올해 가 기 전 , 금융 상품 으로 연말 정산 절세 챙기 기 고소득 자 연금 저축 세액 공제 한도 300 만 원 으로 축소 해외 주식 투자 전용 펀드 , 분리 과세 하 이 일 드 펀드 올해 까지 만 가입 올해 가 끝 나기 전 금융 상품 에 가입 하 면 연말 정산 절세 효과 를 누릴 수 있 다 . 절 세 상품 은 크 게 세액 공제 상품 과 소득 공제 상품 , 비 과세 상품 으로 구분 된다 . 세액 공제 상품 에 는 개인 형 퇴직 연금 ( IRP ) , 연금 저축 , 보장 성 보험 이 있 으며 , 소득 공제 상품 은 노란 우산 공제 주택 청약 종합 저축 이 대표 적 이 다 . 비 과세 상품 에 는 해외 주식 투자 전용 펀드 와 개인 종합 자산관리계좌 가 있 다 . ▶ 세액 공제 상품 - IRP , 연금 저축 은퇴 준비 를 위한 대표 적 인 상품 인 IRP 와 연금 저축 은 5 년 이상 납입 하 고 , 55 세 이후 에 10 년 이상 연금 으로 수령 하 는 것 으로 세액 공제 혜택 이 가장 크 다 . 이 두 가지 상품 은 세액 공제 한도 를 함께 사용 한다 . IRP 는 연간 700 만 원 한도 , 연금 저축 은 연간 400 만 원 한도 내 에서 16 . 5 % 의 세액 공제 혜택 이 있 다 . ( 총 급여액 5 , 500 만 원 초과 또는 종합 소득 금액 4000 만 원 초과 시 세액 공제 율 13 . 2 %) 올해 부터 는 총 급여액 1 억 2 , 000 만 원 또는 종합 소득 금액 1 억 원 초과 시 연금 저축 의 세액 공제 한도 가 연간 300 만 원 으로 축소 된다 . 따라서 이 구간 에 해당 되 는 고소득 자 는 작년 까지 연금 저축 에 연간 400 만 원 까지 납입 했 던 금액 을 300 만 원 으로 줄이 는 것 이 좋 다 . 대신 IRP 의 세액 공제 한도 는 연간 700 만 원 으로 변경 사항 이 없 으므로 , 축소 된 금액 만큼 IRP 의 납입 금액 을 100 만 원 증액 하 여 연금 저축 과 IRP 로 총 700 만 원 의 세액 공제 를 받 으면 된다 . ▶ 소득 공제 상품 - 노란 우산 공제 , 주택 청약 종합 저축 소기업 , 소상 공인 은 ' 노란 우산 공제 ' 를 , 무주택 근로자 는 ' 주택 청약 종합 저축 ' 에 가입 하 면 소득 공제 혜택 을 볼 수 있 다 . 노란 우산 공제 는 연간 최대 500 만 원 의 소득 공제 혜택 이 있 다 . 단 , 개인 사업자 기준 사업 소득 금액 이 4 , 000 만 원 초과 1 억 원 이하일 경우 소득 공제 한도 가 300 만 원 , 1 억 원 초과 시 200 만 원 으로 차등 적용 된다 . 소득 공제 외 에 도 채권자 의 압류 , 양도 , 담보 제공 이 금지 돼 폐업 시 에 도 최소한 의 생활 안정 과 사업 재기 를 위한 자금 확보 가 가능 하 다 . 또 납입 부금 전액 에 연 복리 이자 를 적용 해 목돈 마련 에 도 유리 하 다 . 주택 청약 종합 저축 은 매월 자유 롭 게 납입 하 는 적 립식 상품 으로 국민 주택 과 민영 주택 모두 청약 할 수 있 는 입주자 저축 을 말 한다 . 총 급여액 7 , 000 만 원 이하 의 근로 소득 이 있 는 거주자 로서 과세 연도 중 주택 을 소유 하 지 않 은 세대 주일 경우 납입금 액 의 40 %, 최대 96 만 원 까지 소득 공제 혜택 이 있 다 . ▶ 비 과세 및 분리 과세 상품 - 해외 주식 투자 전용 펀드 , ISA ‘ 해외 주식 투자 전용 펀드 ’ 와 ‘ 리 과세 하 이 일 드 펀드 ’ 는 올해 까지 만 가입 할 수 있 다 . 해외 상장 주식 에 자산 의 60 % 이상 을 투자 하 는 해외 주식 투자 전용 펀드 는 해외 상장 주식 의 매매 , 평가 차익 과 환차익 에 대해 비 과세 혜택 이 있 다 . 1 인 당 3 , 000 만 원 까지 가입 할 수 있 으며 , 세제 혜택 기간 은 가입 일 로부터 10 년 이 다 . ISA 는 하나 의 계좌 에 예 ㆍ적금은 물론 펀드 , 주가 연계 증권 ( ELS ) 등 을 담 을 수 있 는 종합 계좌 다 . 가입자 가 상품 을 직접 선택 해 운용 하 는 신탁 형 과 판매사 인 은행 또는 증권사 에 일임 해 운용 하 는 일임 형 중 선택 해서 가입 할 수 있 다 . ISA 는 세제 혜택 을 유지 하 면서 자유 롭 게 상품 을 교체 할 수 있 는 것 이 특징 이 다 . 1 년 에 2 , 000 만 원 씩 총 5 년 간 1 억 원 까지 가입 할 수 있 다 . 투자 수익 은 200 만 원 내 에서 비 과세 , 200 만 원 초과분 에 대해서 는 9 . 9 % 분리 과세 로 종결 된다 . 공유 하 기 글 요소