text:
                      højesterets kendelse
                         afsagt mandag den 20. januar 2014
sag 224/2013
(2. afdeling)
a
(advokat poul helmuth petersen, beskikket)
mod
rigspolitiet
(kammeradvokaten ved advokat benedicte galbo)
i tidligere instanser er afsagt kendelse af københavns byret den 19. juni 2013 og af østre
landsrets 4. afdeling den 28. juni 2013.
i påkendelsen har deltaget fem dommere: poul søgaard, thomas rørdam, hanne schmidt,
lars hjortnæs og jens kruse mikkelsen.
påstande
kærende, a, har nedlagt påstand om, at frihedsberøvelsen ikke burde have været opretholdt
ved byrettens kendelse af 19. juni 2013, som senere stadfæstet af østre landsret ved kendelse
af 28. juni 2013.
indkærede, rigspolitiet, har nedlagt påstand om stadfæstelse.
supplerende sagsfremstilling
det fremgår af anholdelsesrapport af 18. juni 2013, at a, som er nigeriansk statsborger, blev
anholdt efter at have henvendt sig til en civil betjent med tilbud om salg af seksuelle ydelser.
af as id-kort af 8. april 2011 fremgik, at hun havde opholdstilladelse i spanien. det fremgår
af afhøringsrapport af 18. juni 2013, at a forklarede, at hendes kæreste ”x” betalte hendes
                                                - 2 -
ophold i danmark, at han ville betale hendes returbillet til spanien, og at hun havde været i
danmarks én gang før i september 2012.
center mod menneskehandel udarbejdede samme dag en rapport, hvor det konkluderes, at a
var handlet. det fremgår endvidere, at a ønskede tilbud under handlingsplanen.
af rubrikken ”personens fortælling” fremgår:
      ”a er fra benin city. hun er den ældste af en søskendeflok på 8, begge hendes foældre
      er døde. a ville gerne til europa så hun kan sende penge til familien. hun kontaktede
      nogle mennesker, der gerne ville sende hende til europa. de sagde, at hun kunne betale
      gælden af i løbet af et år. a indvilligede til at skulle betale 60.000 euro for rejsen. hun
      rejste til fods til marokko, det tog et halvt år. hun tog derefter videre til spanien, der
      skulle hun kontakte en dame i valencia som hun skulle betale pengene tilbage til. hun
      er bange for at nævne hendes navn. inden hun tog af sted skulle hun aflægge ed hos en
      b-præst.
      hun kom til europa i 2005 og har betalt 10.000 euro af på gælden. hun betaler hver
      måned, hvad hun kan. hvis hun ikke betaler bliver hendes familie truet, men hun er
      også bange for b.
      a har haft arbejde i spanien på restauranter og hoteller, men har ikke noget arbejde nu.
      a siger, at hun ikke solgte sex den nat hun blev taget af politiet. jeg har sagt til a, at jeg
      har en mistanke om, at hun sælger sex, da hun er så presset økonomisk. jeg sagde også,
      at jeg vil skrive det ned. det accepterede hun.
      det er anden gang a er i danmark, hun har en kæreste her.”
af rubrikken ”opsøgende medarbejders begrundelse for vurdering” fremgår bl.a.:
      ”as desperate situation og hendes uvidenhed om europa er blevet udnyttet til at binde
      hende til en gæld hun reelt ikke har mulighed for at betale tilbage. hun ser ingen vej
      uden om, da familien bliver truet og hun er bange for b. hun er nødt til at prostituere
      sig, da hun ikke har noget arbejde (jeg spurgte om, det ikke forholdt sig sådan og om
      jeg måtte skrive det ned. det må jeg godt). der er et netværk, der holder øje med hende,
      men jeg lovede ikke at spørge til navne for dem vil hun ikke sige.
      as historie er en typisk handelshistorie som vi ser dem fra nigeria. med løfte om hur-
      tige penge og en meget stor gæld, hvor de er bundet både af trusler om vold mod fami-
      lien, men også af b. den eneste mulighed for mange af disse kvinder er at ernære sig
      ved prostitution.”
                                                 - 3 -
samme dag meddelte københavns politi i medfør af retsplejelovens § 722, nr. 1, a en advar-
sel (et tiltalefrafald) for at have udført ulovligt arbejde, jf. udlændingelovens § 59, stk. 2.
ligeledes den 18. juni 2013 traf udlændingestyrelsen afgørelse om udvisning af a med ind-
rejseforbud i 2 år. af udlændingestyrelsens afgørelse fremgår bl.a.:
       ”udlændingestyrelsen har besluttet, at du, som er statsborger i nigeria, skal udvises af
       danmark med indrejseforbud i 2 år, efter udlændingelovens § 25 a, stk. 2, nr. 1, og § 32,
       stk. 4, 2. pkt.
       …
       begrundelse
       det fremgår af sagen, at du er statsborger i nigeria, at du har opholdstilladelse i spa-
       nien, og at du indrejste i danmark i april 2013.
       vi har ved afgørelsen lagt til grund, at du den 18. juni 2013, blev anholdt af køben-
       havns politi og sigtet for ulovligt arbejde efter udlændingelovens § 59, stk. 2, idet du
       uopfordret havde rettet henvendelse til en civilklædt politibetjent og forsøgte at sælge
       seksuelle ydelser mod en betaling af kr. 500, samt at politiet observerede hvordan du
       forsøgte at tage kontakt til to forbi kørende personbiler ved at går ud til bilerne og tage
       kontakt gennem forruden på passagersiden.
       vi har endvidere lagt til grund, at du har modtaget en skriftlig advarsel for ulovligt ar-
       bejde efter udlændingelovens § 59, stk. 2.
       udlændingestyrelsen vurderer herefter, at du har arbejdet ulovligt i danmark, idet du,
       som statsborger i nigeria, ikke lovligt kan arbejde i danmark uden forudgående at være
       blevet meddelt tilladelse hertil, og idet din opholdstilladelse i spanien ikke giver dig ret
       til at arbejde i danmark.
       dine oplysninger om, at du ikke har tilbudt sex mod betaling, og at du pludselig blev
       anholdt af civilklædte politibetjente, kan, henset til ovenstående, ikke føre til, at du ikke
       udvises.
       vi finder ikke, at der – i dine oplysninger til politiet samt center mod menneskehandel
       – er holdepunkter for at antage, at du er offer for menneskehandel til danmark. vi har
       ved vurderingen heraf lagt til grund, at du har en kæreste i danmark, samt at der ikke er
       oplysninger om, at du er blevet tvunget til at tage til danmark, for at prostituere dig.
       der foreligger ikke oplysninger om forhold som nævnt i udlændingelovens § 26, der
       kan føre til, at vi ikke træffer afgørelse om udvisning. dine oplysninger om, at din kæ-
       reste bor i danmark, kan således ikke føre til, at du ikke udvises.”
                                               - 4 -
a blev udsendt til barcelona den 2. juli 2013 kl. 8.40 af rigspolitiet, nationalt udlændinge-
center.
den 23. juni 2013 udarbejdede foreningen hope now for center mod menneskehandel en ny
rapport om a. rapporten blev sendt til københavns politi den 2. juli 2013 og derefter videre-
sendt til rigspolitiet samme dag kl. 11.40, dvs. efter at udsendelsen var gennemført. rigspo-
litiet videresendte rapporten til udlændingestyrelsen, som genoptog udvisningssagen og den
11. juli 2013 traf afgørelse om, at der ikke var grundlag for at udvise for ulovligt arbejde. as
indrejseforbud blev derfor ophævet.
rapporten af 23. juni 2013 indeholder en mere detaljeret forklaring fra a, herunder om, hvor-
dan hun blev handlet fra nigeria til spanien i 2005, om hendes ophold i spanien og arbejde
som prostitueret der samt om, at hun blev tvunget til danmark to gange for at arbejde som
prostitueret i tre måneder i 2012 og igen i 2013 for at kunne tilbagebetale sin restgæld, som
ved anholdelsen var på 15.000 euro ud af den oprindelige gæld på 60.000 euro. det fremgår
også af denne rapport, at a ønskede tilbud under handlingsplan.
anbringender
a har bl.a. anført, at frihedsberøvelsen ikke burde have været opretholdt af københavns byret
og østre landsret, da hun må anses som værende en ”handlet kvinde”. det må lægges til
grund, at hendes tilstedeværelse i danmark og hendes overtrædelse af udlændingelovens § 59,
stk. 2, om ulovligt arbejde har direkte sammenhæng med det forhold, at hun som offer for
menneskehandel blev tvunget til at arbejde som prostitueret med henblik på at betale penge til
de bagmænd, der stod bag menneskehandelen.
udlændingestyrelsens afgørelse af 18. juni 2013 er klart urigtig. ved afgørelse af spørgsmålet
om frihedsberøvelse skal retten foretage en vis prøvelse af den administrative myndigheds
afgørelse. byretten og landsretten havde rapporten fra center mod menneskehandel og den
supplerende forklaring i byretten at forholde sig til.
i forhold til udlændingelovens § 26 a må det afgørende være, at der i en kontinuerlig periode
har været tale om udnyttelse/økonomisk afpresning, som har fastholdt a i et prostitutions-
miljø, hun ikke kunne komme ud af. det kan ikke være afgørende, om menneskehandelen har
                                                 - 5 -
fundet sted for en del år siden, eller om der oprindeligt er tale om menneskehandel til et andet
land i europa end danmark.
rigspolitiet har bl.a. anført, at både byretten og landsretten med rette fastslog, at frihedsberø-
velsen af a var lovlig iværksat og lovligt kunne opretholdes indtil den 2. juli 2013 kl. 8.40,
hvor hun blev udsendt af danmark. a havde ikke arbejdstilladelse i danmark, men forsøgte at
arbejde som prostitueret i strid med udlændingelovens regler om arbejdstilladelse. hun for-
søgte derved at begå en strafbar handling. udlændingestyrelsen var derfor som udgangspunkt
berettiget og forpligtet til at træffe afgørelse om udvisning og indrejseforbud. heraf følger, at
a kunne frihedsberøves i medfør af udlændingelovens § 36, stk. 1.
i de oplysninger, som forelå, da byretten afsagde kendelse, var der ikke sikre holdepunkter for
at antage, at a var handlet til danmark. center mod menneskehandel vurderede, at hun var
handlet, men der fremkom ikke oplysninger om, at hun var handlet til danmark.
for landsretten forelå de samme oplysninger, og landsretten havde intet grundlag for ikke at
stadfæste byrettens kendelse. først efter at a blev sat på et fly til spanien, blev københavns
politi og efterfølgende rigspolitiet bekendt med den nye vurdering fra center mod menne-
skehandel.
det er ikke uden betydning, hvilket land a var handlet til. det må således lægges til grund, at
hun i spanien nød og nyder en beskyttelse i overensstemmelse med europarådets konvention
af 16. maj 2005 om indsatsen mod menneskehandel og eu-direktiv 2011/36 af 5. april 2011
om forebyggelse og bekæmpelse af menneskehandel og beskyttelse af ofrene herfor.
retsgrundlaget
udlændingelovens § 26 a fastsætter:
       ”ved afgørelsen om udvisning skal der tages særligt hensyn til, om de omstændigheder,
       som kan begrunde udvisning, er en følge af, at udlændingen har været udsat for menne-
       skehandel, og om dette forhold taler imod udvisning."
bestemmelsen blev indsat i udlændingeloven ved lov nr. 504 af 6. juni 2007.
