text:
80/2004 Sb. Zákon, kterým se mění zákon č. 71/1994 Sb., o prodeji a vývozu předmětů kulturní hodnoty, ve znění z...
Zákon č. 80/2004 Sb.Zákon, kterým se mění zákon č. 71/1994 Sb., o prodeji a vývozu předmětů kulturní hodnoty, ve znění zákona č. 122/2000 Sb.
Účinnost od 25.02.2004
Aktuální znění 25.02.2004 (verze 1)
1. V § 1 odst. 1 se slova "nebo vědu" nahrazují slovy " , vědu nebo techniku".
2. V § 1 odstavec2 zní:
"(2) Tento zákon se nevztahuje na prodej a vývoz kulturních památek a národních kulturních památek,1) evidovaných sbírek muzejní povahy a sbírkových předmětů, které jsou jejich součástmi,2) archiválií,3) originálů uměleckých děl žijících autorů, a na předměty dovezené do České republiky, které byly propuštěny do režimu dočasného použití.".
3. § 2 včetně poznámek pod čarou č. 3a) a 3b) zní:
Zákon č. 122/2000 Sb.".
4. V § 3 se slova "před jejich prodejem" nahrazují slovy "k trvalému vývozu" a slovo "vyhotoveních" se nahrazuje slovy "stejnopisech označených B, C a D".
5. V § 3 se dosavadní text označuje jako odstavec1 a doplňuje se odstavec2, který zní:
"(2) Nabídkou k prodeji podle odstavce 1 se rozumí i vystavení předmětů ve veřejných prodejních prostorách, na dražbách a sběratelských trzích.".
(3) Vlastník je povinen umožnit ohledání předmětu kulturní hodnoty a poskytnout odborné organizaci, popřípadě ministerstvu potřebnou součinnost.".
7. V § 5 odst. 1 se slova "je jeden měsíc" nahrazují slovy "odbornou organizací je 21 kalendářních dnů".
8. V § 5 odst. 2 větě první se slova "zjistí, že předmět kulturní hodnoty by mohl být prohlášen za kulturní památku,5)" nahrazují slovy "po posouzení předmětu kulturní hodnoty", slovo "a" se nahrazuje čárkou a ve větě druhé se slova "informuje žadatele" nahrazují slovy "současně písemně vyrozumí vlastníka". Poznámka pod čarou č. 5) se zrušuje.
9. V § 5 odstavec3 zní:
"(3) Ministerstvo ve lhůtě 3 měsíců od doručení žádosti odborné organizaci vydá vlastníku osvědčení, nebo vykazuje-li předmět kulturní hodnoty znaky předmětu chráněného podle zvláštního právního předpisu1) a byla-li podána žádost o vydání osvědčení k trvalému vývozu, osvědčení nevydá a zahájí řízení podle zvláštního právního předpisu.1) Osvědčení nevydá rovněž v případě, že předmět kulturní hodnoty je předmětem chráněným podle zvláštních právních předpisů.3b)".
10. V § 5 se doplňuje odstavec4, který zní:
"(4) Byla-li podána žádost o vydání osvědčení k trvalému vývozu a osvědčení nebylo vydáno z důvodu, že se jedná o předmět kulturní hodnoty, který je uveden v bodě XVII přílohy č. 1 k tomuto zákonu, vydá o tom ministerstvo ve lhůtě stanovené v odstavci 3 rozhodnutí.".
11. V § 6 odst. 1 větě první se za slovo "se" vkládá slovo "vlastníku", slova "vyhotoveních potvrzením příslušné části tiskopisu" se nahrazují slovy "stejnopisech označených B, C a D", dosavadní věta druhá se zrušuje a v dosavadní větě třetí se slova "jednu kopii vydaného osvědčení " nahrazují slovy "stejnopis označený A".
12. V § 6 odstavec2 zní:
"(2) Osvědčení je žadateli vydáno za poplatek 500 Kč. Toto ustanovení se nevztahuje na vydání osvědčení podle § 2 odst. 4, § 3 odst. 1 a § 5 odst. 3. Příjemcem poplatku je odborná organizace.".
13. V § 6 se doplňují odstavce 3 a 4, které znějí:
"(3) Osvědčení k vývozu na dobu určitou lze vydat nejdéle na dobu 5 let.
(4) Osvědčení k trvalému vývozu platí po dobu 3 let ode dne jeho vydání.".
(1) Fyzická nebo právnická osoba, která předmět kulturní hodnoty vyváží (dále jen "vývozce"), je povinna předložit stejnopisy označené B, C a D celnímu úřadu propouštějícímu tento předmět do režimu vývozu nebo do režimu pasivního zušlechťovacího styku, a v případě, že tímto celním úřadem bude vnitrozemský celní úřad, i pohraničnímu celnímu úřadu, u kterého předmět kulturní hodnoty vystupuje do zahraničí a který výstup do osvědčení vyznačí.
(5) Odborné organizace sledují dodržování lhůt k vývozu na dobu určitou a jejich nedodržení oznámí písemně ministerstvu nejpozději do 30 dnů po uplynutí lhůty.".
15. Za § 7 se vkládají nové § 7a a 7b, které včetně poznámky pod čarou č. 6a) znějí:
6a) Zákon č. 13/1993 Sb., celní zákon, ve znění pozdějších předpisů.".
16. § 8 včetně nadpisu zní:
(7) Odborné organizaci, která písemně neoznámí ministerstvu nedodržení lhůt k vývozu na dobu určitou ve stanovené lhůtě (§ 7 odst. 5), se uloží pokuta ve výši 20 000 Kč.".
17. Za § 8 se vkládá nový § 8a, který včetně poznámek pod čarou č. 6b) a 6c) zní:
6c) Zákon č. 337/1992 Sb., o správě daní a poplatků, ve znění pozdějších předpisů.".
18. V § 9 odst. 2 se za slovo "výjimkou" vkládají slova "§ 5 odst. 4, § 7a odst. 1,", za číslo "8" se vkládají slova "a 8a" a na konci odstavce se doplňuje věta "Odvolání proti rozhodnutí podle § 7a odst. 1 nemá odkladný účinek.".
"Příloha č. 1 k zákonu č. 71/1994 Sb.
Kromě souborů uvedených v I. je souborem funkční celek, např. nábytková souprava, jídelní nebo nápojový servis, souprava stolních ozdob, oděvní nebo krojová souprava, souprava oltářních svícnů nebo liturgického nářadí, autorské grafické album, scénické a kostýmní návrhy k jedné inscenaci a soubor drobných jednotlivin vzniklý sběratelskou činností.“.
"Příloha č. 2 k zákonu č. 71/1994 Sb.
III. Umělecká díla, předměty uměleckého řemesla sakrální a kultovní povahy a uměleckoprůmyslové práce
VI. Předměty z oboru uměleckého řemesla a předmětů uvedených v bodě III. přílohy č. 1 uměleckoprůmyslové práce mimo
těžké zbraně, bojová vozidla, letouny, dopravní prostředky a jejich prototypy
XV. Předměty z oboru historie veřejného a spolkového života, zájmových činností a využívání volného času
21. Doplňuje se příloha č. 3, která zní:
"Příloha č. 3 k zákonu č. 71/1994 Sb.
22. Doplňuje se příloha č. 4, která zní:
"Příloha č. 4 k zákonu č. 71/1994 Sb.

matches:
zákona č. 122
§ 1
§ 1
§ 2
§ 3
§ 3
§ 5
§ 5
§ 5
§ 5
§ 6
§ 6
§ 2
§ 3
§ 5
§ 6
§ 7
§ 7
§ 8
§ 8
§ 8
§ 9
§ 7
§ 7


text:
Přístup odb. 52 MF - Auditního orgánu k auditům projektů financovaných z EU Ing. Jiří Machát, MSc. Ing. Jitka Procházková. - ppt stáhnout
ZveřejnilDavid Jan Sedláček
Prezentace na téma: "Přístup odb. 52 MF - Auditního orgánu k auditům projektů financovaných z EU Ing. Jiří Machát, MSc. Ing. Jitka Procházková."— Transkript prezentace:
Přístup odb. 52 MF - Auditního orgánu k auditům projektů financovaných z EU Ing. Jiří Machát, MSc. Ing. Jitka Procházková
Legislativní rámec pro programové období Smlouva o založení Evropského společenství; Smlouva o fungování Evropské unie; Nařízení (ES, Euratom) Evropského parlamentu a Rady č. 966/2012 ze dne 25. října 2012, kterým se stanoví finanční pravidla o souhrnném rozpočtu Unie a o zrušení nařízení Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (platné od , použije se od ); Nařízení Evropského parlamentu (dále EP) a Rady (ES) č. 1080/2006 z o ERDF č. 1081/2006 ze dne o ESF č. 1082/2006 ze dne o ESÚS Nařízení Rady č. 1083/2006 ze dne o obecných ustanoveních o ERDF, ESF a FS č. 1198/2006 ze dne o Evropském rybářském fondu
Legislativní rámec pro programové období Nařízení Komise (ES) č. 1828/2006 ze dne , kterým se stanoví prováděcí pravidla k nařízení Rady (ES) č. 1083/2006 a k nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1080/2006 o Evropském fondu pro regionální rozvoj Nařízení Komise (ES) č. 498/2007 ze dne , kterým se stanoví prováděcí pravidla k nařízení Rady (ES) č. 1198/2006 o Evropském rybářském fondu Rozhodnutí Evropského parlamentu a Rady č. 573/2007/ES ze dne 23. května 2007 o zřízení Evropského uprchlického fondu na období 2008 až 2013 jako součásti obecného programu „Solidarita a řízení migračních toků“ ….
Legislativní rámec pro Programové období zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), zákon č. 255/2012 Sb., o kontrole („kontrolní řád”), zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, zákonem č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů. zákonem č. 280/2009 Sb., daňový řád, ve znění pozdějších předpisů, zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, zákon č. 248/2000 Sb., o podpoře regionálního rozvoje, ve znění pozdějších předpisů Zákon č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech Při provádění auditu je nutno postupovat v souladu s mezinárodně uznávanými auditorskými standardy (ISA, ISPPIA, ISSAI).
Legislativní rámec pro Programové období Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1299/2013 ze dne (pro cíl EÚS) č. 1300/2013 ze dne o FS č. 1301/2013 ze dne o ERDF č. 1302/2013 ze dne o ESÚS č. 1303/2013 ze dne (společná a obecná ustanovení pro ERDF, ESF, FS, EZFRV, ENRF) č. 1304/2013 ze dne o ESF zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), zákon č. 255/2012 Sb., o kontrole („kontrolní řád”), zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, zákon č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů. zákon č. 280/2009 Sb., daňový řád, ve znění pozdějších předpisů, zákon č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech zákon č. 250/2002 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů,
Jednotné metodické prostředí (NOK – MMR)
Metodické pokyny MF Metodický pokyn pro auditní činnost Auditního orgánu pro programové období Metodický pokyn finančních toků programů spolufinancovaných z Evropských strukturálních fondů, Fondu soudržnosti a Evropského námořního a rybářského fondu na programové období 2014–2020 Metodický pokyn pro výkon kontrol v odpovědnosti řídicích orgánů při implementaci Evropských strukturálních a investičních fondů pro období 2014 – 2020 Metodický pokyn certifikace výdajů pro programové období Manuál k jednotnému postupu při hodnocení kvality auditní činnosti zajišťované útvary interního auditu v orgánech veřejné správy
Guidance EK – anglická verze Financial instruments in ESIF programmes Guidance for Member States on Financial Instruments – Glossary Guidelines for determining financial corrections to be made to expenditure co-financed by the EU under the structural funds and the European Fisheries Fund for non-compliance with the rules applicable to financial engineering instruments for the programming period Enabling synergies between European Structural and Investment Funds, Horizon 2020 and other research, innovation and competitiveness-related Union programmes (Guidance for policy-makers and implementing bodies) Guidance on Joint Action Plans Guidance for Beneficiaries of European Structural and Investments Funds and related EU instruments
Guidance EK – anglická verze Guidance on Community-Led Local Development for Local Actors Guidance for Member States on Article 37(2) CPR– Ex-ante assessment Guidance for Member States on Definition and use of repayable assistance in comparison to financial instruments and grants Guidance for Member States on Article 41 CPR - Requests for payment Guidance for Member States on Integrated Sustainable Urban Development Guidance for Member States on Article 37(4) CPR– Support to enterprises/working capital Guide to Cost-benefit Analysis of Investment Projects …
Guidance EK – česká verze Pokyny pro členské státy k postupu určení orgánů Pokyny pro Komisi a členské státy ke společné metodice pro hodnocení systémů řízení a kontroly v členských státech Hodnocení rizika podvodu a účinná a přiměřená opatření proti podvodům Pokyny k zjednodušenému vykazování nákladů Pokyny ke komunitně vedenému místnímu rozvoji určené místním aktérům
Kontroly projektů spolufinanco- vaných z ESI fondů
MF - AO audit účetní závěrky
Činnost odb. 52 Zabezpečuje výkon AO evropských strukturálních a investičních fondů (s výjimkou EZFRV) v programovém období 2014 – Plní funkci AO a funkci nezávislého auditorského subjektu pro AMIF a FVB v programovém období Plní funkci nezávislého auditního subjektu v programovém období pro programy spolufinancované z EFRR, ESF, FS a z ENRF. Dále zajišťuje, že ŘO a PCO obdrží výsledky z auditů vykonaných AO u ŘO, ZS, příjemce či jiného subjektu zapojeného do implementace příslušného OP do 10 dnů od ukončení auditu a že nejpozději do 31. prosince po skončení daného účetního roku PCO obdrží výsledky všech auditů provedených AO včetně vyčíslení zjištěné výše neoprávněných výdajů.
