연말 정산 으로 세금 을 돌려받 는 가장 손쉬운 방법 은 소득 공제 한도 를 모두 채우 는 것 이 다 . 올해 가 한 달 도 남 지 않 았 지만 지금 이 라도 공제 대상 금융 상품 에 가입 하 면 세금 을 조금 이 라도 더 줄일 수 있 다 . 연금 저축 이 대표 적 이 다 . 일정 자격 을 갖췄 다면 주택 청약 종합 저축 이나 소 상공 인 공제 도 유용 하 다 . 연금 저축 = 연금 신탁 ( 은행 ) · 연금 펀드 ( 자산운용 사 ) · 연금 보험 ( 보험 사 ) 으로 나뉜다 . 기본 공제 혜택 은 같 지만 상품 별 특징 과 투자 성향 을 고려 해 가입 해야 한다 . 연금 저축 은 올해 소득 공제 한도 가 종전 300 만 원 에서 400 만 원 으로 늘 었 다 . 연금 저축 가입자 도 늘 고 있 다 . 증권 정보 업체 Fn 가이드 에 따르 면 1 일 현재 연금 펀드 설정 액 은 3 조 425 억 원 으로 한 달 전 에 비해 688 억 원 , 연초 대비 9627 억 원 늘 었 다 . 연금 저축 분기 별 한도 는 300 만 원 으로 이달 에 가입 하 면 300 만 원 까지 공제 받 을 수 있 다 . 단 확정 기여 형 ( DC ) 퇴직 연금 을 납입 하 는 회사 의 근로자 라면 , 퇴직 연금 에 대한 개인 부담금 형태 로 100 만 원 을 추가 로 넣 을 경우 연금 저축 을 포함 해 400 만 원 까지 공제 받 을 수 있 다 . 대한 생명 재무 설계 지원 팀 의 진현일 세무사 는 “ 300 만 원 만 공제 받 아도 과세 표준 1200 만 원 이하 는 19 만 8000 원 , 4600 만 원 이하 는 49 만 5000 원 의 세금 을 줄일 수 있 다 ” 고 말 했 다 . 공제금 액 을 800 만 원 으로 올리 는 법률 개정안 도 국회 에 올라가 있 어 앞 으로 혜택 이 더 커질 전망 이 다 . 수협 은 이달 말 까지 연금 펀드 에 가입 하 는 고객 을 상대 로 주유 상품권 등 을 주 는 판촉 행사 를 하 고 있 다 . 미래 에 셋 증권 은 이달 말 까지 퇴직 연금 에 30 만 원 이상 추가 납입 하 는 고객 을 추첨 해 백화점 상품권 등 을 준다 . 연금 펀드 = 크 게 채권 형 · 채권 혼합형 · 주식 혼합형 · 주식 형 으로 나뉜다 . 채권 형 은 채권 에 60 % 이상 투자 한다 . 채권 혼합형 은 주식 및 관련 파생 상품 에 50 % 이하 , 주식 혼합형 은 주식 및 파생 상품 에 50 % 이상 투자 한다 . 주식 형 은 주식 에 60 % 이상 넣 는다 . 안전 성 을 중시 한다면 채권 형 , 고위험 · 고 수익 을 원한다면 주식 형 이 낫 다 . 올 들 어 1 일 까지 채권 형 평균 수익 률 은 3 . 49 %, 주식 형 은 - 11 . 25 % 다 . 3 년 간 수익 률 은 주식 형 ( 70 . 23 %) 이 채권 형 ( 28 . 61 %) 보다 높 다 . KB 자산운용 김 광립 상무 는 “ 젊 을 때 는 주식 비율 이 높 은 상품 에서 시작 해 나이 가 들 수록 채권 비율 이 높 은 상품 으로 갈아타 는 식 의 지속 적 인 관리 가 필요 하 다 ” 고 말 했 다 . 유형 별 상품 은 금융 사 에 따라 연간 4 회 안팎 수수료 없이 전환 할 수 있 다 . 연금 신탁 = 연금 펀드 가 원금 보장 이 안 되 는 실적 배당 형 이 라면 , 은행 의 연금 신탁 은 원금 을 보장 한다 . 채권 에 주로 운용 하 는 ‘ 채권 형 ’ 과 주식 편입 비율 10 % 이 내인 ‘ 안정 형 ’ 으로 나뉜다 . 연금 보험 은 발생 이익 가운데 90 % 를 계약자 에게 배당 으로 지급 하 고 , 약 2 % 의 이율 을 포함 해 원리금 을 보장 한다 . 어떤 형태 로 가입 하 든 연금 저축 은 저축 기간 이 10 년 이상 이 고 , 연금 수령 은 만 55 세 이후 부터 5 년 이상 연금 으로 받 는 등 일정 요건 을 갖춰야 한다 . 중간 에 해지 하 면 기존 소득 공제 에 해당 하 는 금액 을 돌려 줘야 한다 . 5 년 안 에 해지 하 면 가산세 ( 납입 누계 액 의 2 . 2 %) 도 낸다 . 연금 저축 은 수수료 나 해지 가산세 없이 펀드 · 신탁 · 보험 간 이동 할 수 있 다 . 주택 청약 종합 저축 도 소득 공제 를 받 을 수 있 다 . 무주택 세대주 로서 한 해 납입금 액 ( 120 만 원 한도 ) 의 40 %( 48 만 원 ) 까지 공제 받 는다 . 이달 에 120 만 원 을 넣 어도 48 만 원 공제 가 가능 하 다 . 소상 공인 이 라면 ‘ 노란 우산 공제 ’ 에 가입 하 면 납입금 액 의 100 %, 연간 300 만 원 까지 추가 로 공제 받 을 수 있 다 . 종업원 50 명 미만 의 제조 업체 운영 자 , 종업원 10 명 미만 의 서비스 업체 대표자 등 이 대상 이 다 . 하나 은행 또는 인터넷 홈페이지 ( www . 8899 . or . kr ) 를 통해 가입 할 수 있 다 . 염태 정 기자 yonnie @ joongang . co . kr [ ⓒ 중앙 선데이 & Jcube Interactive Inc . , 무단 전재 및 재 배포 금지 ]