                                              - 6 -
af de almindelige bemærkninger til lovforslaget (lovforslag nr. l 197 af 28. marts 2007)
fremgår bl.a.:
     ”1. lovforslagets baggrund og indhold
     med lovforslaget gennemføres de ændringer af udlændingeloven, der følger af regerin-
     gens nye handlingsplan til bekæmpelse af handel med mennesker, der løber fra 2007-
     2010. visse af ændringerne er endvidere nødvendige for, at danmark kan ratificere eu-
     roparådets konvention om indsatsen mod menneskehandel. danmark undertegnede den
     5. september 2006 konventionen. ved lovforslagets vedtagelse vil folketinget samtidig
     efter grundlovens § 19 meddele samtykke til ratifikation af protokollen.
     det indgår som et element i handlingsplanen, at ofre for menneskehandel skal tilbydes
     en refleksionsperiode, der blandt andet skal anvendes til at forberede hjemsendelsen.
     refleksionsperioden udvides i forhold til den gældende ordning, således at udrejsefri-
     sten kan fastsættes til op til 100 dage, hvis den pågældende samarbejder om en forberedt
     hjemsendelse.
     som led i bestræbelserne på at sikre en bedre hjemsendelse for denne persongruppe øn-
     sker regeringen at ændre udvisningspraksis, således at udlændinge, der har været udsat
     for menneskehandel ikke længere udvises af danmark med indrejseforbud, men alene
     udsendes. det er en forudsætning, at de omstændigheder, der kan begrunde udvisning,
     utvivlsomt relaterer sig til, at den pågældende har været udsat for menneskehandel, og
     at der ikke er hensyn til den offentlige orden, der gør, at den pågældende bør udvises.
     …
     2.2.2. regeringens overvejelser om en reflektionsperiode på op til 100 dage
     …
     hvis de omstændigheder, der kan begrunde udvisning ikke relaterer sig til, at den på-
     gældende har været udsat for menneskehandel, skal der ske udvisning som hidtil. ud-
     lændinge, der har været udsat for menneskehandel, vil således fortsat kunne udvises.”
af de specielle bemærkninger til § 26 a (lovforslagets § 1, nr. 7) fremgår bl.a.:
     ”anvendelsen af bestemmelsen forudsætter, at det kan lægges til grund, at den pågæl-
     dende udlænding har været udsat for menneskehandel, og at de omstændigheder, der
     kan begrunde udvisning, relaterer sig til, at den pågældende har været udsat for menne-
     skehandel. endvidere forudsætter bestemmelsens anvendelse, at hensynet til den offent-
     lige orden ikke tilsiger, at der sker udvisning.
     med hensyn til administrativ udvisning – dvs. afgørelser om udvisning, der træffes af
     udlændingeservice – vil omstændigheder, der kan begrunde udvisning, og som relaterer
     sig til, at den pågældende har været udsat for menneskehandel, typisk være ulovligt op-
     hold eller ulovligt arbejde, jf. udlændingelovens § 25 b og § 25 a, stk. 2, nr. 1. i sådanne
                                                 - 7 -
       tilfælde skal der således under henvisning til bestemmelsen i § 26 a – sammenholdt med
       karakteren af de overtrædelser, der er omfattet af § 25 b og § 25 a, stk. 2, nr. 1 – normalt
       ikke ske udvisning.”
ændringerne af udlændingeloven i 2007 havde som nævnt i forarbejderne bl.a. til formål at
gøre det muligt for danmark at ratificere europarådets konvention af 16. maj 2005 om indsat-
sen mod menneskehandel. af konventionen fremgår bl.a.:
                                                  ”artikel 4
                                                  definition
       i denne konvention:
       a. betyder ”menneskehandel” at rekruttere, transportere eller overføre personer, holde
           personer skjult eller modtage personer ved brug af magt eller trussel om magtan-
           vendelse eller andre former for tvang, bortførelse, bedrageri, misbrug af magt, ud-
           nyttelse af en sårbar stilling eller ydelse eller modtagelse af betaling eller goder for
           at opnå samtykke fra en person, der har myndighed over en anden person, med det
           formål at udnytte den pågældende. udnyttelse omfatter i det mindste udnyttelse af
           andres prostitution eller andre former for seksuel udnyttelse, tvangsarbejde eller
           tvangsydelser, slaveri eller slaverilignende former for udnyttelse af arbejdskraft eller
           fjernelse af organer
       b. er et samtykke fra et offer for ”menneskehandel” til den i litra a påtænkte udnyttelse
           uden betydning, hvis et af de i litra a omhandlede tvangsmidler er blevet anvendt.
       c. anses det for ”menneskehandel” at rekruttere, transportere eller overføre et barn,
           holde et barn skjult eller modtage et barn med henblik på udnyttelse, selv om det
           ikke er forbundet med nogen af de i litra a omhandlede tvangsmidler.
       d. betyder et ”barn” en person under 18 år.
       e. betyder et ”offer” en fysisk person, der er genstand for menneskehandel som define-
           ret i denne artikel 4.”
højesterets begrundelse og resultat
a blev anholdt den 18. juni 2013 og var frihedsberøvet til den 2. juli 2013, hvor hun blev ud-
sendt til spanien. den 18. juni 2013 traf udlændingestyrelsen afgørelse om udvisning af
hende i henhold til udlændingelovens § 25 a, stk. 2, nr. 1. ved byrettens kendelse af 19. juni
2013, som blev stadfæstet af landsretten den 28. juni 2013, blev der truffet beslutning om at
opretholde frihedsberøvelsen i medfør af udlændingelovens § 37, jf. § 36, stk. 1.
efter udlændingelovens § 25 a, stk. 2, nr. 1, jf. § 46, stk. 1, kan en udlænding, som ikke har
haft lovligt ophold her i landet i længere tid end de sidste 6 måneder, udvises administrativt af
                                                 - 8 -
udlændingestyrelsen, hvis der efter det, som er oplyst om udlændingens forhold, er grund til
at antage, at udlændingen vil tage ophold eller arbejde her i landet uden fornøden tilladelse.
efter udlændingelovens § 26 a skal der ved afgørelsen om udvisning tages særligt hensyn til,
om de omstændigheder, som kan begrunde udvisning, er en følge af, at udlændingen har væ-
ret udsat for menneskehandel, og om dette forhold taler imod udvisning. det fremgår af forar-
bejderne, at anvendelse af bestemmelsen forudsætter, at det kan lægges til grund, at den på-
gældende har været udsat for menneskehandel, at de omstændigheder, der kan begrunde ud-
visning, relaterer sig til, at den pågældende har været udsat for menneskehandel, og at hensy-
net til den offentlige orden ikke tilsiger, at der sker udvisning. det fremgår endvidere af forar-
bejderne, at de omstændigheder, der kan begrunde administrativ udvisning, og som relaterer
sig til, at den pågældende har været udsat for menneskehandel, typisk vil være ulovligt ar-
bejde eller ulovligt ophold, og at der i sådanne tilfælde normalt ikke skal ske udvisning.
i tilfælde af frihedsberøvelse skal udlændingen fremstilles for retten, der tager stilling til fri-
hedsberøvelsens lovlighed og fortsatte opretholdelse, jf. udlændingelovens § 37.
som anført i højesterets kendelser af 2. juli 2008 (ufr 2008.2394) og 31. marts 2011 (ufr
2011.1788) skal kontrol af frihedsberøvelse efter udlændingelovens § 37 indebære en vis prø-
velse af grundlaget for afgørelsen, selv om beslutningen om frihedsberøvelse sker for at sikre
gennemførelsen af udvisningsafgørelsen, og selv om gyldigheden af denne afgørelse ikke kan
prøves under en sag om frihedsberøvelse i henhold til § 37. prøvelsen efter § 37 skal omfatte
en rimelig sandsynliggørelse af, at det grundliggende faktum er fastslået med rette efter de
foreliggende oplysninger. endvidere indebærer prøvelsen, at retten skal tage stilling til, om
betingelserne for at udvise på dette grundlag må anses for opfyldt, og herunder prøve den ret-
lige subsumption, og om udvisningen er proportional.
efter de oplysninger, som forelå for byretten og landsretten, herunder rapporten af 18. juni
2013 fra center mod menneskehandel og as forklaring for byretten, tiltræder højesteret, at
hun måtte anses for at have været udsat for menneskehandel.
a blev anholdt den 18. juni 2013 for ulovligt arbejde i form af prostitution. det fremgår af
hendes forklaring for byretten sammenholdt med hendes forklaring til center mod menneske-
                                                - 9 -
handel den 18. juni 2013, at hun fortsat skyldte 15.000 euro til dem, som skaffede hende fra
nigeria til spanien i 2005, og at hendes familie i nigeria ville blive truet, hvis hun ikke be-
talte af på gælden. det fremgår endvidere af rapporten, at der var et netværk, som holdt øje
med hende.
efter de oplysninger, der forelå for byretten og landsretten, må det lægges til grund, at de om-
stændigheder i form af ulovligt arbejde, som begrundede hendes udvisning, var en følge af, at
hun havde været udsat for menneskehandel, idet hun fortsat var udsat for pression fra bag-
mændene bag menneskehandelen. det forhold, at hun oprindelig var handlet til spanien for
flere år siden, kan ikke føre til et andet resultat.
højesteret finder, at disse forhold fører til, at a ikke burde have været udvist i medfør af ud-
lændingelovens § 25 a, stk. 2, nr. 1, og at frihedsberøvelsen af hende ikke burde have været
opretholdt i medfør af udlændingelovens § 37, jf. § 36, stk. 1.
                                         thi bestemmes:
frihedsberøvelsen af a burde ikke have været opretholdt ved københavns byrets kendelse af
19. juni 2013.


text:
h0126000 - kga
                                  udskrift
                                        af
                    sø- & handelsrettens dombog
                                 ____________
den 18. august 2006 blev af retten i sagen
h-126-02
scandia travel s.a.e.
(advokat mikael frydlund)
  mod
atlantis rejser aps
(advokat martin dahl pedersen)
afsagt sålydende
                                      d o m:
indledning og påstande
sagen vedrører det økonomiske opgør efter ophøret af samarbejdet mellem et
dansk rejsebureau, atlantis rejser aps (atlantis) og en egyptisk agent, scandia
travel s.a.e. (scandia).
scandia har nedlagt endelig påstand om at atlantis skal betale 43.625,17 usd
og 751.017,60 eur med procesrente fra den 9. december 2002.
atlantis har nedlagt påstand om frifindelse, subsidiært frifindelse mod betaling af
et mindre beløb end påstået af scandia.
                                         - 2 -
sagens omstændigheder
sagens parter
atlantis driver rejsebureauvirksomhed i danmark. i perioden fra marts 1998 til
maj 2002 anvendte atlantis først selskabet amcon og senere scandia som sin
lokale agent i egypten. ibrahim ramadan er ejer af og administrerende direktør i
atlantis.
scandia er et egyptisk aktieselskab stiftet i 1999. ligesom det havde været til-
fældet for amcon, bestod scandias opgaver bl.a. i at indgå aftaler med hoteller,
turoperatører mv. med henblik på den praktiske gennemførelse af de rejser som
atlantis’ kunder købte af atlantis. som betaling herfor modtog scandia provision
og fik godtgjort faktiske udgifter til hotelophold mv. mohamed shoeib er ejer af
amcon og medejer af scandia.
atlantis opsagde samarbejdet med scandia i maj 2002.
ibrahim ramadans forbindelse til scandia
scandia har under sagen gjort gældende at ibrahim ramadan har stiftet scandia
sammen med mohamed shoeib og hesham el nashar. scandia har endvidere
gjort gældende at ibrahim ramadan tidligere har været bestyrelsesmedlem i og
fortsat er aktionær i scandia. atlantis har bestridt at ibrahim ramadan er stifter
og medejer af scandia, og har gjort gældende at registreringen af ibrahim ra-
madan som bestyrelsesmedlem er sket uden ibrahim ramadans vidende.
af udskrift fra generalvæsenet for investering og frie zoner, sektoren for finan-
sieringsselskaber (herefter generalvæsenet) fremgår (i oversættelse) at ibrahim
ramadan er registreret som medstifter af scandia og som ejer af 4.000 aktier til
en værdi af 400.000 egyptiske pund svarende til 20% af aktiekapitalen. i yderli-
gere skrivelser hvoraf en er dateret 16. februar 2005, og en anden er udateret,
har generalvæsenet (i oversættelse) anført ibrahim ramadan som aktionær i
scandia. det er endvidere omtalt at der skulle versere en ”judicial dispute” mel-
lem ibrahim ramadan og mohamed shoeib.
i erklæring af 1. maj 2002 stilet til formanden for scandias bestyrelse anmodede
ibrahim ramadan om godkendelse af at han udtrådte af bestyrelsen for scandia.
de tre konti
under samarbejdet fakturerede scandia atlantis for leverede ydelser. faktura-
materialet fylder efter det oplyste et større antal ringbind.