AUDITNÍ ČINNOST 14
Cíl auditu operace Cílem auditu operace je prověřit:  Soulad realizace projektu s právním aktem o poskytnutí dotace  Způsobilost výdajů  Soulad realizace projektu s pravidly pro projekty generující příjmy  Soulad realizace projektu s právními předpisy EU a ČR, zejména: o Zadávání veřejných zakázek o Účetnictví o Veřejné podpory o Ochrany životního prostředí o Rovných příležitostí  Soulad realizace projektu s pravidly pro publicitu  Naplnění příslušných monitorovacích ukazatelů
Nejčastější identifikovaná zjištění AO v rámci auditů operací (I.) A. Způsobilost výdajů - čerpání vyšší dotace než byla uvedena v právním aktu o posk.dotace - nesoulad mezi předloženou fakturací a zjištěnou skutečností: proplácení nevykonané práce/nedodaného zboží - nesoulad zápisů ve stavebním deníku s fakturací způsobilých výdajů - dodávky před/po datu způsobilosti - neprokázání existence a vlastnictví aktiva - osobní náklady a jejich alokace na projekt (neúplné/chybějící prac. smlouvy, výkazy, …) - vícenásobné uplatnění výdajů - dvojí financování - ceny v projektu neodpovídají tržním cenám (předražené EU projekty) - položky snižující způsobilé náklady (smluvní pokuty, nevykazování úroků na projektových účtech) 19
Nejčastější identifikovaná zjištění AO v rámci auditů operací (II.) B. Způsobilost projektu/naplnění stanovených cílů - cíl projektu se neshoduje s cílem oblasti podpory - nefunkční projekt - projekt slouží jinému než schválenému účelu - nedodržení podmínek udržitelnosti projektu C. Publicita - nedostatečná publicita na tištěných materiálech projektu - neuvedení odkazu na financování z EU - produkty pořízené v rámci projektu neopatřeny logem OP 20
Nejčastější identifikovaná zjištění AO v rámci auditů operací (III.) D. Účetnictví - není vedeno oddělené účetnictví - špatné zaúčtování položky E. Dostupnost podkladů pro audit - nepředložení kompletní dokumentace projektu - odepření vstupu do prostor příjemce - nedostupnost dat Tyto oblasti jsou ověřovány v rámci KL 53A.xlsx a KL 53B.xlsxKL 53A.xlsx KL 53B.xlsx F. Veřejné zakázky 21
Audity systému a operací Audity systémů jsou spolu s audity operací součástí auditního systému OP spolufinancovaných z fondů EU, jehož základním cílem je ověřovat správnost nastavení a fungování ŘKS provozovaných v odpovědnosti ŘO a PCO. Vazba mezi audity systému a operací: –výsledky auditu systému ovlivňují velikost vzorku operací pro ověření vykázaných výdajů při auditu operací; –výsledky auditu operací mj. potvrzují, popř. vyvracejí hodnocení přiměřenosti a účinnosti (spolehlivosti) ŘKS (které je výsledkem auditů systému) jsou podkladem pro upřesnění plánovaných auditů systému.
Výběr vzorku pro audity operace Výběr operací (projektů), které budou v daném roce podrobeny auditu  Základní soubor pro výběr - žádosti o platbu (způsobilé výdaje), které byly v předchozím roce certifikované („proplacené EK“)  Pro výběr vzorku (většinou) aplikována statistická metoda MUS  Výběr probíhá „automatizovaně“ prostřednictvím informačního systému AO  S vybraným vzorkem je seznámen ŘO  V průběhu roku mohou být provedeny i mimořádné audity, např. na základě požadavku EK (v poslední době např. audity v oblasti zdravotnictví, IT)
Výkon auditu operace 1.Příprava auditu Určení členů auditorského týmu – možná „rotace“ auditorů Oznámení o zahájení auditu operace adresované příjemci Zajištění potřebné dokumentace od ŘO Provádění auditu „od stolu“ na základě dokumentace poskytnuté ŘO (cca 5 pracovních dní) Audit na místě u příjemce (1-2 pracovní dny) Kontrola dokladů, které nebyly součástí projektové složky (nabídky z VZ, originální písemnosti, …) V případě nutnosti výzvy k doložení chybějících dokladů, odpovědi na dodatečné dotazy auditorů Zpracování návrhu AZ  Posouzení návrhu zprávy oddělením kontroly kvality
Výkon auditu operace 6.Seznámení příjemce s návrhem AZ  Osobní projednání v případě dohody obou stran, v případě vyžádání příjemce – možná účast ŘO  Jinak pouze elektronicky Kontradiktorní (námitkové) řízení  Stanovena lhůta (minimálně 5 dní) pro podání stanoviska k návrhu AZ Zpracování AZ Ukončení auditu  Předáním AZ ministrovi financí je audit po formální stránce ukončen Předání AZ relevantním subjektům  Příjemce, ŘO, PCO Následné kroky  Řešení nesrovnalosti – daňové řízení vedené správcem daně► vydání platebního výměru na odvod za porušení rozpočtové kázně  Odvolací řízení vedené MF (odbor 12) nebo odvolacím FŘ  Soudní přezkum
Výkon auditu operace Auditní tým, během výkonu auditu operace: –komunikuje s příjemci –informuje o tom, jakým způsobem byl vybrán vzorek auditů operací –informuje o proceduře provádění auditu, právech a povinnostech příjemce a auditorského týmu
Hlavní zjištění v oblasti VZ rok 2014 (finanční vyjádření)
Hlavní zjištění v oblasti VZ rok 2014 (četnost výskytu)
Klíčové související zásady Nezbytnost Hospodárnost, efektivnost a účelnosti Transparentnost, nediskriminace a rovný přístup Účinnost a přiměřenost
Hlavní nedostatky ve VZ Oznámení o zakázce a zadávací podmínky 1.nezveřejnění oznámení o zakázce 2.umělé rozdělení zakázek na práce / služby / dodávky 3.nedodržení lhůt pro doručení nabídek, nebo lhůt pro doručení žádostí o účast 4.nedostatečná doba k tomu, aby si potenciální uchazeči nebo zájemci opatřili zadávací dokumentaci 5.nezveřejnění prodloužených lhůt pro doručení nabídek, nebo prodloužených lhůt pro doručení žádostí o účast 6.případy, které neodůvodňují použití jednacího řízení s předchozím zveřejněním oznámení o zakázce 7.neuvedení kritérií pro výběr v oznámení o zakázce, a/nebo kritérií pro zadání zakázky (a jejich váhu) v oznámení o zakázce nebo v zadávacích podmínkách 8.protiprávní a/nebo diskriminační kritérií pro výběr a/nebo kritérií pro zadání zakázky stanovená v oznámení o zakázce nebo v zadávací dokumentaci 9.kritéria pro výběr se nevztahují k předmětu zakázky a nejsou mu úměrná 10.diskriminační technické kvalifikační předpoklady 11.nedostatečná definice předmětu zakázky
Hlavní nedostatky ve VZ Hodnocení nabídek 12.změna kritérií pro výběr po otevření nabídek, jež vede k nesprávnému přijetí uchazečů 13.změna kritérií pro výběr po otevření nabídek, jež vede k nesprávnému odmítnutí uchazečů 14.hodnocení uchazečů/zájemců podle nezákonných kritérií pro výběr nebo zadání zakázky 15.nedostatek transparentnosti nebo rovného zacházení při hodnocení 16.změna nabídky během hodnocení 17.jednání během řízení o udělení zakázky 18.jednací řízení s předchozím zveřejněním oznámení o zakázce se zásadními změnami podmínek uvedených v oznámení o zakázce nebo zadávacích podmínkách 19.odmítnutí mimořádně nízkých nabídek 20.střet zájmů
Hlavní nedostatky ve VZ Provádění zakázky 21.podstatná změna prvků zakázky uvedených v oznámení o zakázce nebo zadávacích podmínkách (cenu, povahu prací, lhůtu pro dokončení, platební podmínky a použité materiály) 22.omezení rozsahu zakázky 23.zadávání zakázek na dodatečné práce / služby / dodávky (pokud takové zadání představuje významnou změnu původních podmínek zakázky) bez hospodářské soutěže, aniž je splněna jedna z podmínek krajní naléhavost způsobená nepředvídatelnými událostmi a nepředvídaná okolnost pro doplňkové práce, služby, dodávky 24.dodatečné práce nebo služby překračující limit stanovený v příslušných ustanoveních Oblast veřejných zakázek prověřována pomocí KL 54 A,B,C.xlsxABC
Finanční opravy Rozhodnutí Komise ze dne , kterým se stanoví a schvalují pokyny ke stanovení finančních oprav, jež má Komise provést u výdajů financovaných Unií v rámci sdíleného řízení v případě nedodržení pravidel pro zadávání veřejných zakázek Rozhodnutí Komise stanoví rozpětí sazeb, nutno přihlížet k závažnosti a dopadům pochybení
Cíl auditu systému ověření spolehlivosti řídícího a kontrolního systému na základě hodnocení všech klíčových požadavků, s cílem vyhodnotit účinnost fungování řídícího a kontrolního systému auditovaného subjektu
Klíčové požadavky pro ŘO (ZS) 1. Jasné vymezení, rozdělení a oddělení funkcí mezi ŘO/ZS a v jejich rámci 2. Odpovídající postupy pro výběr operací 3. Odpovídající informace a strategie pro poskytnutí pokynů příjemcům 4. Odpovídající ověření řízení 5. Odpovídající pomůcky pro audit se zaměřením na finanční toky 6. Spolehlivé účetní systémy, monitorovací systémy a systémy finančního výkaznictví v elektronické podobě 7. Nezbytné preventivní a nápravné opatření v případě, kdy byly auditem zjištěny systémové chyby
#SubjektKlíčové požadavky řídicího a kontrolního systému 1ŘO Přiměřené oddělení funkcí a přiměřené systémy hlášení a monitorování, kde odpovědný orgán svěřuje výkon úkolů jinému orgánu 2ŘOOdpovídající výběr operací 3ŘOPřiměřené informace pro příjemce 4ŘOPřiměřené řídicí kontroly 5ŘO Je nastaven účinný systém pro zajištění uchovávání všech dokumentů týkajících se výdajů a auditů, aby byla zajištěna náležitá auditní stopa 6ŘO Spolehlivý systém pro shromažďování, zaznamenávání a uchovávání údajů pro monitorování, finanční řízení, kontroly a účely auditu včetně vazeb na elektronické systémy pro výměnu dat s příjemci 7ŘOÚčinná realizace přiměřených opatření proti podvodům 8ŘO Přiměřené postupy pro vypracování prohlášení řídicího subjektu a ročního shrnutí závěrečných auditorských zpráv a vykonaných kontrol 9CO Přiměřené oddělení funkcí a přiměřené systémy pro hlášení a monitorování v případech, kde odpovědný orgán svěří výkon úkolů jinému orgánu 10COPřiměřené postupy pro vypracování a předkládání žádostí o platbu 11COJsou vedeny přiměřené počítačové záznamy o vykázaných výdajích a o odpovídajícím veřejném příspěvku 12COPřiměřené a úplné účetnictví částek vymáhaných, vymožených a odejmutých 13COPřiměřené postupy pro vypracování a potvrzení úplnosti, přesnosti a věrohodnosti účetní závěrky
Auditní práce v rámci auditu systému přezkoumání popisu systému, organizačního schématu, interních směrnic a dokumentů, analýzu dat a údajů o auditovaném předmětu v informačních systémech (MONIT7+, MSC2007), prověření informací o rozpočtu a řízení, rozhovory s vedením a odpovědnými pracovníky auditovaného subjektu, popis systému, identifikaci rizik, průběhové testy a testování klíčových kontrol na vzorku projektů, auditorská interview
Výběr vzorku operací pro audit systému Vzorek auditovaných operací složen z různých vzorků v členění podle KP Založen na analýze rizik Samostatné vzorky pro ověření relevantních oblastí (např. hodnocení a výběr projektů, kontroly interim, kontroly ex-post, nesrovnalosti)
Vyhodnocení klíčových požadavků 1: Funguje dobře; jsou třeba pouze malá zlepšení 2: Funguje, ale jsou třeba určitá zlepšení 3: Funguje částečně; jsou třeba zásadní zlepšení 4: V zásadě nefunguje Klíčové požadavky jsou definovány v Obecném nařízení (nařízení č. 1083/2006, resp. 1303/2013)
Smysl auditu systému Zlepšení systému pomocí doporučení, jejichž přijetí sníží rizika vyplývající ze zjištěného stavu S doporučeními by se měla auditovaná osoba ztotožnit a pochopit, proč auditoři doporučení stanovili
Zaznamenávání výsledků šetření Výsledky šetření zaznamenají auditoři zejména do: –kontrolních listů –záznamů z pohovorů Kontrolní listy pro audit operací jsou přílohami Manuálu AO na Programové období
Využití kontrolních listů v praxi AO Cílem kontrolních listů: –jednotný přístup ke všem příjemcům dotací –zachování minimálního rámce, které musí být ověřeno u každého příjemce a u každé položky ve vzorku –usnadnění a zrychlení práce auditorů –jednoznačná auditní stopa, kde je uvedeno kdo, kdy, co a jak ověřil –usnadnění kontroly nadřízeným auditora
Vyplňování kontrolních listů Auditoři AO jsou povinni v průběhu auditu vhodným způsobem zaznamenávat informace a ukládat podklady, které zdůvodňují a dokumentují výsledky a závěry provedeného auditu. Do auditní složky zajišťují auditoři ke každému zjištění podkladovou dokumentaci, tj. pokud byla neoprávněně vyloučena nabídka, zajišťují auditoři kopii/sken/fotografie dané nabídky atd.
