한 회사 에서 30 년 을 넘 게 일 한 배동현 씨 ( 58 세 ) 는 다음 달 퇴직 을 앞두 고 있 다 . 정년퇴직 까지 는 아직 2 년 이 더 남 아 있 기 는 하 지 만 , 회사 에서 이번 에 희망퇴직 을 신청 하 면 명예 퇴직금 을 좀 더 준다고 하 기 에 고민 끝 에 희망퇴직 을 신청 하 기 로 했 다 . 김 씨 는 현재 확정 급여 형 ( DB ) 퇴직 연금 에 가입 해 있 다 . 회사 인사 부 에서 는 배동현 씨 에게 퇴직 급여 를 IRP 계좌 로 받 을지 , 아니면 현금 으로 수령 할지 를 알려 달 라고 하 는데 , 둘 사이 에 어떤 차이 가 있 는지 궁금 하 다 . 우리 나라 는 한 직장 에서 1 년 일 한 근로자 들 이 1 년 일 할 때 마다 1 달치 이상 급여 를 퇴직 급여 로 받 을 수 있 도록 하 는 법정 퇴직금 제도 를 도입 하 고 있 다 . 퇴직금 은 퇴직 일 로부터 14 일 이내 에 받 을 수 있 다 . 다만 퇴직금 을 수령 하 는 방법 은 퇴직 연금 가입 여부 , 퇴직자 의 연령 , 퇴직 급여 의 성격 에 따라서 차이 가 난다 . 퇴직금 을 IRP 로 수령 하 는 경우 먼저 퇴직자 가 퇴직 연금 에 가입 해 있 고 , 퇴직 당시 나이 가 만 55 세 미만 인 경우 에 는 법정 퇴직금 은 의무 적 으로 IRP 계좌 로 수령 해야 한다 . 물론 퇴직 연금 에 가입 하 지 않 았 거나 퇴직 당시 나이 가 55 세 이상 인 경우 에 도 퇴직자 가 희망 하 면 퇴직금 을 IRP 계좌 로 바로 수령 할 수 있 다 . 이때 퇴직 을 앞둔 근로자 는 금융 기관 을 방문 해 IRP 계좌 를 개설 해야 한다 . 현재 퇴직 연금 에 가입 해 있 는 경우 해당 금융 기관 에서 IRP 계좌 를 만들 어도 되 지만 , 다른 금융 기관 에 개설 해도 무방 하 다 . 다른 금융 기관 에서 IRP 계좌 를 개설 할 때 는 기존 퇴직 연금 을 가입 한 금융 기관 에서 ‘ 퇴직 연금 가입자 확인 서 ’ 를 출력 해서 가 면 된다 . 이미 IRP 계좌 를 갖 고 있 는 사람 은 새로이 계좌 를 만들 필요 없이 기존 계좌 로 퇴직금 을 이체 할 수 도 있 다 . 퇴직자 가 IRP 계좌 를 회사 에 알려 주 면 , 회사 는 근로자 가 퇴직 한 날 로부터 14 일 이내 에 퇴직금 을 해당 계좌 로 송금 해 준다 . 이때 는 퇴직 소득세 를 원천 징수 하 지 않 는다 . 대신 나중 에 연금 으로 수령 할 때 퇴직 소득세 보다 30 % 낮 은 세율 로 연금 소득세 를 납부 하 면 된다 . 퇴직금 을 현금 으로 수령 하 는 경우 앞서 살펴봤 듯이 퇴직자 가 퇴직 연금 에 가입 하 지 않 았 거나 , 가입 했 더라도 퇴직 당시 나이 가 55 세 보다 많 은 경우 에 는 퇴직금 을 IRP 계좌 로 무조건 이체 하 지 않 아도 된다 . 퇴직자 가 원 하 면 퇴직금 을 일시 에 현금 으로 받 을 수 있 다는 얘기 다 . 법정 퇴직금 이 아닌 명예 퇴직금 역시 퇴직 연금 가입 여부 나 나이 와 상관없이 현금 으로 한꺼번에 수령 할 수 있 다 . 앞 의 사례 에 나온 배동현 씨 의 경우 퇴직 연금 에 가입 해 있 기 는 하지만 이미 55 세 가 넘 었 기 때문 에 본인 이 퇴직금 을 IRP 로 받 을지 , 아니면 일시 에 수령 할지 선택 하 면 된다 . 만약 배동현 씨 가 퇴직 금 을 일시 에 수령 하 기 로 했 다면 , 회사 는 퇴직 소득세 를 원천 징수 하 고 남 은 금액 을 배동현 씨 가 퇴직 한 날 로부터 14 일 이내 에 지정 한 계좌 로 송금 해 준다 . 이미 납부 한 퇴직 소득세 를 돌려받 을 수 있 나요 ? 그렇 다면 이미 납부 한 퇴직 소득세 를 돌려받 을 수 는 없 을까 ? 