                                         - 3 -
parternes løbende mellemværende blev hos scandia ført på tre konti:
    1) konto i usd for perioden 26. marts 1998 til maj 2001 vedrørende udgif-
        ter til hoteller og transport mv. for de enkelte rejser (usd-kontoen). kon-
        toen omfatter således også perioden hvor amcon fungerede som agent
        for atlantis.
    2) konto i usd vedrørende visa og udflugter i forbindelse med de enkelte
        rejser (excursions-kontoen).
    3) konto i eur for perioden 1. juni 2001 til 1. juni 2002 (eur-kontoen) der
        afløste usd-kontoen.
ved ophøret af parternes samarbejde fremsatte scandia krav over for atlantis
om udligning af parternes mellemværende ifølge de tre konti. atlantis mente
imidlertid ikke at være scandia noget beløb skyldigt. med henblik på at finde en
løsning på uenigheden var to ansatte fra scandia i københavn i juni 2002. dele
af fakturamaterialet blev gennemgået hvilket medførte at scandia foretog en
række korrektioner til fordel for atlantis for de tre konti.
scandia har herefter opgjort sit krav fordelt på de tre konti således:
    1) usd-kontoen, saldo ifølge kontoudtog 65.735,00 usd med fradrag for
        korrektioner, -55.251,40 usd, herefter 10.354,17 usd.
    2) excursions-kontoen, saldo ifølge kontoudtog 33.735,00 usd, med fradrag
        for korrektioner, -464,00 usd, herefter 33.271,00 usd.
    3) eur-kontoen, saldo ifølge kontoudtog 753.898,20 eur, med fradrag for
        korrektioner, -2.880,60 eur, herefter 751.017,60 eur.
atlantis har heroverfor samlet opgjort de enkelte konti således:
    1) usd-kontoen, atlantis til gode: 38.875,09 usd og 886.599,78 eur.
    2) excursions-kontoen, scandia til gode: 410.874,00 usd
    3) eur-kontoen, scandia til gode: 378.790,90 usd og 61.075,88 eur.
efter denne opgørelse og ved anvendelse af valutakurserne pr. 31. maj 2002 er
det atlantis’ opfattelse at atlantis samlet har 24.431,17 eur til gode hos scandia
hvilket beløb atlantis dog ikke har indtalt under nærværende sag.
transport af amcons tilgodehavende til scandia
                                         - 4 -
scandia har under sagen gjort gældende at amcons tilgodehavende hos atlantis
er blevet transporteret til scandia.
af brev af 17. september 1999 fra scandia til ibrahim ramadan fremgår bl.a.:
”due to the phone conversation of today between you and mr. shoeib as board
members of scandia , we hereby confirm the following:-
    1- amcon travel has approved that atlantis rejser will transfer the indebted-
        ness of 182,287.00 (one hundred and eighty two thousand, two hundred
        and eighty seven us$).
    2- scandia travel is full commited to settle the above mentioned amount as
        well as the … future outstanding and check , control the invoces issued to
        the favour of atlantis after 17.09.1999.
mr. ramdan , as agreed with mr shoieb, please transfer the amount of 100,000
us$ as soon as possible in order to settle some of unpaid invoices to amcon.”
brevet, der er udfærdiget på scandias brevpapir med påtrykt adresse i sharm el
sheikh, egypten, er underskrevet af ”emad barzi, financial controler”. atlantis
har bestridt at have modtaget brevet.
atlantis overførte 100.000 usd til scandia den 26. september 1999 hvilket beløb
blev godskrevet atlantis på usd-kontoen.
sagens dokumenter
til støtte for kravene har scandia fremlagt interne kontoudtog for hver af konti-
ene.
for så vidt angår excursions-kontoen har scandia endvidere fremlagt 72 faktu-
raer. scandia har oplyst at fakturaerne er sendt løbende til atlantis, men atlantis
har bestridt at have modtaget dem før under denne retssag. fakturaerne er
uden scandias logo eller anden form for angivelse af afsender. atlantis har den
25. oktober 2004 anmodet om at modtage følgebrevene til fakturaerne. scandias
advokat har den 3. november 2004 oplyst at fakturaerne, så vidt han er oriente-
ret, er sendt uden følgeskrivelser.
som dokumentation for priserne for sommersæsonen 2001 har scandia fremlagt
pristilbud dateret 20. marts 2001 fra scandia til atlantis. det er scandias opfat-
telse at tilbuddet er sendt til atlantis, og har til støtte herfor fremlagt postkvitte-
                                         - 5 -
ring hvoraf fremgår (i oversættelse) at der den 5. april 2001 er sendt en pakke
på 700 gram til ibrahim ramadan. atlantis har bestridt at have modtaget pristil-
buddet og har til støtte herfor fremlagt dokumentation for at atlantis allerede i
januar 2001 er blevet faktureret for trykning af prisliste for sommersæson 2001.
der henvises herom til forklaringerne.
scandias fakturering
det er atlantis’ opfattelse at scandias fakturaer, eller de fleste af dem, indehol-
der fejl, og at disse fejl samlet har været til atlantis’ ugunst.
til støtte herfor har atlantis fremlagt tre eksempler:
fakturanummer 233 af 15. maj 1998: i fakturaen har amcon faktureret 16 usd
for ”cai. 02 meet & assist” for 1 person, mens det af parternes prisaftale for den
pågældende periode fremgår at amcons honorar for ”meet & assist” alene udgør
4 usd pr. person (pr. vej).
fakturanummer 245 af 30. maj 1998: i fakturaen har amcon faktureret 77 usd
pr. person for en uges hotelophold, mens det af parternes prisaftale for den på-
gældende periode og det pågældende hotel fremgår at amcons honorar alene
udgjorde 70 usd pr. person. det er under sagen erkendt af scandia at der ved
fakturaen der vedrører to personer, er faktureret 14 usd for meget, men gjort
gældende at indsigelsen er fremsat for sent.
faktura nr. 251 af 5. december 2000: i fakturaen har scandia faktureret atlantis
med i alt 25.606 usd over usd-kontoen hvilket beløb imidlertid ligeledes er
medtaget under excursions-kontoen. forholdet er dog senere medtaget i de kor-
rektioner der blev foretaget af scandia efter samarbejdets ophør. det er atlantis’
opfattelse at ydelserne er betalt direkte af kunderne.
atlantis har endvidere ladet selskabets revisor asger andersen gennemgå samt-
lige fakturaer vedrørende ankomstdag den 5. juli 2001. asger andersen konklu-
derede efter gennemgang af fakturaer med tilhørende ankomstlister (roo-
minglists) og det bagvedliggende aftalegrundlag med takster for de enkelte ydel-
ser at scandia for den pågældende ankomstdag havde faktureret atlantis med
5.345 eur for meget.
efter scandias opfattelse skyldes en væsentlig del af differencen en faktura på
3.159 eur der vedrører en anden ankomstdag end den 5. juli 2001, og derfor
efter scandias opfattelse skal udgå af undersøgelsen. scandia er endvidere af
                                         - 6 -
den opfattelse at der er regnefejl i asger andersens opgørelse, ligesom en del af
differencen kan henføres til parternes uenighed om omregningskursen mellem
usd og eur.
indsigelser
parterne er uenige om i hvilket omfang atlantis har rejst indsigelser imod scan-
dias fakturering. herom er bl.a. fremlagt følgende dokumenter:
i brev af 14. september 1998 til amcon travel og mohamed shoeib anmodede
ibrahim ramadan om oplysninger om manglende eller for høje takster fra flere
af hotellerne.
den 13. februar 1999 korrigerede scandia usd-kontoen med 788 usd efter
henvendelse fra ibrahim ramadan.
i en e-mail af 19. april 1999 til mohamed shoeib anmodede ibrahim ramadan
om nye takster da de tidligere tilsendte efter hans opfattelse indeholdt fejl. mo-
hamed shoeib besvarede e-mailen kort efter. han erklærede sig enig i visse af
de angivne forhold mens andre takster blev fastholdt.
i en e-mail af 7. august 2000 henledte ibrahim ramadan scandias opmærksom-
hed på at atlantis var blevet opkrævet udgifter til guide i et tilfælde hvor guiden
var blevet anvendt også til pyramiderne rejsers gæster. scandia svarede at man
ville rette fejlen.
i en e-mail af 12. juli 2001 til ibrahim ramadan skrev mohamed shoeib bl.a.
følgende: ”ehab is working on new winter season rates avoiding all mistakes you
have from us. he will send you soon the offer.”
den 2. august 2001 skrev scandia bl.a. følgende i en e-mail til atlantis: ”yes we
received your remarks on invoices with co-mail. we are working on it. we will
get back to you when we finish.”
fast omregningskurs
i en skrivelse af 14. maj 2001 anførte scandia således til atlantis:
”as per your phone conversation with mr. shoeib , and as per your request to
certify all your invoices in euro starting from 01/06/2001 to facilitate the mission
of your account department , kindly note that we checked our financial depart-
ment and as agreed , they decided that all given rates of hotels , cruises and
                                            - 7 -
service by scandia in american dollars will be converted to euros multiplying in
the average rate of 1.2 to convert from american dollar to euro…
best regards / ehab”
atlantis har bestridt at have modtaget den pågældende skrivelse og har ligeledes
bestridt at der skulle være aftalt en fast omregningskurs på 1,2 som anført.
betalinger fra atlantis til mohamed shoeib i perioden 11. november 1998 til 22.
september 2000, som ikke er godskrevet atlantis’ konto hos scandia
under parternes samarbejde foretog atlantis dels indbetalinger til scandia dels
indbetalinger til mohamed shoeibs private konto. syv af betalingerne til moha-
med shoeibs private konto er ikke godskrevet atlantis’ mellemværende med
scandia. det drejer sig om følgende betalinger:
                   anført formål i forbindelse
  dato                                                   eur         usd
                        med overførelsen
11.11.98   ”ref deposits transport establishment”                    25.000,00
14.04.99   “ref visa + handeling fees up to march 99”                10.000,00
22.06.99   “ref visa + transfers may 99”                             50.000,00
06.07.99   “ref running accounts - june 99”                          10.000,00
27.04.00   “running apr. 2000”                         30.677,51
22.09.00   ”atlantis rejser aps”                                     10.000,00
total                                                  30.677,51    105.000,00
visse senere betalinger til mohamed shoeibs private konto er derimod godskre-
vet atlantis’ mellemværende med scandia. det drejer sig bl.a. om følgende beta-
linger:
  dato           anført formål i forbindelse           dem            usd
                     med overførelsen
24.11.00  “as per agreement”                                          47.434,00
22.12.00  “running nov-dec 2000 tour travel”                          25.000,00
          “atlantis rejser aps. charter flt 10-
13.2.01                                                               56.941,00
          16/11”
19.4.01   ”atlantis rejser aps. running 4/2001”                       85.000,00
23.5.01   “atlantis rejser aps. o/a 5/2001”           100.000,00
27.8.01   ”running august 2001”                                       25.000,00
                                         - 8 -
scandia har gjort gældende at de ikke-godskrevne betalinger vedrører ibrahim
ramadans erhvervelse dels af aktiekapitalen i scandia, dels af fast ejendom i
cairo. atlantis gør derimod gældende at betalingerne vedrører atlantis’ mellem-
værende med scandia og derfor skal indgå i parternes mellemværende. atlantis
har samtidig bestridt at ibrahim ramadan ejer aktier i scandia eller fast ejen-
dom i egypten.