Vykonávaný audit musí být od počátku založen v Informačním systému Auditního orgánu (číslo auditu, auditorský tým, kontrolní listy, další dokumentace, zpráva o auditu). Vedení auditů v Auditním orgánu
Informační systém auditního orgánu AO používá jako základní databázový software pro audity tzv. ISAO. ISAO umožňuje: –výběr vzorků, –databáze provedených nebo plánovaných auditů –tvorbu dokumentů (Pověření, Oznamovací dopis, Zpráva o auditu apod.) –vyplňování integrovaných kontrolních listů: online přímo do ISAO offline do excelu s následným nahráním do ISAO (obsah není naskenován, ale přímo nahrán do databáze) offline pomocí funkcionality „Audity offline“
Vývoj využívání KL
Kontrolní listy Integrované kontrolní listy v ISAO: –Kontrolní list pro audit operace –Kontrolní list pro audit systému –Kontrolní list pro veřejné zakázky: veřejné zakázky podle zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách veřejné zakázky nespadajících pod aplikaci zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách KL mimo ISAO jsou vkládány jako naskenované dokumenty (formát *pdf) může se jednat například o KL na speciální oblast: –ESF projekty: mzdové výdaje, cestovní příkazy
Používané kontrolní listy AO k auditu operací KL č. 53 k ostatním kontrolovaným oblastem (povinné): A – základníA B – Tab. - Kontrola souladu způsobilosti výdajů s pravidly ECB C – Evropský fond pro integraci státních příslušníků třetích zemí (Obecný program Solidarita a řízení migračních toků)C D – Evropský návratový fond (Obecný program Solidarita a řízení migračních toků)D E – Evropský uprchlický fond (Obecný program Solidarita a řízení migračních toků)E F – Fond vnějších hranic (Obecný program Solidarita a řízení migračních toků)F
Používané kontrolní listy AO k auditu operací Povinné KL k problematice veřejných zakázek: –KL č. 54A – zaměřený na kontrolu souladu postupu zadávání veřejné zakázky s platnou legislativou ČR, zejména dle zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách (ZVZ)KL č. 54A –KL č. 54B – Tabulka v případě překročení nabídkové (smluvní) ceny – vyplňuje veřejný zadavatelKL č. 54B –KL č. 54C – pro zakázky mimo ZVZ, postup dle metodiky MMR – tzv. „Závazné postupy pro zadávání zakázek spolufinancovaných ze zdrojů EU, nespadajících pod aplikaci zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, v programovém období “, ev. metodik jednotlivých ŘO, ZSKL č. 54C
Příklad tvorby kontrolního listu na osobní náklady Příklady otázek z kontrolního listu k zákonům: –zákon č. 262/2006 Sb., zákoník práce: není překročeno u DPP 300 hodin za kalendářní rok (§ 75)? byla sjednán pracovněprávní vztah písemně (§ 34 odst. 2 nebo § 77 odst. 1)? ….. –zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví: je zaúčtování dle zákona 563/1991 Sb. a vyhlášky, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb.? …. –….
Příklad tvorby kontrolního listu na osobní náklady – ESF (OP VK) Příklady otázek z kontrolního listu k Příručce pro příjemce OP VK: –obsahuje smlouva všechny náležitosti? –výkaz práce: souhlasí výkaz práce s údaji na mzdovém listě (výplatní pásce) – např. počet hodin? nejsou mezi přímé náklady zařazeny nepřímé náklady? splňují činnosti 3E (efektivnost, hospodárnost, účelnost)? … –Úhrady mezd: byl výdaj uhrazen z projektového účtu? pokud byla využita refundace byl výdaj z provozního účtu uhrazen max. do 5 pracovních dnů od převodu peněz z projektového účtu? –Byl dodržen MD č. 4? –…. Příklad KL pro ESF projekty (OP VK) - (nejedná se o KL auditního orgánu)
Něco na závěr „Těšte se na návštěvu svého auditora“ 52 Transparentnost je náš cíl
Stáhnout ppt "Přístup odb. 52 MF - Auditního orgánu k auditům projektů financovaných z EU Ing. Jiří Machát, MSc. Ing. Jitka Procházková."

matches:
zákona č. 137
zákona č. 137
zákona č. 137
zákona č. 137
§ 77
zákona č. 563


text:
Tisková zpráva ze 127. jednání Rady Ústeckého kraje: Tiskové zprávy z jednání RUK: Ústecký kraj
Tisková zpráva ze 127. jednání Rady Ústeckého kraje
Zpráva má informativní charakter
6. Blok hejtmana Ústeckého kraje Jiřího Šulce <?xml:namespace prefix = o ns = "urn:schemas-microsoft-com:office:office" />
6.1 Dopravní obslužnost autobusová – zajištění dopravy RÚK rozhodla o uzavření dodatků ke smlouvám o závazku veřejné služby ve veřejné linkové dopravě k zajištění základní dopravní obslužnosti částí území Ústeckého kraje na vymezených linkách – oblast:
a) Děčínsko – východ, s účinností úprav od 15. 9. 2008, dopravce Dopravní podnik města Děčína a.s.
b) Litvínovsko, s účinností úprav od 28. 9. 2008, dopravce Autobusy KAVKA, a. s.
c) Podbořansko a Podbořany-Žatec, s účinností úprav od 15. 9. 2008, dopravce Autobusová doprava s.r.o. Podbořany
Dále rada rozhodla o udělení pokut čtyřem dopravcům v celkové výši 210 000 korun a o zaslání výzvy spolenosti BusMat plus s.r.o. Více viz tisková zpráva z 18.9.
6.2 Dopravní obslužnost autobusová – žákovské jízdné: RÚK rozhodla o uzavření dodatku ke smlouvě o úhradě prokazatelné ztráty vzniklé poskytováním žákovského jízdného s dopravcem ČSAD Semily, a.s.
6.3 Dopravní obslužnost autobusová – zvýšení ceny motorové nafty: RÚK rozhodla o uzavření dodatku ke smlouvám o závazku veřejné služby ve veřejné linkové dopravě k zajištění základní dopravní obslužnosti částí území Ústeckého kraje ve všech oblastech. Rada vzala na vědomí maximální navýšení celkového objemu výdajů na dopravní obslužnost autobusovou pro rok 2008 z důvodu kompenzace nepředvídatelných prokazatelných nákladů spočívajících v nepředvídatelném zvýšení cen motorové nafty v I. pololetí roku 2008 o částku 4 656 347 korun.
6.4 Dopravní obslužnost drážní - dodatek smlouvy s Českými drahami, a. s: RÚK rozhodla o uzavření dodatku č. 6 ke smlouvě č. 371/2006 o závazku veřejné dopravy s dopravcem České dráhy, a.s. Podrobněji viz TZ z 18.9.
6.5 Odměna řediteli Správy a údržby silnic Ústeckého kraje, příspěvkové organizace: RÚK stanovila Ing. Vladimíru Macholdovi, řediteli Správy a údržby silnic Ústeckého kraje, příspěvkové organizace, odměnu.
6.6 Využití technických a technologických nástrojů ke zlepšení dopravní prostupnosti Ústeckého kraje: RÚK vzala na vědomí informaci o záměru projektu pro využití technických a technologických nástrojů ke zlepšení dopravní prostupnosti Ústeckého kraje.
6.7 Rozhodnutí o zařazení „Přeshraničního silničního spojení Dolní Poustevna – Sebnitz/Soběnice“ mezi investiční akce na rok 2008: RÚK rozhodla o zařazení „Přeshraničního silničního spojení Dolní Poustevna – Sebnitz/Soběnice“ mezi investiční akce hrazené z rozpočtu Ústeckého kraje na rok 2008.
6.8 Realizace stavby Jihozápadního obchvatu Chabařovice včetně návazných komunikací: RÚK vzala na vědomí informaci o výši nákladů na přípravu realizace původní trasy Jihozápadního obchvatu II. etapa, 1. část v km 1,959 – KÚ km 2.810693 (<?xml:namespace prefix = st1 ns = "urn:schemas-microsoft-com:office:smarttags" />851,82 metrů) o výši nákladů na přípravu nově navržené trasy Jihozápadního obchvatu II. etapa, 1. část v km 1,959 – KÚ km 2.810693 (841,82 metrů).
6.9 Smlouva o spolupráci mezi Ústeckým krajem a Severočeskými doly a.s: RÚK rozhodla o uzavření dodatku č. 2 ke smlouvě o vzájemné spolupráci č. 148/2007 uzavřené dne 31.1.2007 mezi Ústeckým krajem a společností Severočeské doly a.s.
6.10 Schválení dodatku č. 1 ke smlouvě o vzájemné spolupráci č. 1992/2007: RÚK rozhodla o uzavření dodatku č. 1 ke smlouvě o vzájemné spolupráci č. 1992/2007 uzavřené dne 27.12.2007 mezi Ústeckým krajem a společností Severočeské doly a.s.
