Le budget primitif, qui constitue le premier acte obligatoire du cycle budgétaire annuel de la collectivité, présente de façon précise le prévisionnel des recettes et des dépenses de la collectivité pour l'année en cours, tous budgets confondus (budget principal et budgets annexes).
Comme il l'a été évoqué lors du débat d'orientation budgétaire (DOB) en janvier dernier, le contexte mondial et national depuis 4 ans (crise sanitaire, géopolitique mondiale, crise énergétique et sociale, inflation galopante) ne sont pas sans conséquences sur les contraintes pesant sur les collectivités et donc sur la stratégie de gestion de la Ville d'Ajaccio.
Celle-ci repose sur le maintien d'une politique d'investissement ambitieuse dans le but de finaliser les grands projets du mandat, tout en contenant les dépenses de fonctionnement et cela sans toucher au levier fiscal.
Le budget primitif, tous budgets confondus s'élève à 191 millions d'euros, soit 171 millions d'euros pour le budget principal et 20 millions d'euros pour l'ensemble des budgets annexes.
La part d'investissement représente 35% du budget total de la commune, soit 67 millions d'euros.
Cette année, les charges de personnel (72,67 M€) pèsent sur le budget principal et les dépenses de fonctionnement en raison d'une nouvelle revalorisation de la bonification indiciaire des agents imposée par le gouvernement (loi de finances 2024). Cette dernière a pour impact de réduire la capacité d'autofinancement de la Ville, ce qui la rend plus dépendante aux recettes exogènes comme les subventions ou les revenus générés par les impôts.
Au budget principal, l'épargne brute prévisionnelle s'établit à 5,84%. Le taux d'épargne brute prévisionnel à 5,24 % (5,84 / 111,36) contre 6,5% en 2023.
La dette de la Ville s'élève à 77,8 M€ sur un taux moyen de 2,5%. La capacité de désendettement de la Ville s'étend sur 13 années.
À noter que les ratios financiers 2024 de la Ville d'Ajaccio sont des indicateurs intéressants à comparer à la moyenne nationale des villes de même strate.
Ces ratios montrent toujours un déficit structurel de recettes de fonctionnement et une politique d'investissement ambitieuse, ce qui explique un taux d'épargne structurel légèrement en deça de la norme et de la moyenne des communes de même taille.
Quand on compare les ratios avec ceux des années précédentes, on constate une augmentation des dépenses de fonctionnement par habitant de manière plus soutenue que pour les autres communes de même envergure, cela est impulsé par une augmentation du périmètre de services publics pour notre commune.
PRINCIPALES ORIENTATIONS DU BUDGET PRIMITIF
• Maintenir le niveau d'aide au tissu associatif
• Améliorer le service rendu à la population en maîtrisant les dépenses de fonctionnement, malgré un contexte national défavorable et une politique d'investissement qui engendre des charges de fonctionnement supplémentaires.
LES CHIFFRES CLÉS DU BUDGET DE LA VILLE EN 2024
• Section fonctionnement : 116 M€.
• Section investissement : 55 M€.
Repères :
En 2024, les Dépenses Réelles d'Investissement (DRI) (hors opérations d'ordre) représentent 32 % des dépenses réelles globales contre 31,5 % en 2023 et 31% en 2022.
LES PRINCIPAUX INVESTISSEMENTS DE LA VILLE EN 2024
Les recettes d'investissement s'élèvent à 44,55 M€ (38,6 M€ au BP 2023) générées grâce aux dotations et fonds propres, subventions d'investissement à recevoir, emprunts et dettes.
Les dépenses d'investissement s'élèvent à 52,25 M€ regroupant dettes et emprunts, immobilisations corporelles (bien matériels), immobilisations incorporelles (brevets, marques, concessions et licences d'exploitation, fonds commercial), travaux en cours, subventions d'équipement versées.
Pour 2024, la Ville d'Ajaccio a pu générer 34,2 M€ de recettes pour couvrir les recettes d'équipements qui s'élèvent à 30,4 M€.
INVESTISSEMENT AU TITRE DE L'ADMINISTRATION GÉNÉRALE
INVESTISSEMENT AU TITRE DE LA CULTURE
INVESTISSEMENT AU TITRE DES EAUX PLUVIALES
INVESTISSEMENT AU TITRE DE L'ÉDUCATION ET DU SPORT
INVESTISSEMENT AU TITRE DE L'ENVIRONNEMENT
INVESTISSEMENT AU TITRE DU PATRIMOINE
INVESTISSEMENT AU TITRE DE LA VOIRIE
INVESTISSEMENT ÉVÉNEMENTIEL ET FESTIVITÉS
DES CHARGES DE FONCTIONNEMENT SOUS CONTRAINTES
Le montant réelle des recettes de fonctionnement s'élève à 111 362 K €, soit une augmentation de +6,3% par rapport au budget primitif de 2023.