forklaringer
hesham el nashar har forklaret at han drev rejsebureauet pyramiderne rejser i
norge, mens ibrahim ramadan drev atlantis i danmark. de blev introduceret for
hinanden af mohamed shoeib i slutningen af 1990’erne. de tre indledte et sam-
arbejde der mundede ud i stiftelsen af scandia der skulle fungere som de to rej-
sebureauers agent i egypten. hesham el nashar havde udstedt en generel fuld-
magt til en egyptisk revisor med henblik på at denne kunne stifte selskabet. han
har set at ibrahim ramadan også har udstedt en sådan fuldmagt. hesham el
nashar og mohamed shoeib tegnede sig hver for 35% af aktiekapitalen, ibrahim
ramadan tegnede sig for 20%, mens de sidste 10% blev tegnet af en investor.
hesham el nashar overførte sin andel af aktiekapitalen til mohamed shoeib der
betalte revisoren. han har forstået at ibrahim ramadan gjorde det samme.
hesham el nashars betalte den første del af pengene i december 1998. den an-
den del betaltes i februar eller marts 1999. ibrahim ramadans andel udgjorde
400.000 egyptiske pund.
scandias bestyrelse bestod af de tre, hesham el nashar, mohamed shoeib og
ibrahim ramadan. meget blev drøftet telefonisk som mellem venner. man mød-
tes også i cairo, men der har ikke været afholdt bestyrelsesmøder som sådan.
det er nyt for hesham el nashar at ibrahim ramadan troede at han ikke var
med i bestyrelsen. han har været fuldt medlem fra starten.
bestyrelsen skulle underskrive scandias regnskaber. de første år skrev alene
shoeib og revisoren under. revisoren skrev under på hesham el nashars vegne
på grundlag af fuldmagten.
der er ikke udbetalt udbytte fra scandia. selskabet går dårligt og har i dag en
gæld på 1,5-1,6 mio. egyptiske pund.
ankomstlisterne dannede baggrund for scandias faktureringer. der kunne ske
ændringer, f.eks. kunne der være senere bestillinger. salg af rejser kunne finde
sted helt frem til kort tid før afrejsedagen.
                                        - 9 -
handlingfees og transferudgifter blev aftalt mellem hesham el nashar, ibrahim
ramadan og mohamed shoeib for en sæson ad gangen. en sæson varede 6 må-
neder.
samarbejdet foregik efter hesham el nashars opfattelse stort set uden proble-
mer. scandia sendte regninger til ibrahim ramadan i danmark, og han betalte.
samarbejdet holdt op i maj 2002. hesham el nashar ved ikke præcis hvorfor.
ibrahim ramadan ejer et hus i omegnen af cairo, det har mohamed shoeib for-
talt. hesham el nashar har forstået det sådan at mohamed shoeib havde fået
penge af ibrahim ramadan til at købe huset. ibrahim ramadan satte pengene
ind på mohamed shoeibs privatkonto. hesham el nashar ejer selv et hus ca. 500
meter fra ibrahim ramadans.
de to regnskabsmedarbejdere der var i københavn for at gennemgå fakturama-
terialet, tilendebragte gennemgangen i egypten. gennemgangen resulterede i at
atlantis blev krediteret for 55.000 usd.
pyramiderne rejser gik konkurs efter 11. september 2001. hesham el nashar
kender ikke til at atlantis skulle have betalt for pyramiderne rejsers kunder. der
var et tilfælde hvor pyramiderne rejser brugte atlantis’ guide, men selskaberne
fik hver sin regning.
ibrahim ramadan har forklaret at han ikke har været med til at stifte scandia.
der var snak om at atlantis skulle gå ind som en del af scandia for at sikre bedre
priser og bedre kvalitet, men det blev ikke til noget. ibrahim ramadan under-
skrev en fuldmagt som gav revisor mulighed for at forberede papirerne. stifterne
skal imidlertid ifølge egyptisk lovgivning underskrive stiftelsesdokumenterne per-
sonligt, og ibrahim ramadan har aldrig skrevet under. fuldmagten er senere
blevet tilbagekaldt.
han ejer ikke aktier i scandia. han har aldrig fået indkaldelse til generalforsam-
ling og har aldrig deltaget i bestyrelsesmøder.
i egypten kan man stifte et selskab ved at advokaten opretter stiftelsespapirerne
hvorefter man deponerer et beløb eller en bankgaranti i en bank i en periode på
30-45 dage. derefter kan man frit tilbageføre pengene til aktionæren.
                                        - 10 -
den vigtigste årsag til at atlantis stoppede samarbejdet med scandia, var forsin-
kelse med faktureringer fra scandias side. i slutningen af 2001 gik pyramiderne
rejser konkurs med et brag. efter det tiltog forsinkelserne. mohamed shoeib
sagde at han havde masser af rod med sit bogholderi, bl.a. på grund af konkur-
sen. atlantis begyndte herefter at betale scandia i forhold til proformafakturaer
som atlantis selv beregnede. i april 2002 havde man ikke fået fakturaer for fe-
bruar, marts og april måned. scandia accepterede proformaopgørelserne. der
kom ikke senere en anden opgørelse fra scandia eller nye fakturaer. atlantis’
regnskab er blevet udarbejdet på grundlag af proformafakturaerne.
der havde hele tiden været fejl i fakturaerne fra amcon og scandia. der var
mange fejlmuligheder, for man skulle tage højde for kontrakterne, tilhørende
prisaftaler, tilbagemeldinger fra guiderne osv. der kunne også ske fejltagelse fra
atlantis’ side. atlantis reklamerede løbende over for scandia. der afholdtes kor-
rektionsmøder to gange om året. korrektionerne var altid til atlantis’ fordel. det
typiske var at der var faktureret for meget. rettelser foregik også pr. e-mail
mellem ibrahim ramadan og mohamed shoeib.
ibrahim ramadan har ca. 20 ringbind indeholdende hver enkelt faktura fra am-
con og scandia med tilhørende ankomstlister og kontraktsgrundlag. atlantis’
samlede opgørelse af de tre konti bygger på en slavisk gennemgang af disse
fakturaer.
der har også været andre tilfælde af problemer mellem parterne. i august 2000
fik atlantis således fakturaer der omfattede pyramiderne rejsers gæster, og i
november 2001 forhøjede scandia priserne midt i en sæson.
efter samarbejdets ophør fik atlantis at vide at atlantis skyldte scandia først
800.000 usd, så 900.000 usd og siden 600.000 usd.
det var mohamed shoeib der bad om at få beløb overført til sin private konto.
atlantis havde ikke problemer hermed, blot man sikrede sig at beløbet figurerede
korrekt i regnskabet. ”o/a” i overførselsteksten står for ”on account”, hvilket er
det samme som ”running account”. beløbene vedrører alle atlantis’ mellemvæ-
rende med scandia.
ibrahim ramadan ejer ikke noget hus i egypten. han drøftede køb heraf i 2000
med sin kone og mohamed shoeib, men det blev ikke til noget. hvis nogle af
pengene til mohamed shoeib var til køb af hus, ville det have været anført i for-
bindelse med overførslerne.
                                       - 11 -
fakturaerne vedrørende excursions-kontoen er først modtaget under retssagen.
fakturaerne indeholder ikke logo eller adresse på afsenderen og ligner ikke an-
dre fakturaer fra scandia. ibrahim ramadan er af den opfattelse at de er lavet til
brug for retssagen.
atlantis har først modtaget scandias pristilbud dateret 20. marts 2001 under
retssagen. det ville have været alt for sent at modtage priser for sommersæso-
nen i april. atlantis’ sommerkatalog var da for længst trykt, og rejserne solgt.
bilaget må være udarbejdet til brug for sagen. tilbuddet indebærer en 13-18%
forhøjelse af priserne. hotel mövenpick afregnede i øvrigt aldrig i eur, men i
usd.
ibrahim ramadan har aldrig set brevet med en fast omregningskurs på 1,2 eur
pr. usd.
brevet af 17. september 1999 har han ligeledes først set under retssagen. det
undrer ham at brevet er underskrevet af emad barzi, der først blev ansat i
scandia den 1. februar 2000.
mohamed shoeib har forklaret at idéen om at stifte scandia opstod i slutningen
af 1998. scandia blev stiftet i juni 1999. ibrahim ramadan udstedte en fuldmagt
til en revisor med henblik på at denne kunne underskrive stiftelsesdokumenter-
ne. ibrahim ramadan var således med til at stifte selskabet og var aktionær med
20%. ibrahim ramadan betalte 123.000 usd for aktierne. pengene blev overført
i rater i perioden fra november 1998 til april 2000 til mohamed shoeibs personli-
ge konto. stiftelseskapitalen for scandia var 2 mio. egyptiske pund. 10% heraf
blev deponeret i en bank. efter man havde fået registreringsbeviset, blev depo-
tet overført til selskabets konto. foreholdt at 123.000 usd oversteg 20% af stif-
telseskapitalen, har mohamed shoeib forklaret at scandia ikke havde krav på, at
ibrahim ramadan betalte, og at indbetalingerne blev indsat på scandias konto
som tilhørende selskabet.
beslutninger i selskabet blev på grund af ejernes bopæl i henholdsvis danmark,
norge og egypten taget på telefonkonferencer. revisoren skrev regnskaberne
under på vegne af ibrahim ramadan på grundlag af den udstedte fuldmagt.
der var et tæt og dagligt samarbejde mellem atlantis på den ene side og amcon
og scandia på den anden. scandia var ikke bagud med faktureringen, men at-
lantis var bagud med betalingen. hver måned fik ibrahim ramadan en opgørelse
                                      - 12 -
over hvad han skyldte. han fik også årsopgørelser. scandia havde ikke modtaget
indsigelser imod opgørelserne før samarbejdets ophør.
mohamed shoeib ved ikke hvorfor ibrahim ramadan ville stoppe samarbejdet og
trække sig ud af scandia. der var ikke problemer forud for samarbejdets ophør.
ibrahim ramadan ville betale atlantis’ udestående med sin aktiepost. mohamed
shoeib sagde at det kunne man ikke.
brevet af 17. september 1999 er sendt til atlantis. aftalen om ibrahim rama-
dans betaling af 100.000 usd var blevet indgået telefonisk.
hvis scandias pristilbud for sommersæsonen 2001 er dateret den 20. marts
2001, så er det den rigtige dato. det er helt sikkert tilbuddet der blev sendt den
5. april 2001, ”hvad skulle det ellers have været?” pristilbuddet er tillige sendt
pr. fax den 20. marts 2001 til ibrahim ramadan. 2001 var et specielt år. det var
meget dyrt i forhold til danske kroner at operere i usd. man gik derfor efter øn-
ske fra ibrahim ramadan over til at handle i eur. beregning af priserne i eur
tog noget tid da hotellerne ikke uden videre ville stille om. ibrahim ramadan
vidste imidlertid godt hvor meget priserne steg fra det ene år til det næste.
brevet af 14. maj 2001 med omregningskurs på 1,2 er blevet afsendt. det er
scandias direktør for turisme der har sendt det. han fik ikke noget svar på bre-
vet. man gjorde ibrahim ramadan en tjeneste ved at låse omregningskursen
fast.
der er to afdelinger i scandia. den ene havde med bestillinger af rejser at gøre.
efter ibrahim ramadans ønske blev der oprettet en anden afdeling som havde
med specialbestillinger at gøre, f.eks. leje af motorcykler og køb af telefonkort.
excursions-kontoen vedrørte disse specialbestillinger. efter ibrahim ramadans
ønske var der ikke scandia-logo på fakturaerne. dette skyldtes at der var tale
om en privat betaling som ikke kunne gå ind over scandia. ydelserne er leveret,
og regningerne er sendt den dato som der står på dem. de er sendt med post
eller sammen med andre regninger. ibrahim ramadan vidste godt hvad regnin-
gerne vedrørte. han betalte dem jo.
fejl i fakturaer blev rettet løbende. ibrahim ramadan blev taget alvorligt hvis
han havde indsigelser, eftersom han var samarbejdspartner og medstifter. mo-
hamed shoeib har gennemgået de opgørelser atlantis har kommet med under
sagen. opgørelserne kan imidlertid ikke godkendes. de passer ikke med scan-
dias opgørelser.