6.11 Rozhodování o uzavírání licenčních smluv s Ochranným svazem autorským pro práva k dílům hudebním, o.s: RÚK svěřila Jiřímu Šulcovi rozhodování o uzavírání licenčních smluv s Ochranným svazem autorským pro práva k dílům hudebním, o.s., IČ 638 399 97.
6.12 Aktivity Ústeckého kraje v rámci českého předsednictví s realizací aktivit Ústeckého kraje v rámci českého předsednictví
6.13 Účast Ústeckého kraje na akci „Open Days 2008“: RÚK souhlasí s účastí a propagací Ústeckého kraje na akci „Open Days 2008“.
6.14 Stáže na Zastoupení Ústeckého kraje v Bruselu: RÚK souhlasila se stážemi na Zastoupení Ústeckého kraje v Bruselu. Půjde o stáže studentů UJEP v rámci programu ERASMUS, které budou trvat 3 až 6 měsíců. Stážisté budou vykonávat různé administrativní práce, pomáhat se zajištěním akcí kraje v Bruselu, starat se o webové stránky zastoupení kraje v Bruselu, atd. Od Ústeckého kraje budou stážisti dostávat symbolické kapesné, 50 Euro měsíčně.
6.15 Memorandum o partnerství a spolupráci při přípravě neformálního zasedání ministrů dopravy zemí Evropské unie v Ústeckém kraji ve dnech 28. – 30. dubna 2009: RÚK rozhodla o uzavření Memoranda o partnerství a spolupráci při přípravě neformálního zasedání ministrů dopravy zemí Evropské unie v Ústeckém kraji ve dnech 28. – 30. dubna 2009.
7. Blok zástupce a náměstka hejtmana Ústeckého kraje Radka Vonky
7.1 Veletrhy investičních příležitostí v roce 2009: RÚK schválila účast kraje na veletrzích investičních příležitostí MIPIM Cannes, URBIS INVEST Brno, REAL VIENNA Vídeň a EXPOREAL Mnichov.
7.2 Projekt Rodinné pasy – Memorandum o spolupráci mezi kraji: RÚK schválila uzavření Memoranda o spolupráci na projektu Rodinné pasy o vzájemné uznatelnosti Rodinných pasů v zapojených krajích – Ústeckém, Jihomoravském, Olomouckém, Pardubickém, Zlínském a v kraji Vysočina.
7.3 Vyjádření kraje v samostatné působnosti k oznámení pro zjišťovací řízení EIA záměru „Linka na výrobu kompostu k energetickému využití v Areálu teplárny Varnsdorf a.s.“ oznamovatele Severočeská vodárenská společnost a.s.: RÚK požaduje provést posouzení podle zákona č. 100/2001 Sb., o posuzování vlivů na životní prostředí. Do dokumentace požaduje dopracovat seznam přijímaných odpadů do zařízení dle Katalogu odpad, úplnou energetickou bilanci provozu zařízení a navazujícího procesu energetického využití, energetickou náročnost zařízení v přepočtu na hmotnostní jednotku přijímaných odpadů. Dále pak způsob zajištění surovinové základny tj. původ vstupních surovin a zajištění těchto surovin do budoucna. Dále požadujeme řešit možné zdroje emisí pachových látek a eliminaci jejich vzniku a úniku do okolního prostředí, ovlivnění okolí hlukem a vibracemi a to i ve vztahu k vyvolané nákladní dopravě související s uvažovaným množstvím dovážených surovin.
7.4 Vyjádření kraje v samostatné působnosti k oznámení pro zjišťovací řízení EIA záměru „Obalovna živičných směsí Vtelno“, oznamovatele HERKUL a.s.: RÚK nepožaduje provést posouzení záměru podle zákona č.100/2001 Sb., o posuzování vlivů na životní prostředí. ´
7.5 staženo
7.6 Vyjádření kraje v samostatné působnosti k oznámení pro zjišťovací řízení EIA záměru „Čerpací stanice pohonných hmot se službami cestovního ruchu Filipov“, oznamovatele To & Mi Vdf. spol. s r.o: RÚK nepožaduje provést posouzení záměru podle zákona č.100/2001 Sb., o posuzování vlivů na životní prostředí.
7.7 Vyjádření kraje v samostatné působnosti k oznámení pro zjišťovací řízení EIA záměru „Změna užívání skladové haly na pozemku p.č.st.100/1 a p.č.st.100/2 v k.ú. Chvalín na pracoviště pro odmašťování a nanášení práškových plastů“ oznamovatele VLK cont s.r.o., Nové Dvory, Roudnice nad Labem: RÚK požaduje provést posouzení podle zákona č. 100/2001 Sb., o posuzování vlivů na životní prostředí. Do dokumentace požaduje dopracovat: blíže specifikovat technologii odmašťování a lakování, nakládání s odpady, specifikovat technologické odpadní vody, minimalizaci střetů záměru se zájmy života a rozvoje obce, hlukovou studii vzhledem ke zvýšení dopravy související s uvažovaným množstvím dováženého materiálu a odvozu výrobků.
7.8 Vyjádření kraje v samostatné působnosti k oznámení pro zjišťovací řízení EIA záměru „Zařízení k třídění, sběru, shromažďování a fyzikální úpravě odpadů kategorie „O“ kód odpadu 150102 a 160119 – tavícím procesem“, oznamovatele REMODEL, s.r.o., Teplice.Umístění záměru: Újezdeček, Dubí: RÚK nepožaduje provést posouzení podle zákona č. 100/2001 Sb., o posuzování vlivů na životní prostředí.
7.9 Vyjádření kraje v samostatné působnosti k oznámení pro zjišťovací řízení EIA záměru „Lisovna plastických hmot“, oznamovatele DUROtherm Thermoforming Czechia s.r.o., Teplice.Umístění záměru: Krupka, Bohosudov: RÚK nepožaduje provést posouzení podle zákona č. 100/2001 Sb., o posuzování vlivů na životní prostředí.
7.10 Vyjádření kraje v samostatné působnosti k oznámení pro zjišťovací řízení EIA záměru „Přemístění parkoviště Spolchemie“ oznamovatele Financial Group a.s., Praha: RÚK nepožaduje provést posouzení podle zákona č. 100/2001 Sb., o posuzování vlivů na životní prostředí.
7.11 Platové výměry ředitelů škol a školských zařízení zřizovaných Ústeckým krajem: RÚK stanovila platový výměr a úpravu osobního příplatku ředitelům škol a školských zařízení.
7.12 Změny zřizovacích listin příspěvkových organizací Ústeckého kraje – oblast školství: RÚK rozhodla o změně zřizovací listiny příspěvkové organizace Střední průmyslová škola, Duchcov a Střední odborná škola, Litvínov – Hamr,
7.13 Stipendijní řád – Střední průmyslová škola, Teplice, Benešovo náměstí 1, příspěvková organizace, Střední škola energetická a stavební, Chomutov, Na Průhoně 4800, příspěvková organizace: RÚK souhlasila s vydáním:
Stipendijního řádu Střední průmyslové školy, Teplice, Benešovo náměstí 1, příspěvkové organizace
Stipendijního řádu Střední školy energetické a stavebné, Chomutov, Na Průhoně 4800, příspěvkové organizace
7.14 Výjimky z počtu žáků – školy a školská zařízení zřizované Ústeckým krajem: RÚK rozhodla o udělení výjimky v počtu žáků pro třídu se vzdělávacím programem pro příspěvkové organizace Ústeckého kraje:
- Mateřská škola speciální, Ústí nad Labem, Malátova 12, udělení výjimky z počtu zapsaných dětí ve třídě mateřské školy speciální pro třídu C, kde bude 15 zapsaných dětí
- Základní škola praktická, Bílina, Kmochova 205/10, příspěvková organizace, povolení výjimky z počtu žáků ve třídách se vzdělávacím programem Pomocná škola
- Základní škola praktická, Velké Březno, Zahradní 182, povolení výjimky z počtu žáků ve třídě spojující postupné ročníky 1. stupně na 5 žáků
- Základní škola speciální, Základní škola praktická a Praktická škola, Most, Jana Palacha 1534, povolení výjimky pro třídu 6.A a 7.A speciálních třídy, navýšení počtu o jednoho žáka
- Obchodní akademie, Střední odborná škola gastronomie a Střední odborné učiliště, Chomutov, povolení výjimky pro sloučené třídy KP 3 (třetí ročník oboru vzdělání 65-52-E/001 Kuchařské práce) a PP 3 (třetí ročník oboru vzdělání 69-55-E/005 Práce ve zdravotnických a sociálních zařízeních - pečovatelské práce), jedná se o počet 16 žáků ve třídě
- Střední odborná škola technická a zahradnická, Lovosice, povolení výjimky pro učební obor 41-52-E/008 Květinářské práce, jedná se o počet 16 žáků ve třídě
7.15 Dotační program: „Sport a volný čas 2008“ - schválení návrhu dodatku ke smlouvě: RÚK schválila návrh dodatku ke smlouvě č. 596/2008/SMT-48 ze dne 14. 4. 2008 o poskytnutí neinvestiční dotace na projekt osobě: AMK KRÁSNÝ DVŮR; dále rada schválila návrh dodatku ke smlouvě č. 660/2008/SMT-72 ze dne 28. 4. 2008 o poskytnutí neinvestiční dotace na projekt osobě:Atletický klub Bílina
7.16 Hry IV. letní olympiády dětí a mládeže České republiky v Jihočeském kraji ve dnech 23. 6. 2009 - 28. 6. 2009: RÚK vzala na vědomí základní informace o Hrách IV. letní olympiády dětí a mládeže ČR v Jihočeském kraji a informaci o předpokládaných výdajích na reprezentaci Ústeckého kraje při Hrách IV. letní olympiády dětí a mládeže ČR v roce 2009. Rada také schválila účast reprezentace Ústeckého kraje na Hrách IV. letní olympiády dětí a mládeže České republiky s maximálními finančními náklady 1 milion Kč s DPH; a formu bezúplatného převodu reprezentačního oblečení na účastníky Ústeckého kraje Her IV. letní olympiády dětí a mládeže v celkové hodnotě 441 600 korun.
7.17 Změna závazného ukazatele v oblasti školství – investiční účelový příspěvek
závazný ukazatel – investiční účelový příspěvek, pro rok 2008, pro příspěvkové organizace:
Speciální základní škola a Speciální mateřská škola, Děčín, příspěvková organizace, ve výši 804 tis. Kč, na nákup užitkového osobního automobilu
Střední škola elektrotechniky a spojů, Ústí nad Labem-Stříbrníky, příspěvková organizace, ve výši 62 tis. Kč, na vstupní a zabezpečovací systém do budovy nových dílen, vč. kamerového systému
Speciální základní škola a Praktická škola, Lovosice, příspěvková organizace, ve výši 99 tis. Kč, na vybudování bezbariérového WC
Základní škola praktická, Ústí nad Labem, Karla IV. 34, příspěvková organizace, ve výši 703 tis. Kč, na opravu střech
7.18 Změna závazného ukazatele v oblasti školství – příspěvek na provoz: RÚK souhlasila se zvýšením příspěvku zřizovatele na provoz, pro rok 2008, pro příspěvkové organizace:
Vyšší odborná škola obalové techniky a Střední škola, Štětí, Kostelní 134, příspěvková organizace, ve výši 462 tis. Kč na celkový objem 6 553 tis. Kč, na náhradní ubytování žáků a studentů po dobu rekonstrukce domova mládeže
Dětský domov a Školní jídelna, Lipová u Šluknova 417, příspěvková organizace,
ve výši 122 tis. Kč na celkový objem 4 300 tis. Kč, na neinvestiční náklady za žáky navštěvující Základní školu a Mateřskou školu, dle zákona č. 561/2004 Sb., o předškolním, základním středním, vyšším odborném a jiném vzdělávání (školský zákon), v platném znění
Dětský domov a Školní jídelna, Most, K. H. Borovského 1146, příspěvková organizace, ve výši 233 tis. Kč na celkový objem 4 065 tis. Kč, na neinvestiční náklady za žáky navštěvující Základní školu a Mateřskou školu, dle zákona č. 561/2004 Sb., o předškolním, základním středním, vyšším odborném a jiném vzdělávání (školský zákon), v platném znění
Dětský domov a Školní jídelna, Chomutov, Čelakovského 822, příspěvková organizace, ve výši 248 tis. Kč na celkový objem 3 428 tis. Kč, na opravy prostor, které slouží k využití volného času dětí
7.19 Převod finančních prostředků z rezervního do investičního fondu: RÚK souhlasila s použitím prostředků rezervního fondu, ve výši 87 tis. Kč k posílení investičního fondu Střední pedagogické školy Johana Heinricha Pestalozziho, Litoměřice, Komenského 3, příspěvkové organizace, na nákup korytového žehliče.
