2017 년 형 중소기업 세무 가이드북 이 출간 되 었 습니다 . 본문 디자인 등 모두 새롭 게 교체 하 였 습니다 . 산뜻 함 이 훨씬 더 할 겁니다 . 프롤로그 중소기업 세무 가이드북 실 전편 절세 솔루션 나 의 중소기업 세무 지수 파악 하 기 PART 01 기본 편 chapter 01 기업 설립 과 세무 기초 사업자 등록 의 신청 , 갱신 , 말소 ▶ 주요 인 ㆍ허가 업종 예시 사업장 의 신설 , 이전 , 폐쇄 ▶ 특수 관계자 간 의 임대차 계약 ( 절세 컨설팅 ) 입출금 계좌 , 차명 계좌 복식부기 , 회계 장부 관리법 【 실력 더하기 】 기업 설립 과 세무 Flow ▶ 중소기업 대 중견 기업 대 일반 기업 의 구분 과 세법 의 적용 chapter 02 기업 절세 원리 의 모든 것 우리 기업 이 부담 하 는 세금 들 증빙 수취 의 원리 ▶ 정규 영수증 수취 유형 원천 징수 , 지급 명세서 의 제출 부가가치세 절세 원리 소득세 / 법인세 절세 원리 ▶ 손익계산서 와 소득세 / 법인세 절세 원리 【 실력 더하기 】 기업 관련 세율 비교 PART 02 사원 편 chapter 01 자산 ㆍ부채ㆍ자본 설계 현금 의 입금 , 보유 , 출금 ▶ 기업 의 현금 유 ㆍ출입시스템 구축 하 기 매출채권 취득 , 보유 , 제거 대여금 지출 , 회수 , 포기 ▶ 대여금 약정서 재고 자산 취득 , 보유 , 제거 ▶ 자산 평가 에 대한 기업 회계 기준 과 세법 의 차이 기계 장치 의 구입 , 교체 , 처분 자동차 리스 , 구입 , 경비 처리 의 방법 부채 절세 설계 자본 절세 설계 ▶ 이월 결손금 제거 방법 chapter 02 수익 ㆍ비용 설계 매출 과 세무 상 쟁점 들 매출 에누리 , 매출 할 인 , 매출 환입 판매 부대 비용 과 세무 처리 ▶ 손금 으로 인정 되 는 판매 부대 비용 의 유형 기업 비용 의 규제 원리 ( 과다 , 부당 , 업무 무관 ) 접대비 와 유사 비용 의 구분 법 ▶ 실무 에서 알 아 두 면 좋 을 접대비 사례 통상 임금 , 급여 설계 , 퇴직 연금 ▶ 가족 에게 급여 지급 하 는 방법 감가상각비 설계 법 ( 소득 조절 의 원리 ) 임직원 사망 위로금 , 기업 보험 설계 법 과태료 , 세금 과 공과 【 실력 더하기 】 종업원 관련 비용 처리 법 PART 03 중소기업 절세 특집 편 chapter 01 개 인 기업 소득세 절 세법 ( 기본 ) 부가 가치 율 , 종합 소득 , 소득 공제 와 세액 공제 등 ▶ 종합소득공제 와 세액 공제 표준 소득 률 , 단순 경비 율 로 신고 가능 한가 ? 고소득 개인 사업자 와 성실 신고 확인 제도 개인 기업 의 법인 전환 【 실력 더하기 】 소득세 계산 구조 에서 찾 는 절 세방 안 ▶ 개인 사업자 를 위한 절세 정보 ( 창업 ~ 폐업 ) chapter 02 법인 기업 법인세 절 세법 ▶ 법인 기업 세무 관리 의 정석 법인세 절 세법 ( 세무 조정 과 소득 처분 , 조세 감면 ) ▶ 소득 처분 의 유형 가지급금 솔루션 1 ( 발생 , 보유 , 제거 ) 가지급금 솔루션 2 ( 인정 이자 의 계산 , 원천 징수 ) 이익 배당 , 퇴직 급여 상계 , 초과 배당 ▶ 이익 잉여금 처분 계산서 의 모습 【 실력 더하기 】 법인세 계산 구조 에서 찾 는 절 세방 안 【 실력 더하기 】 중소기업 이 알 아 두 어야 할 부당 행위 계산 부인 제도 chapter 03 중소기업 조세 감면 의 모든 것 중소기업 조세 감면 의 원리 및 절차 ▶ 중소기업 판정 요령 창업 중소기업 세액 감면 ▶ 창업 자금 증여세 과세 특례 중소기업 특별 세액 감면 수도 권 외 로 의 지방 이전 과 세금 감면 ▶ 수도 권 과 밀 억제 권 역 의 범위 ( 수도 권 정비 계획법 제 6 조 관련 ) 고용 증가 , 정규직 전환 과 세액 공제 연구소 의 설립 , 운영 , 세액 공제 【 실력 더하기 】 조세 감면 시 주의 해야 할 사항 PART 04 CEO ㆍ주주편 chapter 01 CEO 의 세무 관리법 주주 총회 , 대표 이사 , 이 사회 와 세무 임원 의 급여 , 상여 , 퇴직 급여 와 세법 ▶ 임원 의 퇴직 급여 세무 ( 최근 개정 세법 포함 ) 회사 와 대표 이사 의 거래 소득 금액 변동 통지서 , 대표 이사 상여 처분 ▶ 임원 변경 , 본점 이 전 시 등기 준비 서류 들 【 실력 더하기 】 기업 의 신용 평가 와 경영 상태 검토 표 【 실력 더하기 】 현금 이 없 거나 부족 할 때 세금 납부 방법 chapter 02 주주 의 세무 관리법 주주명부 , 과점 주주 의 제 2 차 납세 의무 ▶ 제 2 차 납세 의무 와 조세 채권 의 배당 순서 주식 명의신탁 솔루션 ( 주식 반환 ) ▶ 명의신탁 주식 실소 유자 반환 지원 제도 주식 의 양도 , 주식 소각 , 주식 변동 상황 명세서 의 제출 ▶ 자기 주식 의 세 무회계 처리 요약 주식 의 상속 과 증여 에 따른 세무 상 쟁점 ▶ 가업 의 승 계 에 대한 주식 증여세 과세 특례 【 실력 더하기 】 비 상장 법인 의 주식 가치 평가 법 chapter 03 중소기업 세무 조사 대책 중소기업 의 세무 위험 누가 세무 조사 를 받 나 ( 개인 편 ) ▶ 종합 소득세 과세 자료 해명 안내서 누가 세무 조사 를 받 나 ( 법인 편 ) ▶ 법인세 사무 처리 규정 ( 세무 조사 선정 기준 등 ) 세무 조사 를 예방 하 는 방법 【 실력 더하기 】 사전 권리 구제 제도 와 사후 권리 구제제 도 부 록편 부록 1 업종 별 절세 포인트 제조업 도 ㆍ소매업 ( 유 통업 ) ▶ 중소기업 특별 세액 감면 적용 업종 건설업 컴퓨터 프로그래밍 업 ▶ 벤처 기업 확인 절차 음식점 업 ( 개인 형태 냐 법인 형태 냐 ) ▶ 현금영수증 의무 발급 업종 부록 2 비 영리 법인 , 조합 법인 , 각종 협회 의 세무 처리 법 비 영리 법인 , 공익 법인 협동조합 법인 ( 영리 법인 ) 사단 법인 협회 ㆍ 단체 # 중소기업 세무 공유 하 기 글 요소