                                       - 13 -
mohamed shoeib oprettede en privat konto efter ønske fra ibrahim ramadan.
kontoen blev anvendt til overførsel af penge til køb af aktier i scandia. senere
blev kontoen også brugt til ibrahim ramadans køb af hus i egypten. mohamed
shoeib havde hjulpet ibrahim ramadan i forbindelse med købet. ibrahim rama-
dan skrev under på købskontrakten den 1. juli 2001. mohamed shoeib har ikke
haft indflydelse på hvad ibrahim ramadan har anført som betalingsformål for
den enkelte overførsel.
scandias hovedkvarter ligger i dag i cairo. indtil slutningen af 2000 lå det i
sharm el sheik. bogholderiet der fakturerede atlantis, har hele tiden ligget i cai-
ro.
emad barzi har forklaret at han blev ansat i scandia den 1. juli 1999 som finan-
cial controller, førhen var han ansat i amcon. at der står i de officielle papirer at
han begyndte i scandia den 1. februar 2000 har at gøre med at han ellers ville
have mistet sin sygeforsikring idet scandia først da havde fået de nødvendige
tilladelser.
mohamed shoeib gav ham besked om hvad der skulle stå i brevet af 17. sep-
tember 1999 til atlantis. emad barzi skrev under fordi det drejede sig om øko-
nomiske forhold. beløbet på 182.287 usd fik han oplyst af bogholderiet i amcon.
brevet blev sendt fra cairo. grunden til at der på brevpapiret er angivet hoved-
kontorets adresse i sharm el sheik, er at det var hovedkontorets daværende
adresse som var fortrykt på selskabets brevpapir. emad barzi kan ikke huske
hvorfor det er nævnt at ibrahim ramadan er bestyrelsesmedlem.
regninger og faktureringer er en del af hans ansvarsområde. han havde ansva-
ret for alle tre konti med atlantis. han havde fået at vide at atlantis foretrak at
få excursions-regninger for sig selv. der var derfor et separat regnskab i scandia
herfor. regningerne blev sendt til atlantis sammen med de almindelige faktura-
er. betalingerne skete til mohamed shoeibs private konto. emad barzi har ikke
kendskab til at der til denne konto blev foretaget indbetalinger som ikke havde
noget med scandia at gøre. excursionsafdelingens fakturaer blev lavet manuelt
og var derfor uden logo. der blev anvendt almindeligt brevpapir, for det var en
separat-afdeling hvor alle indbetalinger skete kontant. der blevet lavet regnskab
hver måned. alle indbetalinger indgik i scandias samlede regnskab på nær en
del angående ibrahim ramadans køb af en villa. dette sidste har emad barzi
fået at vide senere.
                                       - 14 -
faktureringsgrundlaget var tilbuddet fra scandia til atlantis. scandia har aldrig
været bagud med faktureringer i forhold til atlantis. der blev sendt opgørelser
hver måned. scandia har ikke på noget tidspunkt modtaget indsigelser. der har
været fejl indimellem. fejlene blev rettet løbende.
mohamed shoeib sagde at man skulle fakturere i eur efter ønske fra atlantis.
han forstod det sådan at det ville indebære en fordel for ibrahim ramadan.
det er scandias turistdirektør der har udfærdiget og underskrevet brevet af 14.
maj 2001 om omregningskursen mellem eur og usd. turistdirektøren skrev
under efter enighed mellem mohamed shoeib og ibrahim ramadan. sekretaria-
tet i scandia har fortalt emad barzi, at brevet er blevet sendt.
efter samarbejdets ophør sendte scandia et samlet krav over udestående faktu-
rabeløb. der kom herefter indsigelser om overfakturering fra ibrahim ramadan.
emad barzi har set atlantis’ opgørelse, men den er næsten umuligt at kontrollere
hvis man ikke har fakturaerne som relaterer sig hertil.
magdi sobehy har forklaret at han som revisor medvirkede ved stiftelsen af
scandia. han er i dag selskabets autoriserede revisor. scandia blev stiftet af mo-
hamed shoeib, hesham el nashar og ibrahim ramadan. disse tre var tillige be-
styrelsesmedlemmer og aktionærer.
fuldmagten fra ibrahim ramadan indebar at vidnet kunne stifte selskabet på
hans vegne. enhver der skal stifte et selskab, skal udstede en sådan fuldmagt.
kapitalen i scandia var 2 mio. egyptiske pund. 10% heraf skulle deponeres i
bank. resten af kapitalen blev indbetalt omkring oktober/november 1999. det
deponerede beløb blev hævet i banken og brugt til aktiviteter i selskabet. der
blev også betalt 100.000 til turistministeriet i egypten. den resterende kapital
forblev i selskabet. ibrahim ramadans andel af selskabet er 20%. magdi sobehy
fik ikke penge direkte fra ibrahim ramadan, men gennem mohamed shoeib.
der er blevet udarbejdet referater fra bestyrelsesmøder, men hesham el nashar
og ibrahim ramadan har ikke deltaget i disse. hvis det skal være rigtigt, skal
generalforsamlingen og ikke bestyrelsen godkende regnskabet. ibrahim rama-
dan var ikke til stede ved regnskabets godkendelse.
                                       - 15 -
der har aldrig været overskud i scandia og der er aldrig blevet udbetalt udbytte.
scandia skylder mange penge væk. mohamed shoeib har kæmpet for at få sel-
skabet til at løbe rundt.
essam a. mohsen har forklaret at han var ansat i amcon fra 1998 til oktober
1999 og havde i den forbindelse med atlantis at gøre. i perioden fra maj 2002 til
august 2004 var han agent for atlantis i egypten. i amcon indgik essam mohsen
kontrakter med hoteller osv. atlantis deltog i forhandlingerne.
omkring oktober/november skal priserne være på plads til den følgende som-
mersæson. det kan ikke passe at der er sendt priser i april måned 2001, efter-
som sæsonen begynder den 1. maj. alle brochurer med priser er trykt 6 måne-
der inden. priserne i scandias pristilbud af 21. marts 2001 er meget høje. hotel-
let mövenpick har aldrig afgivet tilbud i eur. essam mohsen har handlet med
mövenpick i mange år.
faktureringen skete efter hver rejse på grundlag af de kontrakter der var. det
var meget normalt at der var fejl i fakturaerne. i så fald blev der sendt korrekti-
oner som kom fra atlantis pr. e-mail, pr. post og nogle gange på møder i egyp-
ten. essam mohsen har deltaget i 2-3 sådanne møder. mohamed shoeib var og-
så til stede.
amcon har ikke rejst krav over for atlantis.
ashraf sawe har forklaret at han har været lokal agent i luxor for scandia. han
fik at vide af scandias bogholderi at mohamed shoeib, hesham el nashar og
ibrahim ramadan var ejere af scandia. ture bestilt under opholdet i egypten
betalte turisten direkte til guiden. guiden betalte beløbet videre til scandia der
senere afregnede over for ashraf sawe.
asger w. andersen har forklaret at han er registreret revisor. han har været
revisor for atlantis siden 1994. i forbindelse med regnskabsaflæggelsen måtte
man tage udgangspunkt i selskabets proformaopgørelser idet man ikke kunne
anvende scandias fakturaer der var ukorrekte i forhold til bookinglister og afta-
legrundlag. han har foretaget stikprøvegennemgang af faktureringen der efter
hans opfattelse ikke på noget tidspunkt har været regelmæssig. i enkelte tilfæl-
de har der et halvt år efter regnskabsårets afslutning fortsat manglet fakturaer.
dette er dog ikke usædvanligt for agenter i egypten. han har ikke på noget tids-
punkt set et kontoudtog fra scandia.
                                       - 16 -
asger andersen har udarbejdet erklæringen vedrørende ankomstdagen den 5.
juli 2001. datoen blev tilfældigt valgt. de fleste af fakturaerne indeholdt fejl.
fejlene var samlet set til skade for atlantis med 5.344,26 eur for denne ene
ankomstdag. han har ikke kontrolleret om et beløb på 3.159,02 eur der vedrør-
te ankomst den 2. juli 2001, er faktureret under begge dage, eller kun under
den 5. juli 2001. han har ikke set e-mail af 2. juli 2001 fra atlantis hvoraf frem-
går at der for to personer var bestilt halvpension under en dykkerudflugt. der er
ikke taget højde herfor i erklæringen. han kan ikke forklare forskellen mellem de
to foreliggende roominglister. i opgørelsen er anvendt kurs 1,18 ved omregning
mellem usd og eur. de fleste afregninger var baseret på usd. der har ikke
været nogen aftale om hvordan man skulle omregne. omregning skete til dags-
kurs. dermed var der ikke nogen kursrisiko for scandia.
han har tit fået at vide at ibrahim ramadan holdt møder med scandia og med-
bragte korrektionsbilag. man har løbende korrigeret fakturaer. korrektioner er
også blevet sendt til scandia.
asger andersen har ikke set brevet af 17. september 1999 før. det er overra-
skende også fordi der er tale om en rimelig stor gæld, ca. 182.000 us-dollar.
han har ikke kendskab til at ibrahim ramadan var bestyrelsesmedlem i scandia.
hvis atlantis havde en eller anden indflydelse på scandia, skulle det fremgå af
atlantis’ regnskab. hvis ibrahim ramadan selv havde indflydelse, skulle det
fremgå af hans selvangivelse som vidnet andersen også har udarbejdet. hvis
ibrahim ramadan ville investere i egypten, ville han have rådført sig med ham.
ejerskab til fast ejendom i egypten ville ligeledes skulle indgå i ibrahim rama-
dans selvangivelse.
han har kendskab til betalingerne til mohamed shoeibs private konto. han god-
kendte at betalingerne kunne ske til denne konto så længe man var sikker på at
beløbene blev godskrevet atlantis’ konto hos scandia.
der er rimelig godt styr på tingene i atlantis. der er mange transaktioner hvilket
giver en del arbejde, men som regel er der ingen tvivl om hvad en transaktion
vedrører. de fremlagte fakturaer vedrørende excursions-kontoen indeholder ikke
oplysninger om hvem der har udstedt dem, eller hvad der ligger til grund for
faktureringen. der er ingen tvivl om at han ville have returneret dem hvis han
havde fået dem forevist.
