법인 및 개인 사업자 세무 신고 를 위한 업무 요약 ● 사업장 가입 할 사이트 및 유용 한 사이트 - 사업 용 계좌 개설 ( 개인 사업자 ) 주 거래 은행 에서 사업자 등록증 지참 해서 이름 ( 상호 ) 로 개설 1 . 국세청 홈 텍스 ( 필수 ) 사이트 http : / / www . hometax . go . kr / 국세청 홈 텍스 회원 가입 은 필수 입니다 ( 세무 대리인 에게 아이디 / 패스워드 알려 주 기 ) 1 ) ( 필 ) 세무 대리인 이 열람 할 수 있 도록 수임 동의 해 주 기 [ 조회 발급 -> 세무 대리 정보 -> 나 의 세무 대리 수임 동의 ] 2 ) 전자 매출 세금 계산서 발행 / 수정 / 취소 3 ) 전자 매출 매입 내역 조회 출력 발행 4 ) 각종 민원서류 발급 / 열람 가능 / 5 ) 국세 납부 ( 소득세 , 부가세 , 법인세 , 종소 세등 ) 6 ) 업무 용 신용 카드 등록 ( 개인 사업자 ) 방법 : 조회 발급 -> 현금영수증 -> 사업 용 신용 카드 -> 사업 용 카드 등록 - 부 가 세신 고시 세액 공제 나 소득세 신 고시 경비 처리 용 이 7 ) 카드 매출 금액 조회 가능 ( 분기 별 ) 8 ) 현금영수증 매출 / 매입 조회 가능 ( 분기 별 ) 9 ) 업태 에 전자 상거래 추가 한 회사 - 카드 단말기 없 더라도 사이트 상 현금영수증 발행 가입 - 현금영수증 의 부 발행 업종 이 시 면 ( 10 만 원 이상 현금 받 으면 무조건 현금영수증 발행 ) 2 . ( 선택 ) 지방세 납부 사이트 이 텍스 ( 서울 ) https : / / etax . seoul . go . kr / , 위 텍스 ( 지방 ) http : / / www . wetax . go . kr / 예 : 원 천 분 지방 소득 세납 부시 : 신고 납부 -> 특별 징 수분 3 . ( 선택 ) 국세 카드 납부 가능 한 곳 http : / / www . cardrotax . or . kr 4 . 여신 금융 협회 ( http : / / www . cardsales . or . kr / )- 카드 매출 내역 조회 가능 ( 편리 함 ) - 일별 조회 가능 ● 사업자 – 반복 적 세무 신고 일정 1 . 원천 세 신고 - 매월 10 일 ( 반기 별 은 7 월 10 일 / 1 월 10 일 ) ​ 2 . 부가세 신고 납부 ​ 1 월 ~ 3 월 : 4 월 25 일 까지 신고 , 납부 ( 법인 ) , 예정 분 납부 ( 개인 ) 4 월 ~ 6 월 : 7 월 25 일 까지 신고 , 납부 ( 법인 , 개인 ) 7 월 ~ 9 월 : 10 월 25 일 까지 신고 , 납부 ( 법인 ) , 예정 분 납부 ( 개인 ) 10 월 ~ 12 월 : 1 월 25 일 까지 신고 , 납부 ( 법인 , 개인 ) 3 . 법인 사업자 : 법인세 신고 납부 ( 12 월 말 법인 ) - 3 월 31 일 , 지방 소득세 신고 납부 - 4 월 30 일 개인 사업자 : 종합 소득세 신고 - 매년 5 월 31 일 까지 ( 성실 신고 사업자 : 6 월 30 일 ) 4 . 연말 정산 - 2 월 28 일 5 . 기타 1 ) 면세 사업자 현황 신고 - 매년 1 월 28 일 2 ) 일용직 지급 명세서 제출 - 2 월 , 4 월 , 7 월 , 10 월 말 일 3 ) 보수 총액 신고 [ 고용 보험 ( 미신 고시 가 산세 ) , 건강 보험 ] - 보통 2 월 중 ● 세무 신고 를 위한 자료 정 리경 비인정 이 가능 한 적격 증빙 ( 정규 증명 ) 서류 를 받 아야 함 ( 미 수취 가 산세 있 음 ) ( 계산서 , 세금 계산서 , 신용카드 매출 전표 , 현금영수증 ) 부가 세신 고시 : 신고 자료 등 기 및 메일 발송 원천 ( 급 여외 ) 자료 : 급여 지급전 메일 발송 1 . 종이 세금 계산서 ( 매출 / 매입 ) 부가세 신 고시 종이 세금 계산서 누락 으로 인해 가산세 내 는 경우 가 빈번히 발생 하 오니 신고 기간 내 에 꼭 챙겨서 보내 주 시 기 바랍니다 . 2 . 전자 세금 계산서 ( 매출 - 매입 ) - 필수 항목 아님 세무 대리인 이 홈 텍스 에서 조회 가능 3 . 수출입 관련 ( 관세 사무소 이 용시 : 수출입 정산 사 서 첨부 ) - 매출 수출 신고 필 증 ( b / l 서류 상 선적 일 메모 하 기 ) / 내국 신용장 / 외국환 매매 영수증 / 외화 통장 내역 - 매입 수입 신고 필 증 ( 통관 일자 메모 하 기 ) / 인 보이스 등 4 . 증빙 서철 ( 일반 간 이 영수증 철 ) - 법 적 보존 기간 5 년 현금 지불 하 고 받 은 간 이 영수증 을 증빙 서철 에 월 별 로 붙여 줍니다 . ( 3 만 원 미만 ) 계좌 이체 하 고 받 은 영수증 에 는 몇 월 며칠 계좌 이체 라고 영수증 에 써서 함께 붙여 줍니다 . 신용카드 영수증 은 회사 내부 적 으로 만 관리 하 고 세무 대리인 한테 보내 줄 필요 없 음 . ( 사업 용 카드 - 홈 텍스 에 등록 시 분기 별 로 신용카드 사용 내역 조회 가능 ) ( 사업 용 카드 미 등록 시 - 추후 엑셀 로 첨부 ) 5 . 통장 내역 ( 주 거래 통장 , 외화 통장 , 증권 계좌 등 ) [ 개인 업체 X ] - 각 은행 법인 통장 내역 엑셀 파일 로 정리 하 기 . * 월별 단위 로 통장 내역 엑셀 로 다운 받 아서 입출 내역 에 한카 추가 하 여 거래처 명 및 내용 간단히 적 어서 보내 기 * 개인 업체 는 증빙 못 받 고 통장 거래 만 했 을시 추후 따로 요청 할 수 있 음 6 . 급여 및 인건비 내역 급여 지급 일 3 일 ~ 6 일 전 에 급여 대장 및 인건비 내역 메일 로 보내 기 신규 및 퇴 사원 발생 시 – 4 대 보험 취득 , 상실 신고 , 중도 퇴사 및 퇴직 소득 원천 신고 * 업종 , 거래 사례 별 로 특이 사항 이 많 으므로 각 상황 에 맞 게 세무 대리인 과 상담 하 기 공유 하 기 글 요소