[ 전문가 칼럼 ] 2017 놓치 지 말 아야 할 ‘ 절세 상품 삼총사 ’ - 조세 금융 신문 
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 [ 전문가 칼럼 ] 2017 놓치 지 말 아야 할 ‘ 절세 상품 삼총사 ’ 
 국민 정 펀드 온라인 코리아 투자 교육 팀 차장 mc . kuk @ fundonline . co . kr 
 등록 2017 . 11 . 24 08 : 26 : 25 
 비과세 혜택 ‘ 해외 주식 투자 전용 펀드 ’ 
 먼저 , 해외 주식 투자 전용 펀드 는 1 인 당 3000 만 원 한도 로 최대 10 년 동안 비 과세 혜택 을 제공 하 는 유익 한 제도 다 . 기존 해외 주식 매매 차익 등 에 부과 하 던 15 . 4 % 의 배당 소득세 를 면제 ( 매매 / 평가 차익 및 환차익 비 과세 , 주식 배당 및 이자 소득 정상 과세 ) 해줌 으로써 그만큼 추가 수익 을 거둘 수 있 어 출시 1 년 반 만 에 2 조 원 자금 이 몰렸 다 . 
 문제 는 해당 제도 가 올해 말 로 종료 된다 . 올해 말 까지 향후 10 년 을 함께 할 포트폴리오 를 구성 해둬야 비 과세 혜택 을 누릴 수 있 다는 의미 다 . 그러 다 보 니 올해 내 에 최대한 도 3000 만 원 설정 , 10 년 포트폴리오 를 구성 해야 한다는 생각 에 투자자 들 의 마음 이 조급 해 지 는 듯 하 다 . 
 이익금 의 15 . 4 %. 예금 금리 1 % 시대 에서 이익금 의 15 . 4 % 는 실로 무시 하 지 못할 금액 이 다 . 예 를 들 어 , 3000 만 원 을 해외 주식 펀드 에 투자 하 고 1 년 동안 수익 률 이 4 % 를 기록 했 다고 가정 해 보 자 . 세전 이익금 120 만 원 에 대해 15 . 4 % 를 과세 하 면 수익금 은 101 만 5200 원 으로 줄어드 는 것 이 다 . 해외 주식 투자 전용 펀드 를 활용 하 면 그 차액 인 18 만 4800 원 을 추가 수익 으로 확보 하 는 것 이 라고 해석 할 수 있 다 . 
 특히 , 해외 주식 투자 전용 펀드 는 투자 자격 에 특별 한 제한 이 없 어 미성년자 도 최대 3000 만 원 에 대해 비 과세 혜택 을 받 을 수 있 다 . 예 를 들 어 , 4 인 가족 의 경우 총 1 억 2000 만 원 까지 한도 를 설정 할 수 있 다는 의미 다 . 
 두 번 째 절세 상품 은 연금 저축 계좌 다 . 연간 최대 400 만 원 한도 로 13 . 2 %( 지방 소득세 포함 ) 의 세액 공제 혜택 을 제공 해 약 52 만 원 을 환급 받 을 수 있 는 확실 한 혜택 이 연금 저축 의 첫 번 째 매력 이 다 . 게다가 투자 기간 중 에 는 세금 을 유보 했 다가 55 세 이후 연금 수령 시 5 . 5 ~ 3 . 3 % 의 연금 소득세 만 부담 하 면 되 기 때문 에 절세 혜택 이 매우 쏠쏠 하 다 . 
 연금 저축 상품 어떤 게 있 을까 
 연금 저축 상품 으로 는 연금 저축 신탁 ( 은행 ) , 연금 저축 보험 ( 보험 사 ) , 연금 저축 펀드 ( 증권사 및 은행 ) 등 이 있 다 . 채권 위주 로 운용 되 는 연금 저축 신탁 은 원금 손실 가능 성 이 매우 낮 으나 요즈음 과 같 은 초저 금리 시대 에서 투자 수익 을 기대 하 기 에 는 어렵 고 , 공시 이율 을 활용 하 는 연금 저축 보험 또한 공시 이율 수준 이 점차 낮 아 져 수익 수준 이 기대 에 못 미칠 수 있 는 경향 이 있 다 . 