                                       - 17 -
i atlantis’ årsregnskab 2001/02 hensatte man et pr. 30. september 2002 opgjort
tilgodehavende hos scandia som tab fordi der var en overvejende risiko for at
man ikke fik pengene. opgørelsen indeholdt også korrektioner fra tidligere år.
han formoder at de korrektioner som atlantis’ samlede opgørelse viser, indirekte
er indeholdt i regnskaberne. der er foretaget afstemninger hvert år, men ikke
med scandia, for det ville være håbløst.
ziva larsen har forklaret at hun har været bogholder hos atlantis i 10 år. når
der kom fakturaer fra scandia var hun nødt til at kontrollere dem i forhold til
prislisterne. fakturaerne var for høje, og det tog tid at gennemføre kontrol. hun
oplyste direktøren og revisoren om fejlene. til sidst var hun nødt til at lave egne
proformafakturaer.
korrektionerne blev sendt til scandia pr. e-mail og regneark. hun har ikke kend-
skab til at ibrahim ramadan også tog fakturaer med til egypten.
fakturaerne kom ikke løbende. de var altid forsinkede. atlantis fik heller ikke
kontoopgørelser. atlantis måtte derfor selv holde styr på mellemværendet.
hun er bekendt med at der er sket betaling direkte til mohamed shoeibs konto.
det var forinden drøftet med ibrahim ramadan og revisor om det ville give an-
ledning til problemer. betalingerne vedrørte atlantis’ mellemregning med scan-
dia. det er sket flere gange at mohamed shoeib har bedt om at pengene blev
overført til en ny konto.
hun har ikke set de forelagte fakturaer vedrørende excursions-kontoen før. hun
ville have set dem hvis atlantis havde fået dem. der kunne være tilfælde hvor
hendes proformaopgørelse resulterede i samme beløb. der kan derfor godt være
betalt et beløb svarende til en faktura man ikke har modtaget.
hun har ikke set brevet af 17. september 1999 før. hun har ikke kendskab til at
ibrahim ramadan skulle være bestyrelsesmedlem i scandia eller eje aktier i sel-
skabet. hun ville gerne have haft en sådan oplysning med i atlantis’ regnskab.
procedure
scandia har anført at atlantis skylder de påståede beløb for leverede ydelser.
beløbene er blevet faktureret atlantis i den periode samarbejdet har bestået.
kontiene er blevet afstemt mindst én gang årligt, og atlantis har hele tiden væ-
ret klar over hvilke beløb man skyldte scandia.
                                        - 18 -
de korrektioner som atlantis er fremkommet med under denne sag, er foretaget
efter at samarbejdet er ophørt. scandias krav er derimod fremsat gennem lø-
bende fakturering af de udførte ydelser. det er derfor ikke rigtigt at scandia først
har rejst kravet efter samarbejdets ophør, og det bestrides at der foreligger rets-
fortabende passivitet.
det er atlantis’ bevisbyrde at der foreligger bevidst overfakturering og svig, eller
at visse af sagens dokumenter er falske eller urigtige.
det kan efter emad barzis forklaring lægges til grund at brevet af 17. september
1999 er blevet sendt, og at emad barzi var ansat i scandia på det pågældende
tidspunkt. det er endvidere dokumenteret at de omtalte 100.000 usd er blevet
betalt af atlantis. transporten har dog ikke betydning for sagen. de fakturaer
der var omfattet af transporten, er for længst er betalt, og atlantis har da heller
ikke gjort gældende at man har betalt gælden til amcon til andre.
det må afvises at der er reklameret over for fakturaerne. fra tid til anden har
der været fejl og rettelser til de fakturaer der har været udstedt under parternes
samarbejde. fejlene blev rettet løbende gennem den daglige kontakt som par-
terne havde med hinanden. der er ikke fremlagt noget under denne sag som
antyder eller dokumenterer at der er fremsat indsigelser mod overfakturering før
under denne sag.
det er en almindelig regel i dansk ret at man skal reklamere uden ugrundet op-
hold og så hurtigt som muligt. der er tale om handelskøb mellem professionelle
erhvervsdrivende. atlantis må derfor være afskåret fra at fremkomme med så-
danne reklamationer på nuværende tidspunkt.
efter 1. juni 2001 skulle parterne udelukkende afregne i eur. emad barzi forkla-
rede at man aftalte en fast omregningskurs på 1,2 efter ønske fra ibrahim ra-
madan. det er sandsynligt at parterne har aftalt en fast kurs, så de var uafhæn-
gige af kurssvingninger. det er endvidere et kraftigt indicium for parternes aftale
at atlantis’ betalinger efter denne dato uden indsigelser blev gennemført i eur.
endelig betyder forskellen mellem en omregningskurs på 1,18 og en på 1,2 ikke
meget.
revisor asger andersens analyse af fakturaerne der relaterer sig til ankomstdag
5. juli 2001, bygger alene på atlantis’ oplysninger. der er kun tale om overfaktu-
rering hvis atlantis er blevet faktureret beløbet vedrørende ankomstdag 2. juli
2001 for begge ankomstdage, men dette har asger andersen ikke undersøgt.
                                        - 19 -
scandia har også en række andre korrektioner til asger andersens analyse. at-
lantis har således ikke gennem det valgte eksempel dokumenteret at der forelig-
ger overfakturering.
over en periode på ca. 4 år er der udstedt flere tusinde fakturaer. atlantis har
alene fremlagt to fakturaer fra 1998 hvor der er fejl på henholdsvis 8 og 14 usd.
faktura nr. 251 af 5. december 2000 dokumenterer ikke at der er sket fiktiv fak-
turering. emad barzi fik besked om at omfakturere. det er en fejl at faktura nr.
251 ikke blev krediteret da de nye fakturaer blev udstedt, men det er den blevet
senere i forbindelse med samarbejdets ophør.
der er således ikke for usd-kontoen eller eur-kontoen dokumenteret fejl af be-
tydning, endsige bevidst overfakturering eller svig. det er heller ikke dokumen-
teret at atlantis har rejst indsigelser om disse forhold under samarbejdet. man er
derfor nu afskåret fra at gøre disse gældende. for disse to konti er det ikke be-
stridt at ydelserne er leveret, eller at fakturaerne er sendt.
essam a. mohsens forklaring er ikke relevant. den erklæring han er kommet
med, vedrører amcon. han kan derfor ikke udtale sig om aftaler mellem scandia
og atlantis.
realiteten bag excursions-kontoen er nok den at der er tale om en konto opret-
tet efter aftale mellem mohamed shoeib og ibrahim ramadan fordi det var hen-
sigtsmæssigt. kontoen har været brugt til særlige arrangementer til atlantis’
gæster, altså arrangementer som atlantis skulle betale, men hvor det var lettere
at overføre penge til mohamed shoeib der så sendte fakturaer.
det er forklaret af mohamed shoeib og emad barzi at fakturaer løbende blev
sendt til atlantis. dette understøttes ret kraftigt af at atlantis rent faktisk betalte
beløb nøjagtigt svarende fakturabeløbene. ziva larsen forklarede at betalingen
kunne være sket som følge af atlantis’ proformaberegning. men det undrer at
proformafakturaerne så ikke er fremlagt. det bestrides derfor at atlantis ikke har
set fakturaerne før under retssagen. atlantis har endvidere ikke gjort gældende
at selskabet ikke har modtaget de ydelser fakturaerne vedrører.
de beløb der er tvist om, er 105.000 usd og 30.677 eur. disse beløb vedrører
imidlertid private formål dels ibrahim ramadans køb af aktier, dels andre formål,
herunder navnlig ibrahim ramadans køb af fast ejendom i egypten.
                                       - 20 -
det må i den forbindelse lægges til grund at scandia blev stiftet bl.a. på grund-
lag af den fuldmagt som ibrahim ramadan gav revisoren, med ibrahim rama-
dan som stifter, bestyrelsesmedlem og aktionær. dette understøttes af de offici-
elle udskrifter fra de egyptiske myndigheder. ibrahim ramadans udtrædelse af
bestyrelsen indeholder intet om at han er registreret som bestyrelsesmedlem
ved en fejl.
hvis retten ikke finder at hesham el nashars og mohamed shoeibs forklaringer
er tilstrækkelige til at anse pengene for anvendt til private formål, da må der
fragå et skønsmæssigt beløb.
atlantis har anført at scandia ikke har dokumenteret eller blot sandsynliggjort
krav mod atlantis.
scandias krav er først rejst under nærværende sag. der er tale om et eksorbi-
tant millionkrav som ikke er gjort gældende under parternes løbende samarbej-
de. der har været foretaget korrektioner løbende, men ved det krav scandia har
rejst, har scandia fragået tidligere accepterede korrektioner.
scandia har ikke fremlagt en eneste af de kontoopgørelser som man angivelig
har sendt til atlantis hver måned. det må derfor lægges til grund at sådanne
opgørelser ikke er sendt.
atlantis’ opgørelse viser at scandia ikke har noget at komme efter i denne sag.
ibrahim ramadan har i sin opgørelse kun medtaget det han har kunnet doku-
mentere. opgørelsen svarer til den gennemgang og opgørelse som atlantis lø-
bende har foretaget under parternes samarbejde. da scandia ikke har villet ac-
ceptere en revisorgennemgang af materialet, må atlantis’ fuldstændige og grun-
dige opgørelse lægges til grund.
transporterklæringen er ikke blevet sendt til atlantis, i givet fald ville revisor
asger andersen eller ziva larsen have set den. erklæringen er utroværdig. den
er underskrevet af emad barzi som ikke var ansat i scandia før den 1. februar
2000. scandias bogholderi befandt sig i cairo. brevet er imidlertid skrevet på
brevpapir med hovedkontorets daværende adresse i sharm el sheik. det kan
ikke være rigtigt at man for et sådant væsentligt beløb anvender et tilfældigt
stykke brevpapir, og at kravet fremsættes af en helt nyansat bogholder. endelig
er der den besynderlige og irrelevante oplysning at ibrahim ramadan er besty-
relsesmedlem.
                                       - 21 -
der var fejl i fakturaerne fra scandia. dette understøttes af de fremlagte doku-
menter og af de afgivne forklaringer. fejl var ikke ualmindelige blandt egyptiske
agenter. asger andersens analyse vedrørende ankomst 5. juli 2000 er i det store
og hele korrekt.
tre tilfældigt udvalgte stikprøver viser alle at der er fejl:
for så vidt angår fakturanummer 233 af 15. maj 1998 sammenholdt med par-
ternes prisaftale må det lægges til grund at amcon har faktureret 8 usd for me-
get.
for så vidt angår fakturanummer 245 af 30. maj 1998 er det nu erkendt at der
er faktureret 14 usd for meget.
for så vidt angår faktura nr. 251 af 5. december 2000 har scandia skiftet forkla-
ring flere gange. ”optional tours” kan imidlertid ikke faktureres fordi kunden har
betalt direkte til guiden under opholdet, jf. ashraf zawes forklaring.
scandias pristilbud af 20. marts 2001 er ligesom flere andre dokumenter fra
scandias side konstrueret. essam mohsen forklarede således at hotellet möven-
pick aldrig afgav tilbud i eur. pristilbuddet er endvidere aldrig modtaget af at-
lantis. hvis det var modtaget, ville det have været alt for tæt på sæsonstart.
atlantis havde udsendt kataloger mange måneder i forvejen. man kan ikke se på
kvitteringen fra posthuset hvad der er blevet sendt. det mest nærliggende ville
have været at fremlægge faxkopien, men det er ikke sket.
det er ikke dokumenteret at der var en aftale om en fast omregningskurs. bre-
vet af 14. maj 2001 er uunderskrevet og aldrig modtaget af atlantis. emad bar-
zis forklaring om hvorfor det ikke var ham der skrev under, hænger ikke sam-
men. mohamed shoeib forklarede endvidere at der aldrig kom noget svar fra
atlantis. at atlantis overgik til betaling i eur, dokumenterer ikke at kurserne
skulle låses fast. asger andersen ville i givet fald have kendskab hertil.