Cette situation s'explique par :
• L'inflation qui entraine une augmentation mécanique des bases fiscales de +1,3 M€,
• La reprise de l'excédent cumulé de la régie autonome du port Charles Ornano (fin de concession) pour +2,3M€.
• L'augmentation des produits des services et du domaine dans une moindre mesure.
Les dépenses réelles de fonctionnement
Les dépenses réelles de fonctionnement s'élèvent à 105 525 K €, soit une augmentation de + 7, 32% par rapport au budget primitif 2023.
La maîtrise de ces dépenses s'accomplit par exemple sur les économies d'énergies réalisées grâce à la rénovation énergétique des bâtiments communaux.
Cette augmentation par rapport aux prévisions de 2023 s'explique par :
• Des mesures exogènes impactant la masse salariale imposées aux collectivités au cours de l'exercice
2023 (revalorisation de la bonification indiciaire des agents voulues par l'État et supportées par les collectivités territoriales).
• L'inflation sur les charges à caractère général dont le périmètre s'est étoffé (notamment au niveau de l'entretien des espaces verts et le la culture / patrimoine avec le théâtre Empire et la Centre d'Interprétation de l'Architecture et du Patrimoine)
• La prévision de la subvention « gaz » Engie dès le Budget primitif pour 1,96M€.
• La neutralisation de la subvention gaz : de ce fait l'augmentation pour l'année 2023 est de 5,3%
Les charges de personnels
La masse salariale représente 70% des dépenses de fonctionnement.
Les charges de personnels représentent 72, 67 M€. Elles ont augmenté de +4% (+2,6% par rapport au compte administratif de 2023). La Ville poursuit sa politique de stabilisation des effectifs, ce qui l'oblige à agrandir le périmètre de son service public via des sous-traitances qui ont un impact sur les dépenses.
Au 31 décembre 2023, la ville comptait 1552 agents dont 1359 titulaires et 193 contractuels/services civiques.
LES CHIFFRES CLÉS DES BUDGETS ANNEXES DE LA COMMUNE
2,39 M€ pour 1,91 M€ en budget d'investissement et 479, 9 K€ de dépenses de fonctionnement.
Les restes à réaliser en dépenses d'investissement s'établissent à 0,03 M€ contre 3,8 M€ en 2023. Il reste encore quelques recettes à faire rentrer avant de pouvoir enfin clôturer.
113 M € ont été investis depuis 2015 au titre de ce programme qui a servi surtout à mener des politiques d'investissement pour la rénovation des quartiers Cannes-Salines (passerelle des Cannes, place Jean Casili...).
BUDGET STATIONNEMENT 2024 :
Le budget s'élève à 1,6 M€ pour 95% de dépenses de fonctionnement (budget de fonctionnement).
Il est à noter une augmentation des recettes à hauteur de 1,6 M€ sur les redevances d'occupation usagers (contre 1 305 000 € en 2023).
La nouvelle offre de stationnement du parking de la Miséricorde, ouvert en août 2023, explique cette augmentation.
Les charges de personnel prévisionnelles s'élèvent à 1 075 000 euros (contre 900 200 euros en 2023).
Cette augmentation est principalement due au recrutement de nouveaux agents (décembre 2023), à l'affectation dans le budget annexe du stationnement de deux agents précédemment affectés au budget principal et à l'augmentation du point d'indice en lien avec la loi finance 2024 (mesures exogènes).
BUDGET RÉGIE AUTONOME DU PARKING 2024 :
Le budget s'élève à 12 M€ pour à peine plus de 2 M€ au budget primitif de 2023.
Cette forte augmentation est due au démarrage, début janvier 2024, des travaux d'extension et de rénovation du parking du Diamant, qui doivent s'étaler sur près de 30 mois.
Il est ainsi prévu 8,79 M€ de Dépenses Réelles d'Investissement (DRI), pour 1,34 M € de Dépenses Réelles de Fonctionnement.
Les dépenses dites d'équipement, évaluées à 6,5 M€, sont couvertes par des ressources propres, par l'emprunt (4 M€) et par des subventions (2 M€).
Les dépenses de fonctionnement sont couvertes par les redevances d'occupations des usagers pour 1,7 M€ (contre 2,1 M€ au BP 2023/ diminution prévisionnelle du fait de la neutralisation de places pour cause de travaux dès le mois de mi 2024).
La masse salariale évolue de +1,3%.
BUDGET RÉGIE AUTONOME DU PORT 2024 :
Le budget s'élève à 4,68 M€ (4,32 M€ en 2023) pour 3,41 M€ en section de fonctionnement (3,2 M€ en 2023).
Les dépenses de personnel affichent 880 K€ contre 820 K€ au BP 2023 (+6,8%).
Les redevances d'occupation des usagers s'élèvent à 2 710 K€ contre 2 500 k€ au BP 2023 (+8,4%) et les redevances d'occupation du domaine publique (RODP) s'élèvent à 0,65 M€ (0,64M€ en 2023).
Ce budget 2024 est quasi identique au budget primitif de 2023.