7.20 Změna závazných ukazatelů v usnesení Rady ÚK č. 46/108R/2008 Rozhodnutí o poskytnutí příspěvku žadatelům podle „Programu na záchranu a obnovu kulturních památek Ústeckého kraje – 2008“: RÚK schválila návrh změny závazného ukazatele dle přílohy č. 1 předloženého materiálu – termínu dokončení prací na zachování či obnově kulturní památky – položky č. 7 části A) usnesení č. 46/108R/2008: Římskokatolická farnost Bečov u Mostu, záchrana fragmentu gotické nástěnné malby v kostele sv. Jakuba Většího v Bedřichově Světci, z původního termínu do 30. 9. 2008 na nový termín „do 15. 12. 2008“.
7.21 Dodatek č. 1 ke smlouvě č. 1100/2008 o poskytnutí neinvestiční dotace v rámci Programu na záchranu a obnovu kulturních památek Ústeckého kraje uzavřené dne 30. 6. 2008: RÚK schválila návrh dodatku ke smlouvě č. 1100/2008 o poskytnutí neinvestiční dotace v rámci Programu na záchranu a obnovu kulturních památek Ústeckého kraje. Smlouva se týká prodloužení termínu.
7.22 Účast Oblastního muzea v Mostě a Chomutově, p.o., v projektu "Centrum krušnohorského lidového umění“: RÚK souhlasila s účastí Oblastního muzea v Mostě a Chomutově, p.o., v projektu "Centrum krušnohorského lidového umění“, v rámci programu Cíl 3.
7.23 Vyjádření kraje v samostatné působnosti k oznámení pro zjišťovací řízení EIA záměru „Výstavba 2 ks VTE Mikulášovice“, oznamovatele EURO-WIND s.r.o., Smetanova 24, 407 21 Česká Kamenice: RÚK nepožaduje provést posouzení záměru podle zákona č.100/2001 Sb., o posuzování vlivů na životní prostředí za předpokladu zahrnutí podmínek odboru ŽPZ KÚ Ústeckého kraje k záměru, naplnění oprávněných podmínek dalších orgánů veřejné správy a zahrnutí dalších opatření.
8. Blok náměstka hejtmana Ústeckého kraje Petra Fialy
8.1 Rozpočtová opatření č. 8/2008: RÚK souhlasila s navýšením rozpočtu o 82 541 tis. Kč na celkový objem rozpočtu Ústeckého kraje ve výši 13 878 844 tis. Kč.
8.2 Finanční hospodaření Ústeckého kraje za 1. pololetí 2008 RÚK vzala na vědomí finanční hospodaření Ústeckého kraje za 1. pololetí 2008, včetně jím zřízených příspěvkových organizací.
8.3 Přehled pohledávek Ústeckého kraje a příspěvkových organizací zřizovaných Ústeckým krajem k 30. 6. 2008: RÚK vzala na vědomí přehled pohledávek Ústeckého kraje a příspěvkových organizací zřizovaných Ústeckým krajem k 30. 6. 2008.
8.4 Projekt „Obnova parku v areálu Střední školy služeb a cestovního ruchu ve Varnsdorfu“: RUK schválila přijetí dotace a realizaci projektu „ Obnova parku v areálu Střední školy služeb a cestovního ruchu ve Varnsdorfu“ s celkovým rozpočtem projektu ve výši 4 612 tis. Kč a dále schválila spolufinancování způsobilých a nezpůsobilých výdajů projektu celkem ve výši 1 851 tis Kč z Fondu evropských projektů.
8.5 staženo z programu
8.6 Nakládání s majetkem: RÚK vzala na vědomí zprávu o nakládání s majetkem.
8.7 Zvýšení závazného ukazatele – příspěvek na provoz pro rok 2008 pro příspěvkovou organizaci Krajská majetková: RÚK schválila zvýšení závazného ukazatele – příspěvku zřizovatele na provoz roku 2008 – o částku 3 549 tis. Kč pro Krajskou majetkovou, p.o. ÚK, na celkovou částku 15 116 tis. Kč.
8.8 Výzva k podání nabídky v jednacím řízení bez uveřejnění na plnění veřejné zakázky na dodatečné stavební práce "REKO silnice II/261 Ústí n.L.- Děčín": RÚK rozhodla o použití jednacího řízení bez uveřejnění na veřejnou zakázku na dodatečné stavební práce " REKO silnice II/261 Ústí n.L.- Děčín“ výzva k podání cenové nabídky na dodatečné stavební práce a učinění výzvy k podání cenové nabídky na dodatečné stavební práce dodavatele: Stavby silnic a železnic a.s. Praha, odštěpný závod pro oblast Čechy západ, Národní třída 10, 113 19 Praha 1, IČ: 45274924 DIČ: CZ 45274924 s tím, že celkový rozsah dodatečných stavebních prací nepřekročí 20% ceny původní zakázky.
8.9 Výzva k podání nabídek na plnění veřejné zakázky malého rozsahu na stavební práce „Gymnázium Litvínov-REKO osvětlení a tělocvična“: RÚk rozhodla o výzvě k podání nabídek na veřejnou zakázku malého rozsahu na stavební práce o zaslání výzev těmto dodavatelům:
AMP Chomutov a.s., Pražská ul. 720, 430 01 Chomutov, IČ: 25402188
ALFA TERM MOST a.s., Lomená 47, 434 00 Most, IČ: 64049591
JEMAPOL s.r.o., Obchodní 3, 434 01 Most, IČ: 25048171
8.10 Výzva k podání nabídek ve zjednodušeném podlimitním řízení na plnění veřejné zakázky na stavební práce „KÚ-ÚK VZT pro Slovanku a Xeroco“: RÚK rozhodla o výzvě k podání nabídek ve zjednodušeném podlimitním řízení na veřejnou zakázku na stavební práce a o zaslání výzev ve zjednodušeném podlimitním řízení těmto dodavatelům:
ALMOND s.r.o., Alešova 826/13, 400 01 Ústí nad Labem, IČ 25024639
ISTAR spol s r.o., Drážďanská 455/37, 400 07 Ústí nad Labem, IČ 41327331
North stav a. s., Jateční 3377/47, 400 01 Ústí nad Labem, IČ 25045997
Severočeská stavební, a.s., Velká Hradební 231/17, 400 01 Ústí nad Labem,
IČ 25458426
EDS Holding, a.s., Klíšská 1334/12, 400 01 Ústí nad Labem, IČ: 27336301
8.11 Výzva k podání nabídek na plnění veřejné zakázky malého rozsahu na stavební práce „Střední odborná škola služeb a SOU Kadaň - oprava střechy“: RÚK rozhodla o výzvě k podání nabídek na veřejnou zakázku malého rozsahu na stavební práce a o zaslání výzev těmto dodavatelům:
AQUA zemní práce s. r. o., Mlýnská 46, 435 42 Hamr – Litvínov, IČ: 25031562
FRK s.r.o., Chomutovská 1254, 432 01 Kadaň, IČ: 61324817
PETROM STAVBY s.r.o., U Habrovky 247/11, 14000 Praha 4, IČ: 26769611
8.12 Výzva k podání nabídek ve zjednodušeném podlimitním řízení na plnění veřejné zakázky na stavební práce „Průmyslová zóna Triangle - Rekonstrukce komunikací a dostavba chodníků“: RÚK rozhodla o výzvě k podání nabídek ve zjednodušeném podlimitním řízení na veřejnou zakázku na stavební práce a o zaslání výzev ve zjednodušeném podlimitním řízení těmto dodavatelům:
HERKUL a.s., Mostecká 85, 434 01 Most – Vtelno, IČ: 25004638
JOEL s.r.o., Obchodní 3, 434 01 Most-Velebudice , IČ: 25019171
INSKY spol. r o., Nový svět 100, 400 07 Ústí nad Labem, IČ: 671533
Stavby holding cz a.s., Za Strahovem 2338/44a, 169 00 Praha 6- Břevnov, IČ:
8.13 Zrušení užšího řízení k podání nabídek na plnění veřejné zakázky na stavební práce „II/240 REKO mostu Valkeřice“: RÚK vzala na vědomí rozhodnutí Úřadu pro ochranu hospodářské soutěže č.j. S152/2008/VZ-13979/2008/540/PV ze dne 18. srpna 2008 o zrušení zadávacího řízení podle § 118 zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách.
8.14 Oznámení nového užšího řízení k podání nabídek na plnění veřejné zakázky na stavební práce „II/240 REKO mostu Valkeřice“: RÚK rozhodla o zadání užšího řízení, a to s omezením počtu zájemců pro účast v užším řízení na pět zájemců, na plnění veřejné zakázky na stavební práce „II/240 REKO mostu Valkeřice“ v rozsahu dle projektové dokumentace.
8.15 Oznámení užšího řízení k podání nabídek na plnění veřejné zakázky na stavební práce „SPŠS a OA Kadaň-částečná REKO budov a bezbariérové řešení“: RÚK rozhodla o zadání užšího řízení, a to s omezením počtu zájemců pro účast v užším řízení na pět zájemců, na plnění veřejné zakázky na stavební práce „SPŠS a OA Kadaň-částečná REKO budov a bezbariérové řešení“ v rozsahu dle PD.
8.16 Revokace usnesení č. 202/122R/2008 ze dne 6. 8. 2008: Oznámení užšího řízení k podání nabídek na plnění veřejné zakázky na stavební práce „III/224 most Očihov“: RÚK revokovala v části A) odst. 4. usnesení Rady Ústeckého kraje č. 202/122R/2008 ze dne 6. 8. 2008.
8.20 Vyhodnocení výzvy k podání nabídek na plnění veřejné zakázky malého rozsahu na stavební práce „Rozšíření silnice III/2253 Chbany“ – výzva k podání cenové nabídky na dodatečné stavební práce: RÚK rozhodla o přidělení veřejné zakázky malého rozsahu na stavební práce „Rozšíření silnice III/2253 Chbany“ – výzva k podání cenové nabídky na dodatečné stavební práce dodavateli Herkul a.s., Most – Vtelno, a to za podmínek: Celková nabídková cena: 2 949 910 Kč bez DPH
8.21 Vyhodnocení výzvy k podání nabídek na plnění veřejné zakázky malého rozsahu na stavební práce „Informační centrum v 1. NP budovy „A“ KÚ“: RÚK rozhodla o přidělení veřejné zakázky malého rozsahu na stavební práce SKD Průmstav - stavby, a. s., Rooseveltova 1804/2, 400 01 Ústí nad Labem, IČ: 25406523, a to za podmínek: Celková nabídková cena: 3 324 429,00 Kč bez DPH
8.24 Vyhodnocení výzvy k podání nabídek ve zjednodušeném podlimitním řízení na plnění veřejné zakázky na služby „Ústecký kraj, Louny, Rekonstrukce v úseku Žatec - I/7 Postoloprty – Raná, Dobroměřice, silnice II/225, III/22533, III/22535, III/2501, II/255, II/250, III/25011, III/25013“ - PD a IČ: RÚK rozhodla o přidělení veřejné zakázky „Ústecký kraj, Louny, Rekonstrukce v úseku Žatec - I/7 Postoloprty – Raná, Dobroměřice, silnice II/225, III/22533, III/22535, III/2501, II/255, II/250, III/25011, III/25013“ - PD a IČ uchazeči ARTECH spol. s r. o., Stroupežnického 1370, 400 01 Ústí nad Labem, kontaktní adresa: Žižkova 152, 436 01 Litvínov, IČ: 25024671, a to za podmínek: Celková nabídková cena: 5 345 000,00 Kč bez DPH, 6 360 550,00 Kč včetně DPH
8.25 Vyhodnocení výzvy k podání nabídek ve zjednodušeném podlimitním řízení na plnění veřejné zakázky na stavební práce „Střední odborná škola technická a zahradnická Lovosice – novostavba šaten a REKO sociálního zařízení Vrbičany“: RÚK rozhodla o přidělení veřejné zakázky „Střední odborná škola technická a zahradnická Lovosice – novostavba šaten a REKO sociálního zařízení Vrbičany“ uchazeči RAVEL spol. s r.o., Textilní 191/1, 400 01 Ústí nad Labem, IČ: 47282312, a to za podmínek:
Celková nabídková cena: 6 517 729,00 Kč bez DPH, 7 756 098,00 Kč včetně DPH
8.26 Vyhodnocení užšího řízení k podání nabídek na plnění veřejné zakázky na stavební práce „SŠ energetická a stavební Chomutov – strojník požární techniky – I. etapa – Školní ul.“: RÚK rozhodla o přidělení veřejné zakázky „SŠ energetická a stavební Chomutov – strojník požární techniky – I. etapa – Školní ul.“ uchazeči JOEL s.r.o., Obchodní 3, 434 03 Most- Velebudice, IČ: 25019171, a to za podmínek: celková nabídková cena: 23 562 145,00 Kč s DPH
8.27 Krajská zdravotní, a.s. – rozhodnutí jediného akcionáře: RÚK rozhodla jako jediný akcionář v působnosti valné hromady společnosti Krajská zdravotní, a.s. o budoucím zřízení věcného břemene ve prospěch Statutárního města Děčín. Věcné břemeno je zřizováno v souvislosti s realizací stavby „1. fáze metropolitní datové sítě města Děčín“.