scandia har ikke bevist eller sandsynliggjort at de betalinger der er sket til mo-
hamed shoeibs private konto, og som ikke er godskrevet atlantis’ mellemvæ-
rende med scandia, skulle være sket til betaling af køb af aktier. beløbene der
stammede fra atlantis, ikke fra ibrahim ramadan, passer størrelsesmæssigt ikke
med ibrahim ramadans påståede andel af aktiekapitalen, og tidspunktet for
overførsel af beløbene passer heller ikke med tidspunktet for selskabsstiftelsen.
referencerne for overførslerne er lig referencer for andre overførsler til mohamed
                                        - 22 -
shoeibs konto hvilke overførsler er blevet godskrevet atlantis. dertil kommer
emad barzis forklaring om at han ikke havde kendskab til indbetalinger til mo-
hamed shoeibs konto som ikke havde noget med scandia at gøre.
det er heller ikke dokumenteret at overførslerne skulle vedrøre ibrahim rama-
dans eller atlantis’ køb af hus i egypten. ibrahim ramadan og atlantis’ revisor
ville nok have kendskab til et sådant hus hvis det fandtes.
atlantis har løbende reklameret over for de nævnte forhold. scandia er da også
enig i at der har været fejlfaktureret, og at det er blevet korrigeret. essam moh-
sen forklarede at han deltog i 2-3 korrektionsmøder under sin ansættelse. også
asger andersen og ziva larsen forklarede at der var blevet reklameret løbende.
der kan derfor ikke være tvivl herom.
det er ubestridt at atlantis mange gange har betalt beløb som ikke svarede til
fakturaer. årsagen til dette var dels at der blev betalt aconto, dels at scandia
bad om disse beløb. da scandia ikke tidligere har krævet det nu rejste beløb,
har atlantis indrettet sig på at de indbetalte beløb var korrekte. en stor del af
fakturaerne vedrørende excursions-kontoen er først modtaget efter sagens an-
læg. ziva larsen, asger andersen og ibrahim ramadan har aldrig set dem før.
de forskellige forklaringer om hvorfor der ikke er logo og adresse på, må tilside-
sættes. asger andersen ville ikke have godkendt dem selv om de var modtaget.
samlet er atlantis’ indsigelser berettigede som følge af scandias svigagtige for-
hold.
rettens begrundelse og resultat
amcon har som kreditor overdraget sit tilgodehavende hos atlantis til scandia.
det har ikke betydning for overdragelsens gyldighed om atlantis har modtaget
meddelelse af 17. september 1999 fra scandia herom.
scandia har fremsat sit krav om udligning af parternes løbende mellemværende
kort efter ophøret af parternes samarbejde. på den baggrund har scandia ikke
mistet retten til at gøre sit krav gældende. tilsvarende er atlantis ikke afskåret
fra at fremsætte indsigelser heroverfor.
til støtte for sit krav har scandia fremlagt kontoudtog fra scandias bogholderi
for de enkelte konti. antallet af fakturaer som scandias opgørelse baserer sig på,
er særdeles omfattende.
                                        - 23 -
atlantis har rejst indsigelser imod de af scandia udstedte fakturaer. atlantis har
bl.a. anført at der er sket overfakturering, dobbeltfakturering og fiktiv fakture-
ring.
for så vidt angår fakturanummer 233 af 15. maj 1998 finder retten at der hen-
set til parternes prisaftale for den pågældende periode er faktureret 8 usd for
meget.
for så vidt angår fakturanummer 245 af 30. maj 1998 er det erkendt af scandia
at der er faktureret 14 usd for meget.
for så vidt angår faktura nr. 251 af 5. december 2000 er det erkendt af scandia
at atlantis fejlagtigt er blevet faktureret med i alt 25.606 usd over såvel usd-
kontoen som excursions-kontoen. beløbet er dog senere godskrevet atlantis for
så vidt angår usd-kontoen. retten finder imidlertid at atlantis ikke kan fakture-
res beløbet da det efter ashraf sawes forklaring må lægges til grund at scandia
allerede har modtaget betaling fra de pågældende kunder.
for så vidt angår fakturaer numre 747-761 og 1011 vedrørende ankomstdato 5.
juli 2001 har scandia faktureret atlantis for i alt 52.439,14 eur, mens atlantis
mener at beløbet bør være 47.094,88 eur, eller 5.344,26 eur mindre. atlantis
har navnlig anført at scandia har anvendt en for høj pris vedrørende overnatnin-
ger, og at der er faktureret i en efter atlantis’ opfattelse forkert valuta. scandia
har imidlertid fremsat en række indsigelser imod opgørelsen, herunder navnlig at
en væsentlig del af differencebeløbet, 3.159,20 eur, blot vedrører en anden an-
komstdag end den 5. juli 2001, og derfor ikke skal fragå i parternes samlede
mellemværende.
endvidere er der under sagen fremlagt en lang række fakturaer vedrørende ex-
cursions-kontoen som atlantis har anført aldrig at have modtaget. fakturaerne
er uden angivelse af afsender, og det findes betænkeligt på det foreliggende
grundlag mod atlantis’ protest at anse fakturaerne for at dække scandias ydel-
ser til atlantis.
atlantis’ indbetalinger til mohamed shoeibs konto den 11. november 1998
(25.000 usd), 14. april 1999 (10.000 usd), 22. juni 1999 (50.000 usd), 6. juli
1999 (10.000 usd), 27. april 2000 (30.677,51 eur) og 22. september 2000
(usd 10.000) vedrører efter de angivne betalingsformål for hver overførsel alene
atlantis’ engagement med scandia/amcon. på den baggrund findes det ikke mod
                                       - 24 -
ibrahim ramadans forklaring godtgjort at betalingerne skulle vedrøre andre for-
mål.
efter forklaringerne afgivet af ibrahim ramadan, asger w. andersen og ziva
larsen lægger retten endvidere til grund at faktureringen fra scandia til atlantis i
øvrigt var præget af store uregelmæssigheder, og at atlantis i meget væsentlig
omfang har betalt acontobeløb til scandia baseret på atlantis’ egne beregninger.
det lægges efter disse forklaringer endvidere til grund at der ikke er indgået en
fastkursaftale mellem parterne vedrørende omregning fra usd til eur.
under hensyn til disse omstændigheder og til at scandia under sagen har afslået
et forslag fra atlantis om at lade en af parterne i fællesskab udpeget revisor
gennemgå et repræsentativt udsnit af fakturamaterialet, er der en sådan usik-
kerhed om rigtigheden af scandias opgørelse at konklusionen må være at scan-
dia ikke har ført et tilstrækkeligt bevis for sit krav. atlantis skal derfor frifindes
for scandias påstand.
under hensyn til sagens værdi og den til forberedelse og domsforhandling med-
gåede tid fastsættes sagens omkostninger til 225.000 kr.
                                thi kendes for ret
atlantis rejser aps frifindes.
inden 14 dage betaler scandia travel s.a.e. 225.000 kr. i sagsomkostninger til
atlantis rejser aps.
                                    jens feilberg
  hans jørgen nielsen                                             torben svanberg
             - 25 -
              (sign.)
           ___ ___ ___
udskriftens rigtighed bekræftes
p.j.v. sø- og handelsretten, den

source: retspraksis

LICENSE:
Creative Commons Legal Code

CC0 1.0 Universal

type: caselaw

jurisdiction: Denkmark


text:
                       højesterets kendelse
                          afsagt tirsdag den 31. august 2010
sag 275/2009
ministeriet for flygtninge, indvandrere og integration
(kammeradvokaten ved advokat benedicte galbo)
mod
a
(advokat ulla degnegaard)
i tidligere instans er afsagt kendelse af østre landsrets 20. afdeling den 19. august 2009.
i påkendelsen har deltaget fem dommere: per sørensen, asbjørn jensen, niels grubbe, poul
dahl jensen og jens peter christensen.
påstande
kærende, ministeriet for flygtninge, indvandrere og integration, har nedlagt påstand om, at
kæremålet for landsretten ikke skal admitteres.
indkærede, a, har påstået stadfæstelse.
sagsfremstilling
ministeriet for flygtninge, indvandrere og integration afslog den 30. maj 2008 en ansøgning
fra a om opholdstilladelse i medfør af udlændingelovens § 9, stk. 1, nr. 2, med henblik på
familiesammenføring med hans fader. integrationsministeriets afgørelse blev truffet i medfør
af udlændingelovens § 9, stk. 13.
ministeriets afgørelse blev i medfør af udlændingelovens § 52 indbragt for københavns by-
ret, der ved kendelse af 25. juni 2009 opretholdt afgørelsen.
                                               - 2 -
københavns byrets kendelse blev kæret ved kæreskrift af 22. juli 2009 indgivet af advokat
ulla degnegaard, der samtidig anmodede om tilladelse til kære efter retsplejelovens § 394,
stk. 2. advokat ulla degnegaard oplyste i kæreskriftet, at hun i forbindelse med fremsendel-
sen af afgørelsen til as fader beklageligvis ikke havde været opmærksom på, at der var tale
om en kendelse og ikke en dom, hvorfor hun urigtigt havde vejledt om, at ankefristen var 4
uger.
som følge af as faders ferie blev advokat ulla degnegaard først den 22. juli 2009 bedt om at
indbringe sagen for landsretten.
anbringender
integrationsministeriet har navnlig anført, at baggrunden for indsættelsen af § 52 i udlændin-
geloven var et ønske om hurtig og effektiv sagsbehandling, og at kærefristen efter bestemmel-
sens stk. 7 i overensstemmelse med retsplejelovens almindelige bestemmelse herom i § 394 er
14 dage. en for sent indgiven kære medfører efter forarbejderne til retsplejelovens § 394 som
udgangspunkt afvisning, og afvisning vil som alt overvejende hovedregel ske, hvis fristover-
skridelsen skyldes en advokatfejl. a var under sagen repræsenteret ved advokat, og undladel-
sen af at appellere byrettens afgørelse inden for fristen beror på advokatens fejl. der er ikke
nogen tvivl om, at rette retsmiddel er kære.
højesterets begrundelse og resultat
højesteret lægger til grund, at as advokat fejlagtigt var af den opfattelse, at retsmidlet mod
byrettens afgørelse var anke og ikke kære og som følge heraf først appellerede afgørelsen væ-
sentligt efter kærefristens udløb, men dog inden for ankefristen. højesteret lægger endvidere
til grund, at a personligt var uden skyld i fristoverskridelsen.
den påkærede afgørelse angår afslag i medfør af udlændingelovens § 9, stk. 13, på familie-
sammenføring af et barn under 15 år med dets fader, og afvisning af kæremålet indebærer en
endelig udelukkelse af muligheden for prøvelse i anden instans af denne personligt indgri-
bende afgørelse.
                                               - 3 -
under disse omstændigheder finder højesteret, at advokatfejlen ikke bør føre til, at mulighe-
den for en prøvelse af byrettens afgørelse i landsretten afskæres.
herefter tiltræder højesteret, at landsretten har givet tilladelse til kæremålet i medfør af rets-
plejelovens § 394, stk. 2, og stadfæster kendelsen.
                                       thi bestemmes:
landsrettens kendelse stadfæstes.


