 상품 을 통합 하 고 혜택 을 확대 하 는 차원 에서 도입 
 주식 , 채권 , 펀드 , 보험 을 편입 할 수 있 는 증권 형 ISA 와 예 , 적금 , MMF 등 을 편입 할 수 있 는 예금 형 ISA 로 구분 
 앞 에 Nippon 을 붙여 NISA ( Nippon ISA ) 라 부름 
 2014 년 1 월 , 개인 의 자산 형성 지원 과 가계 자산 의 자본 시장 유입 을 촉진 하 기 위한 목적 으로 도입 
 증권사 , 은행 등 에 계좌 를 개설 하 고 주식 , ETF , 주식 관련 펀드 등 을 자유 롭 게 편입 
 혜택 은 비 과세 다 . 금융 소득 에 대한 비 과세 혜택 이 거의 사라진 상황 이 지만 이 계좌 에서 나오 는 모든 금융 소득 에 대해서 총 200 만 원 ( 서민 형 , 농어민 형 은 400 만 원 ) 까지 비 과세 , 초과분 은 9 . 9 % 분리 과세 혜택 을 받 을 수 있 다 . [ 2 ] 또 계좌 내 손익 을 통산 한다 . 위험 성 이 있 는 투자 를 하 는 경우 특히 유리 한데 , 기존 과세 체계 에서 는 금융 상품 별 로 과세 하 고 , 필요 경비 를 인정 하 지 않 았 기 때문 에 한쪽 에서 이익 , 한쪽 에서 손실 이 발생 한 경우 손실 을 차감 하 지 않 은 이익 금액 을 기준 으로 과세 했 다 . 하지만 이 ISA 를 활용 하 면 실제 순이익 에 비례 하 여 비 과세 내지 는 합리 적 수준 의 세금 만 부담 하 면 된다 . 
 연간 납입 한도 를 2000 만 원 으로 잡 아 1 개월 단위 로 따지 면 166 만 원 이 다 . 실제로 한 달 에 이 같 은 돈 을 전액 예금 도 아니 고 인출 이 제한 되 는 [ 3 ] 금융 투자 상품 에 활용 할 여력 이 있 는 서민 은 많 지 않 다 . 대표 적 인 서민 稅 테크 財 테크 수단 인 재형저축 가입자 의 월평균 납입금 액 은 20 만 원 ( 연평균 약 240 만 원 ) 에 불과 하 다 . 재형저축 연간 납입 한도 1200 만 원 의 20 % 밖 에 채우 지 못하 는 상황 이 다 . 거기 다 정부 는 ISA 가입 조건 에 소득 기준 을 두 지 않 았 다 . " 일반 국민 에게 도 재산 형성 의 기회 를 제공 하 겠 다 " 는 것 이 이유 이 다 . 금융 소득 종합 과 세자 를 가입 대상 에서 제외 하 기 는 했 지만 한국 에서 대부분 의 부자 들 은 부동산 이나 유산 상 속 , 잘 해야 사업 이 부 의 원천 이 므로 금융 소득 을 기준 으로 가입 을 제한 하 는 것 은 실효 성 이 없 다 . 유산 을 받 든 사업 에 성공 하 든 현금 이 많 아 지 면 금융 소득 종합 과 세자 가 되 는 거 아닌가 . .. 
 또한 종합 과세 근로 소득 이나 사업 소득 을 가입 요건 으로 하 고 있 어 , 학생 과 노인 등 비 경제 활동 인구 , 또는 4 대 보험 에 가입 되 지 않 은 아르바이트 나 기타 소득 으로 잡히 는 일부 프리랜서 등 근로 를 하 면서 도 공 적 으로 ' 근로 소득 ' 으로 인정받 지 못하 는 사람 의 가입 이 불 가능 하 다 . 경제 적 으로 더 약자 인 사람 들 이 오히려 혜택 에서 배제 되 는 것 이 다 . 결국 2 천만 원 세금 우대 예금 이 있 던 시절 보다 도 못하 다는 평 이 다수 이 다 . 비 과세 예금 이랑 재형저축 으로 세수 가 빵꾸 날까봐 급하 게 들 고 온 제도 가 아닌지 의심 된다 
 증권사 의 종합 계좌 , 종 금사 까지 포함 한 CMA 나 증권 금융 회사 의 입출금 을 위한 예수금 계좌 와 달리 계좌 내 에 요구불 예금 , 예수금 등 의 현금 상태 로 절대로 보유 할 수 가 없 다 . 위험 성 이 조금 이 라도 존재 하 는 금융 투자 상품 에 가입 하 거나 , ( 현재 로서 는 ) 최소 180 일 이상 만기 의 RP 나 정기예금 으로 보유 해야 하 며 , 계좌 내 에서 상품 을 바꿀 수 는 있 지만 어떠 한 형태 로 든 금융 상품 에 가입 되 어 있 어야 한다 . 따라서 금융 상황 의 변화 가 예상 되 더라도 빠른 대처 가 상당히 어려울 수 있 다 . 가만 보 니 , 외화 통지 예금 계좌 에다 묶혀 둔 외화 를 바로 못 찾 는다는 단점 은 그저 약 과 축 에 도 끼 지 못한다 
 상품 홍보 를 보 면 교묘 하 게 얼버무리 고 있 는데 , 이 상품 은 신탁 상품 이 다 . 상품명 에 " 관리 " 라는 문구 를 괜히 넣 은 것 이 아니 다 . 무슨 말 이 냐면 반드시 운용 수수료 ( 보수 ) 를 뗀다 는 것 이 다 . 관련 기사 [ 4 ] 따라서 , 원래 운용 수수료 를 받 지 않 는 정기예금 , 정기 적금 이나 수익 률 에 운용 수수료 가 녹 아 있 는 ELS 등 의 경우 이 상품 에 관해 " 세금 혜택 이 쏠쏠 하 니까 가입 하 면 무조건 이득 이 다 " 라고 는 할 수 없 다고 보 아야 한다 . 단순 하 게 계산 하 면 ' 해당 상품 의 예상 수익 률 × 세율 ' 이 ' 수수료 율 ' 보다 높 으면 이득 이 고 낮 으면 손해 라고 할 수 있 다 , 아마 도 긴 개긴 으로 수렴 할 것 으로 예측 된다 . 단 , 원래 운용 수수료 가 있 는 펀드 등 의 경우 일반 적 인 루트 로 가입 시 와 보수 체계 가 다르 니 경우 에 따라 수수료 면 에서 더 이득 일 수 도 있 다 . 
 [ 1 ] 이후 각 은행 / 증권사 들 의 개별 홍보 광고 로 대체 된 모양새 다 . 
 [ 2 ] 출처 : 이 데일리 , ‘ 개인 종합 자산관리계좌 ( ISA ) ’ 활용 법 
 [ 3 ] 예 적금 담보 대출 , 보험 약관 대출 과 유사 하 게 ISA 를 담보 로 대출 은 가능 하 다 
 [ 4 ] 세금 자체 는 손실 과 운용 수수료 등 을 뗀 금액 을 기준 으로 매기 기 는 한다 . 당연 한 이야기 아냐 ? 세금 도 받 고 수수료 도 받 고 . 그것 을 이익 으로 똔똔치거나 손 해 보 거나 . 
 최종 확인 버전 : 2020 - 02 - 04 11 : 11 : 40 
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