Service | Bonn · Jedes Jahr steht sie aufs Neue an: die Steuererklärung. Für das Jahr 2023 gibt es einige Änderungen. Der GA listet sieben wichtige Neuerungen auf, die Beschäftigte für ihre Steuererklärung kennen sollten.
Bald ist es wieder soweit: Die Steuererklärung für 2023 wird fällig. Doch jedes Jahr gibt es Änderungen und Neuerungen, die Arbeitnehmer beachten müssen. Ein Überblick über die sieben wichtigsten Neuerungen für das Steuerjahr 2023:
1. Höherer Grundfreibetrag:
Um 561 Euro wird der Grundfreibetrag laut Bundesfinanzministerium 2023 gegenüber 2022 angehoben. Damit liegt er dann bei 10.908 Euro. Bis zu diesem Betrag bleiben erzielte Einkünfte komplett steuerfrei. 2024 wird der Grundfreibetrag erneut erhöht – von 10.908 auf 11.604 Euro.
2. Erhöhung des Arbeitnehmer-Pauschbetrags:
Der Arbeitnehmer-Pauschbetrag wurde bereits 2022 von 1000 auf 1200 Euro erhöht. 2023 folgt nun eine weitere Erhöhung auf 1230 Euro. Bis zu dieser Höhe können Beschäftigte ihre sogenannten Werbungskosten pauschal geltend machen und brauchen dafür keine weiteren Angaben, wie zum Beispiel Rechnungen als Belege. Wer mit seinen Ausgaben die Pauschale von 1230 Euro nicht übersteigt, kann also auf weitere detaillierte Angaben in der Anlage N der Steuererklärung verzichten.
3. Vereinfachung der Homeoffice-Regelung:
Für ein häusliches Arbeitszimmer ist nach Angaben des Ministeriums seit 2023 nun auch ein pauschaler Abzug in Höhe von 1260 Euro möglich. Das bedeutet, dass Aufwendungen für ein häusliches Arbeitszimmer bis zu diesem Betrag nicht mehr im Detail nachgewiesen werden müssen. Was allerdings weiterhin gilt: Das Arbeitszimmer muss den Mittelpunkt der gesamten beruflichen Tätigkeit bilden, um überhaupt bei den Werbungskosten oder Betriebsausgaben angesetzt werden zu können. Hinzu kommt laut Bundesfinanzministerium eine Neuerung bei der Homeoffice-Pauschale. Bis Ende 2022 konnten Beschäftigte fünf Euro pro Arbeitstag im Homeoffice, maximal aber 600 Euro pro Jahr geltend machen. Diese Pauschale ist für das Jahr 2023 entfristet worden. Nun können Steuerpflichtige sechs Euro am Tag geltend machen. Der maximale Abzug wird auf 1260 Euro erhöht, sodass bis zu 210 statt 120 Tage im Homeoffice berücksichtigt werden können.
4. Rentenversicherungsbeiträge:
Beschäftigte dürfen 2023 nun 100 Prozent ihrer Altersvorsorge in die gesetzliche Rentenversicherung und Rürup-Rentenverträge absetzen. Prozentuale Kürzungen fallen weg.
5. Sparerinnen und Sparer:
Der Sparer-Pauschbetrag liegt im Jahr 2023 ebenfalls höher als noch 2022: Er steigt von 801 auf 1000 Euro für Alleinstehende und von 1602 auf 2000 Euro für Lebenspartner.
6. Unterhalt:
Das Bundesfinanzministerium weist darauf hin, dass der Höchstbetrag für den steuerlichen Abzug von Unterhaltsleistungen ebenfalls auf 10.908 Euro erhöht wird. Damit ist er an den Grundfreibetrag gekoppelt.
7. Abgabefristen:
Das Internetportal Finanztip weist darauf hin, dass Arbeitnehmer für ihre Steuererklärung 2023 einen Monat weniger Zeit haben als im Vorjahr. Frist ist der 2. September 2024, im Vorjahr war es der 2. Oktober. Wer sich von einem Steuerberater oder einer Steuerberaterin helfen lässt, hat bis zum 2. Juni 2025 Zeit.