8.28 Personální záležitosti příspěvkových organizací v oblasti sociální a zdravotnictví: RÚK stanovila plat:
MUDr. Tomáši Indrovi, řediteli Krajské nemocnice, příspěvkové organizace, (platový výměr č. 2144/2008) s účinností od 1. 10. 2008
Mgr. Karlu Reissmüllerovi, řediteli Centra sociální pomoci Litoměřice, příspěvkové organizace (platový výměr č. 2145/2008) s účinností od 1. 11. 2008
Mgr. Karlu Reissmüllerovi řediteli Diagnostického ústavu sociální péče Čížkovice, příspěvkové organizace (platový výměr č. 2186/2008) s účinností od 1. 11. 2008
8.29 Veřejné zakázky příspěvkových organizací Ústeckého kraje v oblasti sociální a zdravotnictví: RÚK vzala na vědomí návrh rozhodnutí Ústavu sociální péče pro tělesné postižené dospělé Snědovice, příspěvkové organizace, o výběru nejvhodnější nabídky ve výběrovém řízení veřejné zakázky ve zjednodušeném podlimitním řízení na dodávku „Elektrické energie pro Ústav sociální péče pro tělesné postižené dospělé Snědovice, p.o., pro rok 2009“ (VZ - 128/2008). Rada souhlasila s uzavřením smluvního vztahu na realizaci veřejné zakázky mezi příspěvkovou organizací Ústeckého kraje, Ústav sociální péče pro tělesné postižené dospělé Snědovice, a vybraným uchazečem, společností LUMEN Energy, a.s.
RÚK dále souhlasila s návrhem zadání veřejné zakázky na službu „Náhradní ubytování“ (VZ - 319/2008) zadané formou otevřeného řízení dle § 21 odst. 1 písm. a) a § 27 zákona 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, v platném znění, předloženým Domovem důchodců Šluknov, příspěvkovou organizací, Křečanská 630, Šluknov.
8.30 Změna závazných ukazatelů příspěvkových organizací Ústeckého kraje v oblasti sociální a zdravotnictví: RÚK souhlasila se zvýšením závazného ukazatele objem prostředků na platy v absolutní výši pro rok 2008 pro Domovy sociálních služeb Kadaň a Mašťov, příspěvkovou organizaci, o částku 1 271 tis. Kč na celkový objem 22 886 tis. Kč, bez nároku na rozpočet Ústeckého kraje za podmínky vyrovnaného hospodaření. Dále rada souhlasila se zvýšením závazného ukazatele objem prostředků na platy v absolutní výši pro rok 2008 pro Psychiatrickou léčebnu Petrohrad, příspěvkovou organizaci, o částku 1 334 tis. Kč na celkový objem 28 692 tis. Kč, bez nároku na rozpočet Ústeckého kraje za podmínky vyrovnaného hospodaření.
8.31 Informace o realizaci nápravných opatření vyplývajících ze závěrů veřejnosprávní kontroly provedené u příspěvkové organizace Domov důchodců Teplice, příspěvková organizace: RÚK vzala na vědomí informaci o realizaci nápravných opatření vyplývajících ze závěrů veřejnosprávní kontroly provedené u příspěvkové organizace Domov důchodců Teplice, příspěvková organizace.
8.32 Výběrové řízení na ředitele Ústavu sociální péče Česká Kamenice, příspěvková organizace ‑ vyhlášení: RÚK vzala na vědomí vzdání se funkce ředitele příspěvkové organizace Ústeckého kraje, Ústav sociální péče Česká Kamenice, příspěvková organizace paní Evy Kodymové, ke dni 31. prosince 2008. Rada dále vyhlásila výběrové řízení na obsazení funkce ředitele/ky příspěvkové organizace zřizované Ústeckým krajem Ústav sociální péče Česká Kamenice, příspěvková organizace.
8.33 Stanovení kapacity zařízení sociálních služeb zřizovaných Ústeckým krajem: RÚK schválila s účinností od 1. 1. 2009 kapacitu zařízení sociálních služeb: Domov důchodců Meziboří, příspěvková organizace, celkem 130.
9. Blok ředitele Krajského úřadu Ústeckého kraje Milana Zemaníka
9.1 Dodávka elektřiny pro budovu Krajského úřadu Ústeckého kraje v roce 2009: RÚK rozhodla o výzvě k podání nabídek ve zjednodušeném podlimitním řízení na veřejnou zakázku na dodávky s názvem „Dodávka elektřiny pro budovu Krajského úřadu Ústeckého kraje v roce 2009“ a o zaslání výzvy ve zjednodušeném podlimitním řízení těmto dodavatelům:
E.ON Energie, a.s., F.A.Gerstnera 2151/6, 370 49 České Budějovice, IČ 26078201
ČEZ Zákaznické služby, s.r.o., Guldenerova 2577/19, 303 28 Plzeň, IČ 26376547
PRAŽSKÁ ENERGETIKA, a.s., Na Hroudě 1492/4, 100 05 Praha 10,IČ 60193913
CENTROPOL ENERGY a.s., Vaničkova 1594/1, 400 01 Ústí n.L., IČ 25458302
LUMEN ENERGY, a.s., Tylovická 372/16, 155 21 Praha 5, IČ 26090660
9.2 Dodatek č. 3 ke smlouvě č. 2545461 se společností T-mobile Czech Republic a.s. o poskytnutí slev: RÚK rozhodla o uzavření dodatku č. 3 ke smlouvě o službách elektronických komunikací a o prodeji elektronických komunikačních zařízení a jejich příslušenství č.2545461 se společností T-Mobile Czech Republic a.s., Tomíčkova 2144/1, Praha 4.
9.3 Oznámení otevřeného řízení k podání nabídek na plnění veřejné zakázky na služby "Provoz pevných linek pro Krajský úřad Ústeckého kraje": RÚK rozhodla o zadání otevřeného řízení na plnění veřejné zakázky na služby „Provoz pevných linek pro Krajský úřad Ústeckého kraje“.
9.4 Zpráva o stavu přípravy zprovoznění doplňkových silničních přeshraničních spojení mezi Ústeckým krajem a Svobodným státem Sasko: RÚK vzala na vědomí aktualizaci přehledu doplňkových silničních přeshraničních spojení mezi Ústeckým krajem a Svobodným státem Sasko.
Zodpovídá: František Janačík
Vytvořeno / změněno: 9.1.2009 / 9.1.2009 | Zveřejnit do: 9.1.2009

matches:
zákona č. 100
zákona č.100
zákona č.100
zákona č. 100
zákona č. 100
zákona č. 100
zákona č. 100
zákona č. 561
zákona č. 561
zákona č.100
§ 118
zákona č. 137
§ 21
§ 27


text:
3 VSOL 168/2016-P6-10
KSBR 38 INS 12257/2013 3 VSOL 168/2016-P6-10
Vrchní soud v Olomouci rozhodl v senátě složeném z předsedkyně senátu JUDr. Věry Vyhlídalové a soudkyň JUDr. Ivany Wontrobové a JUDr. Heleny Krejčí v insolvenční věci dlužníka Zdeňka anonymizovano , anonymizovano , bytem Brno, Kotlářská 266/3, PSČ 602 00, o přihlášce pohledávky věřitelky č. 6 Hany anonymizovano , anonymizovano , bytem Praha 5-Stodůlky, Sluneční nám. 2583/10, PSČ 158 00 (číslo přihlášky P6), zastoupené Mgr. Markétou Medřickou, advokátkou se sídlem Praha 5, Kopanina 464/10, PSČ 155 00, o odvolání věřitelky č. 6 proti usnesení Krajského soudu v Brně č. j. KSBR 38 INS 12257/2013-P-6-3 ze dne 27.10.2015,
Usnesením označeným v záhlaví tohoto rozhodnutí soud prvního stupně odmítl přihlášku pohledávky č. 6 ve výši 15.862.672 Kč věřitelky č. 6 Hany anonymizovano (výrok I.) a uvědomil věřitelku, že právní mocí tohoto usnesení účast věřitelky v insolvenčním řízení končí (výrok II.).
V důvodech rozhodnutí soud prvního stupně uvedl, že věřitelka č. 6 uplatnila v insolvenčním řízení dlužníka dne 27.10.2014 přihláškou pohledávku z titulu půjčky ve výši 15.862.672 Kč. Na přezkumném jednání dne 20.11.2014 insolvenční správce nevykonatelnou pohledávku věřitelky popřel co do pravosti z důvodu promlčení. Insolvenční správce vyrozuměl věřitelku o popření její pohledávky podáním ze dne 25.11.2014, ve kterém byla současně poučena o právu podat žalobu o určení pohledávky a o následcích nepodání této žaloby. Toto vyrozumění bylo věřitelce doručeno dne 6.12.2014, posledním dnem lhůty k podání žaloby byl den 31.12.2014, avšak žaloba nebyla u insolvenčního soudu podána. Soud proto podle ustanovení § 185 zákona č. 182/2006 Sb., o úpadku a způsobech jeho řešení (insolvenční zákon), ve znění pozdějších předpisů (dále jen IZ ), přihlášenou pohledávku věřitelky odmítl a současně ji uvědomil o ukončení její účasti v insolvenčním řízení.
Proti tomuto usnesení podala věřitelka odvolání. Poukázala na to, že pohledávku ve výši 15.862.672 Kč přihlásila na základě notářského zápisu (sepsaného dne 26.1.2010 jménem notáře JUDr. Romana Bláhy notářskou kandidátkou JUDr. Michaelou Havlovou, sp. zn. NZ 84/2010, N 982/2009), který obsahoval doložku přímé vykonatelnosti. Domnívá se proto, že její pohledávka měla být v insolvenčním řízení vedena jako vykonatelná. Podle jejího názoru se tak neuplatní postup podle ustanovení § 198 IZ, nýbrž postup podle ustanovení § 199 IZ, a proto žalobu proti ní jako věřitelce měl podat insolvenční správce, což však neučinil. V další části svého odvolání rozporovala popření její pohledávky insolvenčním správcem z důvodu promlčení. Odvolatelka navrhla, aby odvolací soud napadené rozhodnutí zrušil.
Odvolací soud po zjištění, že odvolání bylo podáno včas a osobou oprávněnou, přezkoumal usnesení soudu prvního stupně, jakož i řízení, které jeho vydání předcházelo (§ 212, § 212a odst. 1 a odst. 5 o.s.ř.), aniž ve věci nařizoval jednání (§ 94 odst. 2 písm. c/ IZ), a dospěl k závěru, že odvolání není důvodné.
