유산 으로 물려 받 거나 도박 을 해서 번 돈 100 만 원 과 열심히 일 해서 번 돈 100 만 원 이 있 다 . 금전 적 가치 로 만 따지 면 , 이 둘 사이 에 차이 는 없 다 . 하지만 사람 들 은 전자 의 가치 를 후자 의 가치 보다 훨씬 낮 고 가볍 게 여긴다 . 이 는 고가 의 제품 을 구매 하 는 의사 결정 에서 잘 드러난다 . 도박 해서 번 돈 으로 는 사치품 을 거리낌 없이 구매 하 지만 , 피땀 흘려 일 해서 번 돈 으로 사치품 을 사 는 행위 는 상대 적 으로 잘 시도 하 지 않 는다 . 비슷 한 맥락 에서 같 은 돈 을 지출 하 더라도 사람 들 은 현금 으로 계산 할 때 뭔가 마음 이 불편 해 지 고 구매 결정 을 망설이 기 도 하 지만 신용 카드 를 사용 할 때 는 불편 함 도 적 고 결정 도 빠르 다 . 금전 적 가치 로 만 보 면 똑같 은 돈 인데 , 왜 사람 들 은 이 처럼 다른 반응 을 보이 는 걸까 . 이 모든 일 은 심리 회계 라는 인지 적 습관 때문 에 생긴다 . 사람 들 은 저마다 마음 속 에 나름 의 계정 항목 에 따라 서로 다른 의미 를 부여 하 며 의사 결정 을 달리 한다 . 이 는 사람 들 이 실제 계좌 를 관리 하 며 돈 을 쓰 는 행태 를 보 면 이해 하 기 쉽 다 . 개인 마다 차이 는 있 겠 지만 대개 사람 들 은 은행 계좌 , 증권 계좌 , 연금 계좌 , 보험 계좌 등 계좌 를 한두 개 정도 는 가지 고 있 다 . 은행 계좌 는 다시 급여 가 이체 되 는 급여 계좌 , 의식주 관련 비용 을 관리 하 는 생활비 계좌 , 자녀 교육 을 위한 교육비 계좌 등 여려 계좌 들 로 분리 돼 관리 되 는 경우 가 많 다 . 단 적 인 예 로 우리 는 때로 생활비 가 부족 해도 자녀 들 을 위한 교육 계좌 에 쉽 게 손 을 대 지 않 는다 . 차라리 불 필요 하 게 이자 를 낼지 언정 마이너스 통장 이나 신용카드 단기 대출 을 활용 해 생활비 를 충당 한다 . 각각 의 계정 항목 에 따라 돈 의 의미 와 가치 를 다르 게 여기 기 때문 이 다 . 특히 돈 의 출처 는 심리 회계 를 좌우 하 는 중요 한 기준 중 하나 다 . 어렵 게 일 해서 번 돈 은 꼼꼼히 따져 가 며 지출 하 는 경우 가 대부분 이 지만 , 세뱃돈 이나 복권 당첨금 등 소위 공돈 을 흥청망청 쓰 는 경우 가 많 다 . 은퇴 와 그 이후 의 시기 는 심리 적 , 육체 적 , 경제 적 으로 급격 한 변화 를 경험 하 는 시기 다 . 적절 한 대책 이 없 으면 존엄 한 노후 의 삶 을 기대 하 기 힘들 다 . 미국 교직원 퇴직 연금 의 수석 소득 전략가 인 다이앤 가닉 은 은퇴 후 삶 에 대비 한 자산 관리 의 핵심 을 심리 회계 의 관점 에서 정리 했 다 . ' 심리 회계 를 잘 활용 하 면 은퇴 후 자금 관리 에 도움 이 될 수 있 다 ' 는 게 그 의 주장 이 다 . 구체 적 으로 가닉 은 자금 을 목적 별 로 분리 저장 해 자금 간 이동 을 어렵 게 만드 는 방법 을 추천 했 다 . 이른바 , 리처드 탈러 교수 가 주창 한 넛지 ( 타인 의 선택 을 유도 하 는 부드러운 개입 ) 식 설계 다 . 구체 적 으로 , 상대 적 중요 성 에 따라 지금 의 우선 순위 를 정하 고 , 그 에 따라 목적 별 자금 을 차례차례 준비 해 나간 후 각각 의 계좌 를 별도 로 관리 하 라는 것 이 다 . 이렇게 하 면 비상 상황 이 발생 했 을 때 어느 계좌 를 먼저 활용 할지 쉽 게 결정 할 수 있 고 자산 고갈 위험 도 최소 화 할 수 있 다는 설명 이 다 . 가령 , 제일 중요 한 1 ) 의식주 자금 을 최우선 적 으로 확보 한 후 , 그 다음 으로 2 ) 건강 자금 을 마련 하 고 , 그래도 여유 가 있 으면 3 ) 취미 와 여가 를 위한 자금 을 마련 한다 . 이후 여가 생활 을 즐기 고 도 돈 이 남 으면 4 ) 비상 자금 을 따로 떼 오 놓 고 , 그 다음 으로 5 ) 기부금 을 만드 는 순서 로 자금 을 차례 차례 채워 나간다 . 만약 폭우 로 인해 지붕 이 새 거나 화재 로 주택 이 파손 된 비상 상황 이 발생 했 다고 치 자 , 이 경우 미리 준비 해 놓 았 던 4 ) 비상 자금 을 사용 하 되 , 이 돈 으로 다 충당 하 지 못하 면 4 ) 보다 우선 순위 가 낮 은 5 ) 기부금 을 깨 서 부족 한 돈 을 보충 하 라는 것 이 다 . 의학 기술 발달 로 인해 우리 의 평균 수명 은 100 세 를 향해 빠르 게 움직이 고 있 다 . 이 는 65 세 에 은퇴 후 마땅 한 소득 없이 35 년 의 세월 을 버텨야 한다는 뜻 이 다 . 준비 없 는 노후 의 삶 은 상상 이상 으로 고통 스러울 수 있 다 . 그래서 준비 하 고 관리 해야 한다 . 심리 회계 와 넛지 를 활용 한 우선순위 식 자금 관리 방식 은 은퇴 후 재무 위험 관리 의 좋 은 출발점 이 될 것 이 다 . 인터 비즈 에서 가져온 글 입니다 . ( 프리미엄 경영 매거진 DBR 246 호 곽승욱 ) 공유 하 기 글 요소