가능 하 다 . 퇴직금 을 수령 한 날 로부터 60 일 이내 에 이미 수령 한 퇴직금 을 다시 IRP 계좌 에 입금 하 면 된다 . 이미 IRP 계좌 를 가지 고 있 으면 해당 계좌 로 이체 하 면 되 고 , 그렇 지 않 으면 금융 기관 을 방문 해 새로이 IRP 계좌 를 개설 한 다음 이체 하 면 된다 . 이때 이미 수령 한 퇴직금 을 전부 이체 할 필요 는 없 다 . 이미 퇴직금 중 일부 를 사용 한 경우 에 는 퇴직금 중 일부 만 IRP 계좌 에 입금 해도 된다 . 퇴직금 을 일부 만 입금 하 면 퇴직 소득세 도 해당 비율 만큼 만 환급 해 준다 . 퇴직 한 뒤 , 금융 기관 에서 IRP 계좌 를 신규 로 개설 할 때 에 는 ‘ 퇴직 소득 원천 징수 영수증 ’ 이 필요 한데 , 퇴직 한 회사 또는 세무서 에서 받 을 수 있 다 . 퇴직자 가 금융 기관 에 IRP 계좌 를 개설 한 다음 퇴직금 을 입금 하 면 , 해당 금융 기관 은 ‘ 과세 이연 계좌 신 고서 ’ 를 만들 어 퇴직 한 회사 로 송부 한다 . 과세 이연 계 좌 신고 서란 퇴직금 이 IRP 계좌 로 입금 되 었 으니 회사 가 원천 징수 한 퇴직 소득세 를 돌려 달 라고 요청 하 는 서류 라고 보 면 된다 . 회사 에서 는 과세 이연 계좌 신 고서 를 수령 하 면 , 전체 퇴직금 중 IRP 계좌 로 다시 입금 된 금액 의 비율 을 확인 한 다음 해당 비율 만큼 원천 징수 한 세금 을 IRP 계좌 로 송금 해 준다 . 과정 이 좀 복잡 한 것 같 지만 퇴직자 가 신경 쓸 일 은 없 다 . 일단 퇴직금 을 IRP 계좌 로 이체 하 고 나 면 , 나머지 는 금융 회사 와 퇴직 한 회사 가 알 아서 해 준다 . 퇴직금 중간 정산 과 퇴직 소득세 절세 방법 근로자 가 퇴직 하 기 전 에 퇴직금 을 찾 아 쓸 수 있 을까 ? 퇴직금 을 중도 에 찾 아 쓰 는 것 을 ? 퇴직금 중간 정산 ’ 이라고 하 는데 , 현재 법 에서 는 다음 사유 에 한 해 중간 정산 을 허용 하 고 있 다 . ▶ 무주택자 인 근로자 가 본인 명의 로 주택 을 구입 하 는 경우 ▶ 주거 목적 으로 전세금 또는 보증금 을 부담 하 는 경우 ▶ 본인 또는 부양가족 이 6 개월 이상 요양 이 필요 한 경우 ▶ 개인 회생 절차 개시 결정 또는 파산 선고 를 받 은 경우 ▶ 임금 피크 제 적용 으로 임금 이 감소 하 는 경우 ▶ 천재지변 으로 인한 손실 을 입 은 경우 그러 면 퇴직금 을 중간 정산 한 근로자 가 나중 에 회사 에서 퇴직 할 때 퇴직 소득세 는 어떻게 계산 할까 ? 퇴직 하 면서 수령 하 는 퇴직금 에 대한 근속 연수 는 중간 정산 한 다음 날 부터 새로 계산 한다 . 그런데 퇴직 소득세 는 근속 연수 가 짧 으면 세금 이 증가 하 는 특징 을 갖 고 있 어 , 중간 정산 경험 이 있 는 근로자 가 명퇴 금 등 목돈 의 퇴직금 을 받 는 경우 에 는 퇴직 소득세 부담 이 엄청나 게 커진다 . 하지만 중간 정산 으로 세 부담 이 무거워진 경우 를 신청 하 면 된다 . 세액 정산 특례 를 간단히 설명 하 면 퇴직 할 때 받 은 퇴직금 과 과거 중간 정산 으로 받 았 던 퇴직금 을 합산 해서 퇴직 소득세 를 계산 하 는 것 이 다 . 이렇게 중간 정산 퇴직금 까지 합쳐서 퇴직 소득세 를 계산 하 면 세 부담 이 커질 것 같 지만 그렇 지 않 다 . 중간 정산 이전 근속 기간 도 함께 합산 되 기 때문 에 실효 세율 이 오히려 낮 아 지 는 효과 가 있 다 . 게다가 중간 정산 때 납부 했 던 세금 은 공제 해 준다 . 세액 정산 특례 적용 을 받 기 위해서 는 과거 지급 받 은 퇴직 소득 에 대한 원천 징수 영수증 을 제출 하 면 된다 . 