Z obsahu spisu vyplývá, že věřitelka č. 6 přihlásila do insolvenčního řízení dlužníka dne 27.10.2014 nezajištěnou pohledávku v celkové výši 15.862.672 Kč představující jistinu ve výši 4.932.423 Kč a smluvní pokutu 0,2 % z této částky od 1.10.2011 do 15.10.2014, tj. za 1.108 dnů, ve výši 10.930.249 Kč. Jako důvod vzniku uvedla: Notářský zápis NZ 84/2010 ze dne 26.1.2010, sepsaný notářskou kandidátkou JUDr. Michaelou Havlovou jménem JUDr. Romana Bláhy, notáře v Havlíčkově Brodě . Jako další okolnosti v přihlášce (bod 07) uvedla: V případě, že dlužník nevrátí částku 4.932.423 Kč do 30.9.2011, uhradí věřiteli za každý den prodlení smluvní pokutu ve výši 0,2 % z dlužné částky . Vykonatelnost pohledávky v přihlášce pohledávky (bod 08) nevyznačila. Na přezkumném jednání dne 20.11.2014 insolvenční správce zařadil pohledávku věřitelky (číslo přihlášky P6) jako pohledávku nevykonatelnou, pohledávku popřel co do pravosti z důvodu, že je zcela promlčena. Věřitelka nebyla na přezkumném jednání přítomna. Podáním insolvenčního správce ze dne 25.11.2014, označeným jako Výzva insolvenčního správce k podání žaloby na určení pravosti, výše nebo pořadí pohledávky dle ust. § 198 odst. 1 zákona č. 182/2006 Sb., o úpadku a způsobech jeho řešení , doručeným věřitelce Haně anonymizovano dne 16.2.2014, byla věřitelka vyrozuměna o popření její nevykonatelné pohledávky a poučena o tom, že pokud věřitel, jehož nevykonatelná pohledávka byla popřena, nepodá proti insolvenčnímu správci u insolvenčního soudu ve stanovené lhůtě žalobu na určení pravosti, výše nebo pořadí přihlášené pohledávky, nebude se k pohledávce popřené insolvenčním správcem co do pravosti nadále v insolvenčním řízení přihlížet, pohledávka popřená co do výše se bude pokládat za zjištěnou pouze ve výši, která nebyla insolvenčním správcem popřena, a pohledávka popřená co do pořadí bude mít pořadí uvedené insolvenčním správcem, a dále o tom, že věřitel, jehož nevykonatelná pohledávka byla popřena, se v podané žalobě může dovolávat jako důvodu vzniku jen skutečností uvedených v přihlášce nebo při přezkumném jednání a dále skutečností, o kterých se věřitel dozvěděl později proto, že mu kupující ze smlouvy o prodeji podniku nebo jeho části podle obchodního zákoníku neoznámil včas převzetí dlužníkova závazku. Součástí poučení je i poučení, že lhůta k podání žaloby činí 30 dnů od přezkumného jednání s tím, že tato lhůta neskončí dříve než 15 dnů od doručení tohoto vyrozumění a že lhůta k podání žaloby je dodržena, jen je-li poslední den lhůty žaloba doručena insolvenčnímu soudu. Usnesením č. j. KSBR 38 INS 12257/2013-B-7 ze dne 26.11.2014 soud prvního stupně prohlásil na majetek dlužníka konkurs.
Podle ustanovení § 21 odst. 1 písm. f) vyhlášky č. 311/2007 Sb., o jednacím řádu pro insolvenční řízení a kterou se provádí některá ustanovení insolvenčního zákona, ve znění pozdějších předpisů, přihláška pohledávky obsahuje jako náležitost údaje, zda pohledávka či její část je vykonatelná.
Podle § 185 IZ, jestliže v průběhu insolvenčního řízení nastala skutečnost, na základě které se podle tohoto zákona k přihlášce pohledávky nebo k přihlášené pohledávce nepřihlíží, insolvenční soud odmítne přihlášku rozhodnutím, proti kterému je odvolání přípustné a které se doručuje zvlášť přihlášenému věřiteli, dlužníku a insolvenčnímu správci; odvolání proti němu může podat jen přihlášený věřitel. Právní mocí takového rozhodnutí účast tohoto věřitele v insolvenčním řízení končí; o tom insolvenční soud přihlášeného věřitele uvědomí ve výroku rozhodnutí. Jak vyplývá z ustanovení § 198 odst. 1 IZ, k popřené nevykonatelné pohledávce se v insolvenčním řízení dále nepřihlíží, pokud marně uplynula lhůta 30 dnů od přezkumného jednání, která však věřiteli, který se nezúčastnil přezkumného jednání, neskončí dříve než 15 dnů od doručení vyrozumění o popření pohledávky. Námitka odvolatelky, že jí přihlášená pohledávka měla být vedena jako vykonatelná, důvodná není.
Věřitelka v přihlášce údaj o tom, že jí tvrzená pohledávka je pohledávkou vykonatelnou, neuvedla (byť se jedná o podstatnou náležitost přihlášky pohledávky-srov. § 21 odst. 1 písm. f/ vyhlášky). Z uvedení pouze té skutečnosti, že pohledávka je uplatněna na základě notářského zápisu (blíže označeného spisovou značkou a notářem, který jej sepsal), přitom nelze dovodit, že se jedná o notářský zápis se svolením k vykonatelnosti a že proto přihlášená pohledávka je vykonatelná (§ 274 odst. 1 písm. e/ o.s.ř.). Bez významu je to, že uvedená listina byla k přihlášce pohledávky připojena, neboť není vyloučeno, aby i vykonatelnou pohledávku věřitel do insolvenčního řízení přihlásil jako pohledávku nevykonatelnou.
Za tohoto stavu insolvenční správce správně zařadil na přezkumné jednání přihlášenou pohledávku věřitelky jako pohledávku nevykonatelnou, a správně věřitelku, která se nezúčastnila přezkumného jednání, podle ustanovení § 198 IZ vyrozuměl o popření její nevykonatelné pohledávky a poučil ji o možnosti uplatnit své právo žalobou na určení u insolvenčního soudu ve stanovené lhůtě. Toto vyrozumění bylo věřitelce doručeno dne 16.12.2014, patnáctidenní lhůta k podání žaloby uplynula dne 31.12.2014 (ve středu), jak správně uzavřel soud prvního stupně. Pokud věřitelka nepodala v této lhůtě žalobu, byl dán důvod pro postup podle ustanovení § 185 IZ, to je odmítnutí přihlášky pohledávky a uvědomění věřitelky o tom, že právní mocí rozhodnutí její účast v insolvenčním řízení končí.
P o u č e n í : Proti tomuto usnesení l z e podat dovolání ve lhůtě dvou měsíců ode dne jeho doručení Nejvyššímu soudu v Brně, prostřednictvím Krajského soudu v Brně, pokud napadené rozhodnutí závisí na vyřešení otázky hmotného nebo procesního práva, při jejímž řešení se odvolací soud odchýlil od ustálené rozhodovací praxe dovolacího soudu nebo která v rozhodování dovolacího soudu dosud nebyla vyřešena nebo je dovolacím soudem rozhodována rozdílně anebo má-li být dovolacím soudem vyřešená právní otázka posouzena jinak. Přípustnost dovolání je oprávněn zkoumat jen dovolací soud.
Toto usnesení se považuje za doručené okamžikem zveřejnění v insolvenčním rejstříku; věřitelce, dlužníku a insolvenčnímu správci se doručuje i zvláštním způsobem, přičemž lhůta k podání dovolání začíná běžet ode dne doručení usnesení zvláštním způsobem.
Olomouc 16. května 2016

matches:
soud
soud
soud
Soud
§ 185
zákona č. 182
§ 198
§ 199
soud
soud
§ 212
§ 198
zákona č. 182
soud
§ 21
§ 185
soud
soud
§ 198
§ 21
§ 198
soud
§ 185
soud


UOHS S522/2010
Rozhodnutí: S522/2010/KS-1232/2011/840/JMě Instance I.
Věc Spojení soutěžitelů TOS NOVA, a.s.a ŠKODA MACHINE TOOL a.s.
Účastníci TOS NOVA, a.s. ŠKODA MACHINE TOOL a.s.
Datum nabytí právní moci 27. 1. 2011
Č. j.: ÚOHS-S522/2010/KS-1232/2011/840/JMě
V Brně dne: 24.1.2011
Úřad pro ochranu hospodářské soutěže ve správním řízení sp. zn. S522/2010/KS, zahájeném dne 23.12.2010 podle § 44 odst. 1 zákona č. 500/2004 Sb., správní řád, ve znění pozdějších předpisů, a § 15 zákona č. 143/2001 Sb., o ochraně hospodářské soutěže a o změně některých zákonů (zákon o ochraně hospodářské soutěže), ve znění pozdějších předpisů, v souladu s § 21 téhož zákona, na základě návrhu účastníka řízení, společnosti TOS NOVA, a.s., se sídlem Brno, Ponava, Štefánikova 110/41, IČ: 29253462, na povolení spojení soutěžitelů ve smyslu § 12 a násl. téhož zákona, vydává toto rozhodnutí:
Spojení soutěžitelů TOS NOVA, a.s., se sídlem Brno, Ponava, Štefánikova 110/41, IČ: 29253462, a ŠKODA MACHINE TOOL a.s., se sídlem Plzeň, Tylova ul. 57, IČ: 48361712, ke kterému má dojít dle § 12 odst. 3 písm. a) zákona č. 143/2001 Sb., o ochraně hospodářské soutěže a o změně některých zákonů (zákon o ochraně hospodářské soutěže), ve znění pozdějších předpisů, na základě smlouvy o převodu akcií, uzavřené dne 4.12.2010 mezi společnostmi TOS NOVA, a.s., jako kupujícím, a TELONIA TRADING LIMITED, se sídlem Kyperská republika, Agios Andreas, A. Pavlou, 15, jako prodávajícím, v jejímž konečném důsledku má společnost TOS NOVA, a.s. získat akcie představující (obchodní tajemství) % podíl na základním kapitálu společnosti ŠKODA MACHINE TOOL a.s., a tím i možnost vykonávat nad touto společností kontrolu, se dle § 16 odst. 2 téhož zákona,
2. Skutečnost, že se Úřad spojením zabývá, byla v souladu s § 16 odst. 1 zákona zveřejněna v Obchodním věstníku č. 01/2011 ze dne 5.1.2011. V pětidenní lhůtě stanovené pro podání případných připomínek, ani později, Úřad žádnou připomínku k uvedenému spojení soutěžitelů neobdržel. I. Notifikační podmínky
3. K navrhovanému spojení soutěžitelů má podle návrhu na povolení spojení dojít na základě smlouvy o převodu akcií, uzavřené dne 4.12.2010 mezi společnostmi TOS NOVA, a.s., se sídlem Brno, Ponava, Štefánikova 110/41, IČ: 29253462 (dále jen TOS NOVA ), jako kupujícím, a TELONIA TRADING LIMITED, se sídlem Kyperská republika, Agios Andreas, A. Pavlou, 15 (dále jen TELONIA ), jako prodávajícím. Na základě předmětné transakce má společnost TOS NOVA získat akcie představující (obchodní tajemství) % podíl na základním kapitálu společnosti ŠKODA MACHINE TOOL a.s., se sídlem Plzeň, Tylova ul. 57, IČ: 48361712 (dále jen ŠMT ), a tím i výlučnou kontrolu nad touto společností. Posuzovaná transakce představuje tedy spojení soutěžitelů ve smyslu § 12 odst. 3 písm. a) zákona.
4. V dalším se Úřad zabýval otázkou, zda předmětné spojení splňuje také druhé notifikační kritérium, stanovené v § 13 zákona. Vzhledem k tomu, že celkový čistý obrat všech spojujících se soutěžitelů dosažený za poslední účetní období na trhu České republiky je vyšší než 1,5 miliardy Kč a alespoň dva ze spojujících se soutěžitelů dosáhli každý za poslední účetní období na trhu České republiky čistého obratu vyššího než 250 milionů Kč, je notifikační podmínka stanovená v § 13 písm. a) zákona splněna, a spojení soutěžitelů tak podléhá povolení Úřadu. II. Charakteristika spojujících se soutěžitelů
5. Společnost TOS NOVA je nově založenou společností, která vznikla za účelem koupě společnosti ŠMT a v současné době nevykonává žádnou činnost. Společnost TOS NOVA je výlučně kontrolována společností ALTA, akciová společnost, se sídlem Brno, Štefánikova 41, č.p.110, IČ: 607 35 244 (dále jen ALTA ).