 연금 저축 보험 의 경우 초기 사업비 가 존재 해 납입 한 보험료 에서 사업비 를 제외 하 고 투자 하 기 때문 에 초기 원금 손실 이 발생 할 수 밖에 없 다는 점 은 염두 에 두 어야 한다 . 
 반면 연금 저축 펀드 의 경우 , 장기 투자 상품 인 만큼 장기 성장 성 이 기대 되 는 국가 , 섹터 에 적 립식 투자 가 가능 하 다는 점 이 연금 저축 신탁 , 연금 저축 보험 과 의 큰 차이점 이 다 . 연금 저축 펀드 는 연금 계좌 내 에서 다양 한 펀드 로 리 밸 런 싱 이 가능 하 기 때문 에 지속 적 인 자산관리 는 요구 된다 . 
 높 은 수익 추구 하 는 분리 과세 하 이 일 드 펀드 
 올해 가입 시기 가 종료 되 는 절세 상품 마지막 주자 는 분리 과세 하 이 일 드 펀드 다 . 신용 등급 이 BBB + 이하 인 비 우량 채 와 공모주 등 을 편입 해 채권 형 보다 상대 적 으로 높 은 수익 을 추구 하 는 펀드 다 . 분리 과세 가 적용 되 면 종합 소득 으로 합산 되 지 않 고 해당 상품 에서 얻 은 수익 의 15 . 4 % 만 별도 계산 된다 . 
 이자 및 배당 소득 에 대해 분리 과세 가 적용 되 며 , 1 인 당 투자 한도 는 3000 만 원 이 다 . 
 특히 , 해외 주식전 용 펀드 , 연금 저축 펀드 는 장기 투자 상품 으로 , 절세 만큼 중요 한 항목 이 투자 비용 이 다 . 펀드 의 보수 는 투자 금액 에 대해 매일 부과 되 기 때문 에 장기 로 갈수록 평가 금액 에 더 큰 영향 을 줄 수 있 다 . 
 예 를 들 어 , 삼성 인디아 증권 제 2 호 ( 주식 ) 펀드 의 경우 오프라인 영업 점 에서 가입 이 가능 한 C 클래스 판매 보수 는 1 . 5 % 인 반면 , 펀드 슈퍼마켓 온라인 전용 S 클래스 의 판매 보수 는 0 . 35 % 다 . 예 를 들 어 , 3000 만 원 을 해당 펀드 에 투자 하 여 연 4 % 수익 이 발생 했 다고 가정 하 면 5 년 뒤 C 클래스 평가 금액 은 약 3384 만 원 이 되 는 반면 , S 클래스 는 약 3587 만 원 이 됨 으로써 , 비용 차이 만 으로 약 203 만 원 의 평가 금액 차이 가 발생 할 수 있 다 . 
 투자 상품 을 이용 하 는 제 1 의 목적 은 수익 추구 일 것 이 다 . 한편 , 최근 글로벌 성장 성 , 금리 흐름 을 고려 해 본다면 수익 을 추구 하 기 위한 가장 쉬운 방법 은 절세 라고 해도 과언 이 아니 다 . 
 절 세 상품 을 효과 적 으로 활용 한다면 예금 금리 정도 는 쉽 게 확보 할 수 있 기 때문 이 다 . 특히 , 올해 로 종료 되 는 금융 상품 은 한 번 더 챙겨 보 고 가장 쉬운 수익 , 절세 를 놓치 지 않 길 바란다 . 
 [ 프로필 ] 국 민 정 
 • 펀드 온라인 코리아 투자 교육 팀 차장 
 • 한화투자증권 상품 개발 / Learning Center 
 • 이화 여자 대학교 MBA 석사 
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 UPDATE : 2017 년 12 월 15 일 00 시 54 분