은퇴자 산 끝판 왕 의 3 가지 조건 만일 은퇴 자산 의 이상형 이 있 다면 , 어떤 모습 일까 ? 먼저 사망 시점 까지 현금 흐름 이 있 어야 한다 . 인간 은 자신 의 사망 시점 을 정확히 예측 ( ? ) 할 수 없 으므로 죽 는 날 까지 현금 흐름 형태 로 생활비 가 있 어야 한다 . 아무리 재산 이 많 더라도 현금 흐름 이 없 으면 , 안정 적 인 생활비 조달 이 어렵 다 . 현금 흐름 이 없 는 자산 만 소유 하 고 있 는 경우 에 는 자산 을 매각 해 현금 화 시킨 후 다시 현금 흐름 이 있 는 자산 을 매입 해야 한다 . 둘째 , 장기 적 으로 화폐 가치 를 지킬 수 있 어야 한다 . 인플레이션 은 보이 지 않 는 세금 이 다 . 인플레이션 으로 인해 화폐 가 치 는 시간 이 흐를수록 떨어질 수 밖에 없 다 . 금 ( 金 ) 보유량 만큼 종이 화폐 를 발행 할 수 있 는 금 본위제 가 폐기 된 이후 통화량 은 지속 적 으로 증가 해 왔 다 . 통화량 의 증가 는 인플레이션 압력 으로 이어진다 . 반 대로 통화량 증가 에 도 인플레이션 이 없이 디플레이션 이 올 수 도 있 다 . 디플레이션 이 오 는 경우 는 최악 이 다 . 유동 성 함정 에 빠지 고 , 자산 가격 도 하락 하 기 때문 이 다 . 셋째 , 투자 손실 이 발생 하 지 않 아야 한다 . 최소한 자신 의 투자 한 돈 의 원금 은 보장 되 어야 한다 . 투자자 입장 에서 이 보다 마음 편한 것 은 없 을 것 이 다 . 그런데 현실 의 세상 에 는 이 세 가지 조건 을 모두 충족 할 수 있 는 자산 은 존재 하 지 않 는다 . 마치 배우자 를 찾 는데 , 착하 고 살림 도 잘 하 고 내조 도 잘 하 고 미모 도 출중 하 고 자녀 교육 도 잘 시키 고 돈 도 잘 벌 어 오 고 부모 님 에게 효도 도 잘 하 는 사람 을 찾 는 것 과 마찬가지 이 다 . 이런 배우자 를 찾 는다면 , 상상 속 의 인물 과 상상 결혼 을 하 거나 평생 혼자 살 아야 한다 . 만약 사망 시점 까지 현금 흐름 을 제공 하 고 , 인플레이션 헤지 도 해 주 고 , 투자 원금 도 보장 하 는 상품 이 출시 된다면 , 이 상품 은 역사 상 최고 의 베스트셀러 가 될 것 이 다 . 그러나 투자자 들 의 희망 과 는 반대 로 이 상품 의 미래 는 비극 으로 끝날 것 이 다 . 이 상품 을 판매 한 회사 는 조만간 파산 에 직면 하 게 될 것 이 고 , 그 결과 내 돈 도 사라질 것 이 다 . 이상 형 의 은퇴 자산 은 말 그대로 이상 형 일 뿐 이 다 . 현실 형 이 아니 다 . 현실 형 의 은퇴 자산 은 어느 한 구 석 이 부족 하 다 . 사망 시점 까지 현금 흐름 을 제공 하 면 , 인플레이션 에 대한 대비 가 어렵 다 . 보험 회사 의 종신 연금 이 여기 에 해당 된다 . 인플레이션 에 대한 대비 가 가능 하 면 투자 손실 이 발생 할 가능 성 이 있 다 . 대부분 의 투자 상품 이 그렇 다 . 마찬가지 로 투자 손실 이 발생 하 지 않 는 상품 은 인플레이션 대비 가 어렵 다 . 특히 초저 금리 환경 에서 는 사정 이 더 심하 다 . 시판 되 는 모든 저축 상품 이 여기 에 속해 있 다 . 현실 의 세계 에서 완벽 한 은퇴 자산 은 존재 하 지 않 는다 . 장점 과 단점 이 공존 한다 . 그래서 우리 는 장점 과 단점 을 고려 해 여러 자산 을 조합 해서 은퇴 자산 을 구성 해야 한다 . 흔히 하 는 말 로 포트폴리오 를 짜 야 만 한다 . 우선 포트폴리오 의 주춧돌 에 해당 되 는 자산 , 즉 사망 시점 까지 현금 흐름 을 나오 는 자산 이 있 어야 한다 . 