6. Společnost ALTA je obchodní společností, která prostřednictvím dceřiných společností působí na území střední a východní Evropy a specializuje se zejména na oblasti strojírenství, hutnictví a energetiky (výroba a prodej investičních celků, obráběcích strojů, zařízení na těžbu a úpravu rud a kamene, zařízení na výrobu stavebních hmot apod., včetně s tím souvisejících dodávek náhradních dílů a poskytování záručního a pozáručního servisu). V České republice společnost ALTA kontroluje společnosti ALTA CZ, a.s., TOS KUŘIM-OS, a.s., KULIČKOVÉ ŠROUBY KUŘIM, a.s. (dále jen KSK ), SLÉVÁRNA KUŘIM, A.S., ENERGETIKA KUŘIM, a.s., SE-MI Technology, a.s., ČKD BLANSKO-OS, a.s. a ALTA 32, s.r.o.
7. Společnost ALTA je kontrolována fyzickou osobou, (obchodní tajemství) , který kontroluje i společnosti (obchodní tajemství) , zabývající se realitní činností v České republice, (obchodní tajemství) , provozující golfový areál, a (obchodní tajemství) , poskytující pohostinské a restauratérské služby.
8. Společnost ŠMT je výrobní společností, která působí v oblasti výroby a montáží těžkých horizontálních frézových a vyvrtávacích strojů (obráběcích center), těžkých soustruhů, otočných stolů a speciálního příslušenství (hrotových soustruhů), včetně s tím souvisejících oblastí, jako je modernizace a dovybavení společností dříve dodaných strojů, výroby náhradních dílů a poskytování servisu na dodané stroje a obrábění kovů.
9. Před uskutečněním spojení je společnost ŠMT kontrolována společností TELONIA. Společnost ŠMT vykonává kontrolu nad společnostmi EXURO s.r.o., jež se zabývá produkcí náhradních dílů a komponent pro stroje z produkce společnosti ŠMT, SEDRA-TOOLS s.r.o., která vyrábí náhradní díly a komponenty pro stroje z produkce společnosti ŠMT, Eastern Shenyang Machine Tool (Čína, Dalian), zabývající se modernizací a dovybavením starších dříve dodaných strojů (buď z produkce společnosti ŠMT nebo i jiných výrobců, např. Gidding Luis), výrobou náhradních dílů a servisem strojů. Společnost ŠMT vykonávala rovněž kontrolu nad společností Simbirskiy Stankostroitelniy Zavod (Ruská Federace, Ulianovsk), jež však bude před uskutečněním předmětné transakce převedena na společnost TELONIA. III. Dopady spojení
12. Z výše uvedeného výčtu podnikatelských aktivit spojujících se soutěžitelů vyplývá, že společnost ŠMT je v České republice činná v oblasti výroby a montáží těžkých horizontálních frézových a vyvrtávacích strojů (obráběcích center), těžkých soustruhů, otočných stolů a speciálního příslušenství (hrotových soustruhů) a v oblastech s těmito činnostmi souvisejících, spočívajících v modernizaci těchto strojů, výrobě náhradních dílů a poskytování servisu na tyto stroje. V uvedených oblastech působí rovněž některé ze společností náležejících do skupiny ALTA, jejíž součástí je i navrhovatel, konkrétně společnosti TOS KUŘIM a ČKD BLANSKO.
13. Obráběcím strojem se obecně rozumí specializovaný stroj pro opracování dílců formou třískového úběru materiálu. V současnosti se využívá řada strojů různých koncepcí a konfigurací pro obrábění rotačních součástí, skříňových a plochých součástí obecných tvarů. Stroje mohou provádět různé druhy operací (soustružení, frézování, vrtání, vyvrtávání, broušení apod.). Mohou být vybaveny automatickou výměnou nástrojů a obrobků, pracovat v automatickém cyklu. Obráběcí proces a všechny funkce jsou řízeny číslicově řídícím systémem.
14. Obráběcí stroje lze z hlediska jejich použití, a tudíž i koncových uživatelů, členit na celkem 6 kategorií, přičemž toto členění vychází z kategorizace Svazu strojírenské technologie SST a evropské asociace výrobců obráběcích strojů a tvářecích strojů CECIMO:
a) Fyzikálně-chemické stroje -stroje pro beztřískové obrábění-pro úběr materiálu se nepoužívají nástroje s břity, ale využívá se jiných fyzikálně-chemických principů (např. elektrolýzy, při které dochází k úběru materiálu nebo obrábění vodním paprskem pod vysokým tlakem).
b) Obráběcí centra -obráběcí stroje umožňující provádět více operací (soustružení, frézování, vrtání, vyvrtávání, broušení atd.) v automatickém cyklu, jsou řízeny číslicově řídícím systémem, jsou vybaveny zásobníkem nástrojů s automatickou výměnou a s možností automatické výměny palet s obrobkem; centra mohou být sdružována do automatických celků a provozů.
c) Soustruhy -stroje určené pro obrábění rotačních dílů, kde obrobek koná hlavní řezný pohyb otáčením kolem své osy. Soustruh umožňuje obrábění vnějších i vnitřních rotačních ploch (válec, kužel apod.) v kombinaci s příslušným vybavením je možné vrtat díry a řezat závity.
d) Stroje pro vrtání, vyvrtávání, frézování a řezání závitů -stroje určené pro obrábění skříňových a plochých součástí obecných tvarů. Hlavní řezný pohyb vykonává nástroj (např. vrták, fréza). Stroje jsou určeny pro obrábění rovinných i prostorově obecných ploch, vrtání a vyvrtávání děr, řezání závitů.
e) Stroje pro broušení, ostření, honování a lapování -stroje určené pro dokončovací operace, kdy obráběním vzniká nejvyšší geometrická kvalita obráběných ploch. Hlavní řezný pohyb vykonává nástroj (brusný kotouč, honovací a lapovací hlava apod.).
f) Stroje pro hoblování, obrážení, protahování, ozubárenské stroje a pily -stroje pro hoblování jsou určeny pro obrábění velkých rovinných ploch, stroje pro obrážení k obrábění dlouhých a úzkých drážek jinak těžko obrobitelných, protahovací stroje se používají k obrábění komplikovaných vnitřních tvarů, ozubárenské stroje jsou svou koncepcí speciálně určeny pro obrábění ozubených kol různých tvarů, pily se používají pro dělení materiálu a polotovarů.
15. Na základě výše uvedeného členění lze konstatovat, že činnosti spojujících se soutěžitelů se překrývají v oblasti výroby obráběcích center a soustruhů.
16. V oblasti obráběcích center, působí ze spojujících se soutěžitelů společnost ŠMT která vyrábí horizontální frézovací a vyvrtávácí stroje s posuvným stojanem ve výkonové řadě 40/71/100/129/147 kW, a společnost TOS KUŘIM, jež vyrábí obráběcí centra s posuvným stojanem ve výkonové řadě 22/28/30/37/47/60 kW. Vzhledem ke skutečnosti, že tyto typy výrobků jsou dle architektury stavby stroje a jejich koncového použití zákazníkem shodné, představuje tato oblast jeden trh, na němž se činnosti spojujících se soutěžitelů překrývají.
17. V oblasti soustruhů působí společnost ŠMT a ze skupiny nabyvatele společnost ČKD BLANSKO. Společnost ŠMT se zabývá výrobou hrotových soustruhů, jež jsou určeny pro max. průměr obrobku do 5,2 m, délku obrobku 3-20 m a max. hmotnost do 350 000 kg. Společnost ČKD BLANSKO vyrábí svislé soustruhy pro max. průměr obrobku 16 m, max. výšku obrobku 5 m a max. hmotnost obrobku 320 000 kg. Soustruhy vyráběné společnostmi ŠMT a ČKD BLANSKO jsou rozdílné z hlediska architektury stavby a jsou určeny pro zpracování obrobků svým typem a charakterem rozdílných. Hrotové soustruhy jsou vhodné pro opracování rotačních obrobků podélného tvaru, svislé pro opracování rotačních obrobků velkých průměrů a kratší délky. Rozdíl je tedy zejména ve velikosti a tvaru opracovávaných částí, a proto lze konstatovat, že použití každého z uvedených produktů je jiné a výrobky tudíž nejsou zaměnitelné. V této oblasti by se tedy mělo jednat o dva samostatné trhy.
18. Pokud jde o vymezení geograficky relevantních trhů, je třeba přihlédnout ke skutečnosti, že v oblasti obráběcích center i soustruhů se jedná o trhy otevřené, kde náklady na dopravu obyčejně tvoří jen nepatrný zlomek celkové ceny stroje. Proto dochází k celosvětové konkurenci výrobců obráběcích center a soustruhů. Rovněž spojující se soutěžitelé se účastní hospodářské soutěže na zahraničních trzích, kam vyvážejí velkou část své produkce (jedná se jak o vývozy v rámci Evropy, tak i do dalších částí světa). Vzhledem k výše uvedenému by bylo možno uvažovat o geografickém vymezení relevantního trhu na úrovni evropské, případně širší celosvětové.
19. Vzhledem ke skutečnosti, že ani při nejužším možném vymezení věcného či geografického trhu nepřekročí společný tržní podíl spojujících se soutěžitelů v žádné z výše uvedených oblastí (obchodní tajemství) %, ponechává Úřad otázku vymezení věcného i geografického relevantního trhu pro účely tohoto rozhodnutí otevřenou.
20. Předmětné spojení soutěžitelů má rovněž i vertikální charakter, společnost KSK, jež je součástí stejného podnikatelského uskupení jako navrhovatel, působí v oblasti výroby a prodeje kuličkových šroubů, jež jsou využívány při výrobě obráběcích strojů. Společnost KSK dodává kuličkové šrouby mj. sesterským společnostem TOS KUŘIM, ČKD BLANSKO a SE-MI. Společnost KSK dodává své výrobky před posuzovaným spojením současně i společnosti ŠMT.
21. Rovněž trh kuličkových šroubů je trhem otevřeným, na němž vystupují výrobci z různých zemí, přičemž jen na území Evropy [1] působí cca 10 významnějších výrobců tohoto zboží, kteří si navzájem konkurují, a to i na území České republiky.
22. V oblasti kuličkových šroubů dosáhla sice společnost KSK za rok 2009 v České republice tržního podílu cca (obchodní tajemství) % (na území Evropy je její podíl nižší než (obchodní tajemství) %), ale vzhledem k přítomnosti zahraničních konkurentů a k již existujícímu obchodnímu vztahu mezi KSK a ŠMT nedojde v důsledku uskutečnění spojení k výrazné změně na trhu v této oblasti.
23. Po zhodnocení výše uvedených skutečností, zejména s ohledem na skutečnost, že tržní podíly spojujících se soutěžitelů ani při nejužším možném věcném či geografickém vymezení relevantního trhu v oblasti obráběcích strojů nepřesahují (obchodní tajemství) %, a přičemž v oblasti kuličkových šroubů, která činnostem nabývaného soutěžitele vertikálně předchází, nedojde v důsledku předmětného spojení k podstatnější změně tržní situace, dospěl Úřad k závěru, že posuzované spojení soutěžitelů nebude mít za následek podstatné narušení hospodářské soutěže, a proto pro naplnění všech podmínek uvedených v § 16 odst. 2 věta třetí zákona Úřad rozhodl o povolení navrhovaného spojení soutěžitelů, a toto rozhodnutí ve stanovené lhůtě vydává. Poučení
TOS NOVA, a.s.
k rukám Mgr. Petra Vágnera
Štefánikova 110/41
602 00 Brno, Ponava
Právní moc: 27.1.2011.
[1] Společnost KSK sama cca jednu pětinu své produkce vyváží do zahraničí