How do funds calculate changes to net asset value (NAV)?
"To calculate NAV, mutual funds must first calculate the market value of their assets. Obviously, the term ""assets"" encompasses a fund's direct investments (in bonds, stocks, etc.), but does it also encompass things such as a fund's receivables, prepaid expenses, or other balance sheet items?"
כיצד מחשבות הקרנות שינויים בערך הנכס הנקי (NAV)?
"כדי לחשב NAV, קרנות נאמנות חייבות לחשב תחילה את שווי השוק של הנכסים שלהן. ברור שהמונח ""נכסים"" מקיף את ההשקעות הישירות של הקרן (באג"ח, מניות וכו'), אך האם הוא מקיף גם דברים כגון חייבים של הקרן, הוצאות ששולמו מראש או פריטי מאזן אחרים?"