국민 연금 , 종신 연금 , 주택 연금 , 공무원 연금 , 사학 연금 등 이 주춧돌 역할 을 하 는 자산 들 이 다 . 월세 를 받 을 수 있 는 부동산 상품 들 도 여기 에 포함 시킬 수 있 다 . 둘째 , 인플레이션 에 대비 하 기 위한 자산 도 구비 해야 한다 . 주식 , 물가 연동 채권 , 수익 성 부동산 등 이 인플레이션 헤지 가 가능 한 자산 들 이 다 . 특히 장기간 에 걸쳐서 주식 과 같 은 리스크 자산 이 가장 효과 적 인 인플레이션 헤지 수단 이 었 다는 점 을 투자자 들 은 생각 해야 한다 . 오늘날 처럼 수명 이 길 어 진 세상 에서 는 투자 의 시간 지평 ( time horizon ) 을 넓히 는 것 도 고려 해야 한다 . 시간 의 힘 으로 변동성 리스크 를 줄이 면서 인플레이션 을 헤지 하 는데 , 주식 은 가장 효율 적 인 투자 수단 중 하나 였 다 . 셋째 , 은퇴 이후 에 는 현금 유동 성 이 꼭 필요 하 다 . 현대 자본주의 의 특징 중 하나 는 금융 위기 의 발생 주기 가 더욱 짧 아 지 고 있 다는 점 이 다 . 우리 나 라면 하 더라도 1997 년 외환 위기 , 2000 년 대 초 인터넷 버블 붕괴 , 2003 년 카드 채 사태 , 2008 년 글로벌 금융 위기 등 10 년 도 안 되 는 사이 에 4 번 의 위기 를 맞이 했 다 . 현금 은 위기 시 가장 확실 한 도피처 이 자 안전 자산 이 다 . 은퇴 이후 의 자산운용 에서 는 단 한 번 의 실수 가 파국 적 결과 를 낳 을 수 도 있 다 . 따라서 일정 정도 의 자금 은 현금 으로 확보 하 고 있 어야 한다 . 물론 현실 적 으로 자신 이 원 하 는 만큼 포트폴리오 를 짜 는 것 은 쉬운 일 이 아니 다 . 그러나 은퇴 자산 포트폴리오 의 개념 을 알 고 노후 준비 를 하 는 것 과 그렇 지 않 은 것 과 는 커다란 차이 가 있 게 마련 이 다 . 은퇴자 산 포트폴리오 의 개념 이 은퇴 자산 운용 이 라는 긴 항해 에서 나침반 과 같 은 역할 을 할 것 이 다 . 국민 연금 , 이렇게 바뀐다 구요 ? 위 에 그림 을 클릭 하 시 면행 은 발 31 회 를 들으실 수 있 습니다 . 11 월 30 일 부터 국민 연금 이 바뀌 는 부분 이 있 습니다 . 임의 가입 문턱 이 낮 아 지 고 추후 납부 가 확대 됩니다 . 또 , 분할 연금 과 유족 연금 에 도 변화 가 있 다고 하 는데요 국민 연금 의 4 가지 변화 , 행 은 발 의 자세 한 설명 들 어 보 시 죠 ! 방송 내용 을 들으시려면 여기 를 클릭 ! 아래 행 은 발 31 회 이벤트 에 도 많 은 응모 부탁 드립니다 . 정답 을 아 시 는 분 은 11 월 22 일 까지 팟 빵 게시판 에 올려 주 세요 . 추첨 을 통해 3 분 께 는 스타 벅스 기프트카드 5000 원 권 을 , 2 분 께 는 아래 의 책 을 드립니다 . 책 소개 를 보 시 려면 아래 표지 를 클릭 ! . 책 의 제목 은 요 “ 어느 날 400 억 원 의 빚 을 진 남자 ” 입니다 . 아버지 의 갑작 스러운 죽음 으로 부도 직전 의 회사 와 400 억 원 의 빚 을 떠안 게 된 저자 가 16 년 만 에 망한 회사 를 어떻게 다시 일으켜 세웠 는지 기록 한 책 입니다 . 회사 를 운영 하 시 는 분 들 , 창업 을 꿈꾸 는 분 들 , 지금 최악 의 상황 이 라고 생각 하 시 는 분 들 에게 이 책 을 적극 추천 합니다 . 관심 있 으신 분 들 은 11 월 22 일 까지 행 은 발 게시판 에 정답 을 남겨 주 세요 . 발표 는 11 월 23 일 행 은 발 게시판 에서 확인 하 실 수 있 습니다 . 많 은 응모 부탁 드립니다 ! 공유 하 기 글 요소