https : / / biz . chosun . com / site / data / html _ dir / 2020 / 03 / 18 / 2020031800444 . html [ 한화 생명 은퇴 백서 ] 사 적 연금 의 연금 저축 수령 액 年 1200 만 원 넘 으면 종소 세 내 야 정년퇴직 을 앞둔 50 대 후반 의 중학교 교사 A 씨 는 최근 큰 고민 을 하 고 있 다 . 노후 준비 를 위해 가입 한 보험 회사 의 일반 연금 과 은행 의 소득 공제 용 연금 상품 에서 받 게 될 연금 소득 이 교직원 연금 과 합산 돼 종합 소득세 가 과세 될 수 있 다는 얘기 때문 이 다 . 퇴직 후 다른 소득 이 없이 연금 소득 만 가지 고 노후 생활 을 보내 야 하 는데 , 세율 이 높 은 종합 소득세 를 내 야 한다 하 니 걱정 을 안 할 수 가 없 다 . 하지만 결론 부터 말 하 면 다른 소득 이 없 는 경우 대다수 의 연금 소득 자 는 세금 에 대한 큰 부담 을 갖 지 않 아도 될 것 이 다 . 연금 소득 에 대해서 는 연금 소득세 가 과세 된다 . 다만 예외 적 으로 종합 소득세 와 기타 소득세 가 과세 될 수 있 으니 주의 해야 한다 . ◇ 2001 년 이전 근무 기간 길 수록 절세 연금 소득 의 종류 와 연금 관련 세금 을 이해 할 필요 가 있 다 . 연금 종류 에 는 공 적 연금 , 사 적 연금 , 그리고 일반 연금 상품 이 있 다 . 첫째 , 공 적 연금 에 는 국민 연금 , 공무원 연금 , 교직원 연금 , 군인 연금 , 별정 우체국 연금 등 이 있 다 . 둘째 , 사 적 연금 에 는 연금 저축 과 퇴직 연금 이 있 다 . 연금 저축 은 소득 공제 를 받 은 연금 저축 , 퇴직 연금 중 확정 기여 형 ( DC ) 과 개인 퇴직 연금 계좌 ( IRP ) 에 본인 이 추가 부담 한 부담 분 이 있 다 . 퇴직 연금 은 일시금 이 아닌 연금 으로 받 는 제도 로 확정 급여 형 ( DB ) , 확정 기여 형 ( DC ) , 개인 퇴직 연금 계좌 ( IRP ) 가 있 다 . 셋째 , 소득 공제 혜택 이 없 는 일반 연금 이 있 다 . 그래픽 = 김성규 이때 연금 의 종류 , 지급 받 는 형태 , 그리고 금액 에 따라서 세금 의 종류 가 달라진다 . 공 적 연금 은 연금 소득세 과세 대상 이 다 . 공 적 연금 만 있 는 경우 에 는 연금 지급 시 연금 소득 간 이 세 액표 에 의해 원천 징수 후 연말 정산 하 면 과세 종결 이 된다 . 2001 년 이전 근무 기간 에 의한 연금 은 비 과세 이 고 , 2002 년 이후 종합소득공제 를 받 은 부분 에 대한 연금 만 과세 대상 이 다 . 그러므로 2001 년 이전 근무 기간 이 긴 연금 소득 자 는 세금 부담 이 더 작아질 수 있 다 . 연금 외 다른 소득 이 있 을 경우 에 는 종합 소득세 , 연금 이 아닌 일시금 으로 받 는 경우 에 는 퇴직 소득세 가 과세 된다는 것 을 주의 해야 한다 . 둘째 , 사 적 연금 중 연금 저축 에서 수령 하 는 연금 이 연간 1200 만 원 이하 이 면 선택 적 분리 과세 로 연금 소득세 과세 대상 이 다 . 연금 소득세 는 연령 에 따라서 3 . 3 ~ 5 . 5 %( 지방 소득세 포함 ) 로 세금 부담 이 크 지 않 다 . 수령 연금 이 1200 만 원 을 초과 할 경우 다른 소득 과 합산 하 여 종합 소득세 과세 대상 이 된다 . 부득이 한 사유 로 연금 이 아닌 중도 에 인출 할 경우 에 연금 소득세 과세 대상 이 되 지만 , 일반 적 인 중도 해 지 는 기타 소득세 16 . 5 % 로 세금 부담 이 매우 클 수 있 음 을 주의 해야 한다 . 다만 예전 과 달리 기타 소득세 로 과세 종결 이 되 기 때문 에 종합 소득세 신고 의무 는 없 다 . 사 적 연금 중 퇴직 연금 은 무조건 분리 과세 로 , 종합 소득세 과세 대상 이 아니 다 . 연금 개시 후 10 년 이내 연금 에 대해서 는 퇴직 소득세 상당액 의 30 % 를 감면 해 주 고 , 10 년 이후 에 는 퇴직 소득세 상당액 의 40 % 를 감 면 받 을 수 있 다 . 일시금 으로 수령 하 는 경우 퇴직 소득세 를 100 % 부담 할 수 있 음 을 주의 해야 한다 . 셋째 , 소득 공제 를 받 지 않 는 일반 연금 은 연금 소득세 과세 대상 이 아니 다 . 장기 저축 상품 처럼 이자 소득세 과세 대상 이 다 . 금융 소득 ( 이자 · 배당 ) 이 연간 2000 만 원 이하 이 면 분리 과세 로 이자 소득세 15 . 4 % 를 납부 해야 한다 . 이자 소득 이 2000 만 원 을 초과 할 경우 금융 소득 종합 과 세 대상 이 될 수 있 음 을 주의 해야 한다 . 또한 일정 금액 을 초과 하 면 건강 보험료 가 인상 될 수 도 있 다 . ◇ 연금 저축 수령 액 1200 만 원 넘 으면 종소 세 결론 적 으로 다른 소득 이 없이 공 적 연금 만 있 다고 해서 무조건 종합 소득세 과세 대상 이 되 는 건 아니 다 . 공 적 연금 중 2001 년 이전 근무 기간 에 의한 연금 은 비 과세 이 므로 , 2001 년 이전 근무 기간 이 길 면 길 수록 세금 부담 은 작아질 것 이 다 . 사 적 연금 의 연금 저축 이 연 1200 만 원 을 넘 지 않 으면 공 적 연금 과 합산 하 여 과세 하 지 않 는다 . 퇴직 연금 은 금액 과 수령 형태 를 떠나 공 적 연금 , 사 적 연금 의 연금 저축 과 합산 하 여 과세 하 지 않 는다 . 이자 소득세 과세 대상 인 일반 연금 은 이자 소득 이 2000 만 원 을 초과 하 면 종합 소득 합산 과 세 대상 에 포함 된다 . 그런데 비 과세 요건 을 충족 하 면 금융 소득 종합 과 세 대상 에서 배제 된다 . 그러 므로 비 과세 요건 을 충족 하 는 것 이 중요 하 다 . 임대 소득 · 사업 소득 등 다른 소득 이 없 고 , 소득 공제 를 받 는 연금 저축 의 연금 액 이 연 1200 만 원 을 초과 하 지 않 고 , 일반 연금 상품 에서 이자 소득 비 과세 요건 을 충족 한다면 세금 부담 이 크 지 않 을 것 이 다 . 반면 특정 연금 소득 하나 만 가지 고 는 노후 생활 자금 이 충분 하 지 않 으므로 , 여러 방 안 으로 노후 를 준비 하 는 것 이 필요 하 다 . 공유 하 기 글 요소