text:
                             højesterets dom
                         afsagt mandag den 30. august 2010
sag 319/2009
(1. afdeling)
rigsadvokaten
mod
dansk juletræsdyrkerforening
og
t2
(advokat j. korsø jensen, beskikket for begge)
i tidligere instanser er afsagt dom af retten på frederiksberg den 17. februar 2009 og af østre
landsrets 10. afdeling den 24. september 2009.
i pådømmelsen har deltaget fem dommere: peter blok, børge dahl, marianne højgaard
pedersen, poul dahl jensen og hanne schmidt.
påstande
dommen er anket af anklagemyndigheden med påstand om skærpelse, således at dansk jule-
træsdyrkerforening idømmes en bøde på ikke under 500.000 kr., og t2 idømmes en bøde på
50.000 kr., subsidiært 25.000 kr.
dansk juletræsdyrkerforening og t2 har påstået stadfæstelse.
anbringender
anklagemyndigheden har anført, at der ved vurderingen af forholdets grovhed skal lægges
vægt på, at der er tale om en anbefaling om brug af mindstepriser til en brancheforenings
medlemmer udsendt efter, at konkurrencestyrelsen havde udstedt påbud til foreningen om at
ophøre med at udsende vejledende mindstepriser. der foreligger derfor en alvorlig overtræ-
                                               - 2 -
delse af konkurrencelovens § 6. der foreligger ikke formildende omstændigheder, der kan
tillægges væsentlig betydning ved udmålingen af bøden.
t2 er skyldig i en forsætlig overtrædelse af konkurrenceloven og har som direktør i dansk
juletræsdyrkerforening haft en overordnet og selvstændig stilling og været særdeles aktiv i
forbindelse med vejledningen om brugen af mindstepriser. heller ikke i forhold til ham fore-
ligger der formildende omstændigheder. bøden bør fastsættes med udgangspunkt i hans løn-
indkomst svarende til en måneds bruttoløn eller i hvert fald en måneds nettoløn, hvorved bø-
den bliver følelig og proportional. indtægtsbestemte bøder vil lette bødefastsættelsen.
dansk juletræsdyrkerforening og t2 har anført, at forholdet ikke er af en sådan grovhed, at
der er grundlag for at forhøje bøden. forholdet falder ind under kategorien mindre alvorlige
overtrædelser, der også omfatter en bøde på 400.000 kr. de udsendte nyhedsbreve mv. kan
ikke antages at have haft en faktisk indvirkning på medlemmernes prisfastsættelse ved salg af
juletræer. endvidere har t2 efter påbudet af 16. marts 2001 løbende ved drøftelser med kon-
kurrencestyrelsen søgt vejledning om, hvilken orientering der kunne udsendes til medlem-
merne om priserne på juletræer. han har således både på et møde med konkurrencestyrelsen i
juli 2005 og ved en senere henvendelse til styrelsen søgt rådgivning med henblik på at over-
holde bestemmelserne i konkurrenceloven.
der er ikke grundlag for at forhøje bøden til t2, herunder heller ikke til en måneds brutto-
eller nettoløn. ved overtrædelser af konkurrenceloven er virksomhedsansvaret det primære,
og der må også lægges vægt på, at t2 ikke har haft økonomisk fordel af overtrædelsen.
lovforarbejder
i forslaget til lov nr. 426 af 6. juni 2002 om ændring af konkurrenceloven (offentligretlige
konkurrencebegrænsninger, bøder mv.) hedder det i bemærkningerne vedrørende § 23, stk. 3,
bl.a. (folketingstidende 2001/2002, 2. samling, l 171, tillæg a, side 4452f):
       ”ved den seneste ændring af konkurrenceloven, jf. lov nr. 416 af 31. maj 2000, blev
       principperne for bødeudmåling, men ikke bødeniveauet, tilnærmet europa-kommissio-
       nens principper for beregning af bøder. ved udmålingen af en bøde efter den gældende
       lov skal der tages udgangspunkt i overtrædelsens grovhed og varighed. dette udgangs-
       punkt fastholdes med forslaget. det svarer også til de principper, som kommissionen
                                          - 3 -
anvender, jf. kommissionens meddelelse om beregning af bøder (ef-tidende 1998, nr.
c 9, s. 3).
efter forslagets 2. pkt. skal der ved fastsættelsen af bødens størrelse udover de alminde-
lige regler i straffelovens kapitel 10 tages hensyn til den juridiske persons omsætning
det seneste år forud for domsafsigelsen eller udstedelsen af et bødeforlæg. ved fastlæg-
gelsen af omsætningen tages der udgangspunkt i reglerne i bekendtgørelse nr. 895 af 21.
september 2000 om beregning af omsætning i konkurrenceloven, idet det dog ikke er
koncernomsætningen, men alene omsætningen i den virksomhed, der har begået over-
trædelsen, der skal tages hensyn til.
der er således tre faktorer, der primært skal tages udgangspunkt i ved fastsættelsen af en
bøde for en overtrædelse af konkurrenceloven, nemlig overtrædelsens grovhed og va-
righed samt den juridiske persons omsætning. en overtrædelses grovhed og varighed
skal vurderes efter de samme principper, som det er tilfældet efter den gældende lov,
hvilket også svarer til kommissionens praksis. det betyder, at der ved vurderingen af en
overtrædelses grovhed kan sondres mellem en mindre alvorlig overtrædelse, en alvorlig
overtrædelse og en meget alvorlig overtrædelse.
på baggrund af overtrædelsens grovhed kan der fastsættes et grundbeløb, som skal være
føleligt for de involverede virksomheder og samtidig forebygge overtrædelser af kon-
kurrenceloven.
en overtrædelse af konkurrenceloven vil som udgangspunkt omfatte det danske marked
eller en del heraf. af hensyn hertil bør grundbeløbet for en overtrædelse af konkurren-
celoven ligge på et lavere niveau end for en overtrædelse af eu-konkurrencereglerne.
en vis tilnærmelse til eu-konkurrencereglerne forudsætter, at grundbeløbet for en min-
dre alvorlig overtrædelse af konkurrenceloven bør ligge i størrelsesorden fra 10.000 kr.
til 400.000 kr. er der tale om en alvorlig overtrædelse, kan grundbeløbet udgøre fra
400.000 kr. til 15 mio. kr. og for en meget alvorlig overtrædelse fra 15 mio. kr. og der-
over.
hvad angår varigheden af en overtrædelse, kan der, som også anført i erhvervsudval-
gets betænkning af 18. maj 2000 (ft 1999-2000, tillæg b, s. 1297, h. sp.), og i overens-
stemmelse med eu-konkurrenceretten, sondres mellem en overtrædelse af kortere va-
righed (mindre end 1 år), af mellemlang varighed (1-5 år) og af lang varighed (over 5
år).
varigheden af en virksomheds overtrædelse af konkurrenceloven bør have indflydelse
på bødeniveauet. for en overtrædelse af lang varighed vil det f.eks. betyde, at der for
hvert år en overtrædelse har fundet sted, kan ske en forhøjelse med op til 10 pct. af det
beløb, der fastlægges for overtrædelsens grovhed.
som nævnt skal der ved fastsættelse af bødens størrelse også tages hensyn til den juridi-
ske persons omsætning. det er omsætningen fra samtlige de varer og tjenesteydelser,
som virksomheden producerer eller distribuerer, der skal tages hensyn til, og således
ikke kun omsætningen fra de varer m.v., der indgår i det relevante marked, som over-
trædelsen har relation til.
                                               - 4 -
      den bøde, som er fremkommet ved en vurdering af overtrædelsens grovhed og varig-
      hed, vil derfor hvor det skønnes nødvendigt kunne reguleres i opadgående eller nedad-
      gående retning afhængig af virksomhedens omsætning. det betyder, at de ovennævnte
      grundbeløb er vejledende. i visse tilfælde kan en lille virksomhed således få reduceret
      grundbeløbet for en overtrædelse, mens det i andre situationer kan betyde en forhøjelse
      af grundbeløbet for en stor virksomhed. en graduering af grundbeløbet bør altid over-
      ordnet set afspejle den sigtedes eller tiltaltes faktiske rolle i f.eks. et kartel og dermed
      muligheden for at påføre andre virksomheder eller forbrugere økonomisk skade ved
      overtrædelsen.
      de ovenfor angivne bemærkninger om bødeniveau har karakter af et udgangspunkt for
      strafudmålingen, som kan fraviges af domstolene i opad- eller nedadgående retning,
      hvis der i konkrete sager foreligger skærpende eller formildende omstændigheder.”
i den nævnte betænkning fra folketingets erhvervsudvalg af 18. maj 2000 over forslaget til
lov nr. 416 af 31. maj 2000 om ændring af konkurrenceloven (fusionskontrol, konkurrence-
rådets sammensætning, decentralisering mv.), hedder det bl.a. (folketingstidende 1999/2000,
l 242, tillæg b, side 1297):
      ”i de situationer, hvor der idømmes en bøde, vil det i strafudmålingen indgå, om der er
      tale om en mindre overtrædelse, en alvorlig overtrædelse eller en meget alvorlig over-
      trædelse.
      en mindre alvorlig overtrædelse kan være en konkurrencebegrænsende vertikal aftale
      med en beskeden virkning på det relevante marked. eksempelvis en bestemmelse i en
      eneforhandlingsaftale, der forbyder eneforhandleren at levere til kunder uden for områ-
      det, og som aldrig har været håndhævet. et andet eksempel kan være en eksklusiv
      købsforpligtelse for en forhandler, og som løber i mere end 5 år.
      en alvorlig overtrædelse kan f.eks. bestå i en vertikal aftale vedrørende fastsættelse af
      bindende mindstepriser ved videresalg. et andet eksempel kan være en horisontal kon-
      kurrencebegrænsende aftale, hvor to producenter f.eks. i fællesskab har udviklet et pro-
      dukt og i forbindelse hermed aftaler at afstå fra at konkurrere med hinanden ved salget
      af produktet. endelig kan et misbrug af dominerende stilling være en alvorlig overtræ-
      delse.
      som eksempel på de meget alvorlige overtrædelser kan nævnes pris- eller markedsop-
      delingskarteller, som omfatter de væsentligste aktører på markedet. det kan også være
      tilfælde, hvor en virksomhed med en monopolstilling forsøger at fastholde denne ved en
      flerhed af misbrug.”
højesterets begrundelse og resultat
foreningen
                                                - 5 -
en opfordring fra en brancheforening til medlemmerne, der har til formål eller til følge at be-
grænse priskonkurrencen mellem disse, må i almindelighed anses for en alvorlig overtrædelse
af konkurrenceloven i den forstand, hvori dette udtryk er anvendt i forarbejderne til 2002-lo-
ven om ændring af konkurrenceloven. efter disse forarbejder er udgangspunktet herefter en
bøde i intervallet 400.000 kr. til 15 mio. kr.
ved vurderingen af dansk juletræsdyrkerforenings opfordringer i perioden fra december
2002 til august 2006 til medlemmerne om brug af mindstepriser ved salg af juletræer må der
lægges vægt på, at medlemmerne samlet havde en relativt beskeden omsætning og en begræn-
set markedsandel. på den anden side må der tages hensyn til overtrædelsernes karakter og
varighed – det drejer sig om opfordringer om brug af mindstepriser gennem en periode på 3-4
år.
efter en samlet vurdering finder højesteret herefter, at bøden bør forhøjes til 500.000 kr.
ledelsen
i en sag om et selskabs eller en forenings overtrædelse af konkurrenceloven må den bøde, der
pålægges selskabet eller foreningen, i almindelighed anses for den primære strafsanktionering
i anledning af overtrædelsen.
ved fastsættelsen af bøden for t2 må der i overensstemmelse med almindelige bødeudmå-
lingsprincipper navnlig lægges vægt på grovheden af overtrædelsen og hans andel heri. her-
efter findes straffen for t2 at burde fastsættes til en bøde på 25.000 kr. det bemærkes, at hø-
jesteret ikke finder grundlag for at udmåle bøden med udgangspunkt i den ansattes brutto-
eller nettomånedsløn.
forvandlingsstraffen fastsættes til fængsel i 10 dage.
sagsomkostninger
efter omstændighederne, herunder sagens principielle karakter, bør statskassen betale sagens
omkostninger for højesteret.
                                      thi kendes for ret:
                                              - 6 -
dansk juletræsdyrkerforening straffes med en bøde på 500.000 kr.
t2 straffes med en bøde på 25.000 kr.
forvandlingsstraffen fastsættes til fængsel i 10 dage.
statskassen skal betale sagens omkostninger for højesteret.