Europos centrinio banko reglamentas (EB) Nr. 2423/2001
2001 m. lapkričio 22 d.
dėl pinigų finansinių institucijų sektoriaus konsoliduoto balanso
(ECB/2001/13)
EUROPOS CENTRINIO BANKO VALDANČIOJI TARYBA,
atsižvelgdama į 1998 m. lapkričio 23 d. Tarybos reglamentą (EB) Nr. 2533/98 dėl Europos centrinio banko renkamos statistinės informacijos [1], ypač į jo 5 straipsnio 1 dalį ir 6 straipsnio 4 dalį,
atsižvelgdama į 1998 m. lapkričio 23 d. Tarybos reglamentą (EB) Nr. 2531/98 dėl Europos centrinio banko privalomųjų atsargų reikalavimo taikymo [2], ypač į jo 6 straipsnio 4 dalį,
kadangi:
(1) 1998 m. gruodžio 1 d. Europos centrinio banko reglamentas (EB) Nr. 2819/98 dėl pinigų finansinių institucijų konsoliduoto balanso (ECB/1998/16) [3] jau buvo iš dalies pakeistas Reglamentu (EB) Nr. 1921/2000 (ECB/2000/8) [4]; dabar, naujai iš esmės keičiant minėtą reglamentą, tam tikras nuostatas reikėtų pertvarkyti ir įtraukti į vientisą šio reglamento tekstą.
(2) Vykdant Europos centrinių bankų sistemos (ECBS) užduotis, reikia pateikti konsoliduotą pinigų finansinių institucijų (PFI) sektoriaus balansą. Pagrindinė jo paskirtis yra pateikti Europos centriniam bankui išsamią statistinę informaciją apie pinigų pokyčius dalyvaujančiose valstybėse narėse, priskiriamose vienai ekonominei erdvei. Ši statistika apima agreguotus finansinio turto ir įsipareigojimų balanso atsargų duomenis, aukštos kokybės paskolų srautų duomenis ir pagerintus srautų duomenis apie turimus vertybinius popierius.
(3) ECB, vadovaudamasis Europos bendrijos steigimo sutarties (toliau - Sutartis) nuostatomis ir Europos centrinių bankų sistemos ir Europos centrinio banko statute (toliau - Statutas) nustatytomis sąlygomis, priima taisykles, kiek reikalinga ECBS užduotims, apibrėžtoms Statute, o kai kuriais atvejais - Sutarties 107 straipsnio 6 dalyje nurodytose Tarybos priimtose nuostatose, įvykdyti.
(4) Pagal Statuto 5.1 straipsnį, kad vykdytų ECBS užduotis, ECB, padedamas nacionalinių centrinių bankų (NCB), turi rinkti reikalingą statistinę informaciją iš kompetentingų nacionalinių institucijų arba tiesiogiai iš ūkio subjektų. Statuto 5.2 straipsnyje nustatyta, kad NCB, kiek įmanoma, vykdo 5.1 straipsnyje nustatytas užduotis.
(5) NCB gali būti reikalinga, ir tai gali sumažinti jų atskaitomybės naštą, rinkti iš faktinės atskaitomybės visumos statistinę informaciją, reikalingą ECB statistiniams reikalavimams įvykdyti, kaip dalį platesnės statistinės atskaitomybės sistemos, kurią savo atsakomybe nustato NCB pagal Bendrijos arba nacionalinę teisę arba priimtą praktiką ir kuri naudojama kitais statistikos tikslais, jeigu tai netrukdo vykdyti ECB statistinių reikalavimų. Siekiant didesnio skaidrumo, šiais atvejais atskaitingiems ūkio subjektams tikslinga pranešti apie tai, kad duomenys renkami kitais statistikos tikslais. Konkrečiais atvejais ECB gali pasinaudoti tokiais tikslais surinkta statistine informacija savo reikalavimams įvykdyti.
(6) Pagal Reglamento (EB) Nr. 2533/98 3 straipsnį ECB turi nurodyti faktinę atskaitomybės visumą nustatytose atraminės atskaitomybės visumos ribose, suteikiant ECB teisę konkrečioms atskaitingų ūkio subjektų klasėms netaikyti visų arba dalies jo statistinės atskaitomybės reikalavimų. 6 straipsnio 4 dalyje numatyta, kad ECB gali priimti taisykles, nustatančias sąlygas, pagal kurias galima naudotis teise tikrinti arba privalomai rinkti statistinę informaciją.
(7) Pagal Reglamento (EB) Nr. 2531/98 5 straipsnį ECB įgaliojamas priimti reglamentus arba sprendimus dėl privalomųjų atsargų reikalavimų netaikymo įstaigoms, nustatyti įsipareigojimų kitai įstaigai neįskaitymo į pastarosios privalomųjų atsargų bazę arba išskaitymo iš jos būdus ir skirtingas privalomųjų atsargų normas konkrečioms įsipareigojimų kategorijoms. Pagal 6 straipsnį ECB turi teisę rinkti iš įstaigų privalomosioms atsargoms taikyti reikalingą informaciją ir tikrinti įstaigų teikiamos informacijos apie privalomųjų atsargų reikalavimų vykdymą tikslumą ir kokybę. Siekiant sumažinti bendrą atskaitomybės naštą, nuolatiniam kredito įstaigų, kurioms taikoma ECBS privalomųjų atsargų sistema atsargų bazės skaičiavimui pageidautina papildomai naudoti statistinę informaciją, pateiktą mėnesiniame balanse.
(8) Pagal Reglamento (EB) Nr. 2533/98 4 straipsnį valstybės narės organizuoja savo veiklą statistikos srityje ir visapusiškai bendradarbiauja su ECBS, kad garantuotų, jog Statuto 5 straipsnyje nustatyti įsipareigojimai yra vykdomi.
(9) Nors pagal Statuto 34.1 straipsnį ECB priimami reglamentai nesuteikia jokių teisių ir nenustato jokių prievolių nedalyvaujančioms valstybėms narėms, Statuto 5 straipsnis taikomas dalyvaujančioms ir nedalyvaujančioms valstybėms narėms. Reglamente (EB) Nr. 2533/98 nurodoma, kad Statuto 5 straipsnis kartu su Sutarties 5 straipsniu reiškia įsipareigojimą nacionaliniu lygiu parengti ir įgyvendinti visas priemones, kurios, nedalyvaujančių valstybių narių nuomone, joms reikalingos, kad galėtų rinkti statistinę informaciją pagal ECB statistinės atskaitomybės reikalavimus ir laiku pasirengtų statistikos srityje, kad jos galėtų tapti dalyvaujančiomis valstybėmis narėmis.
(10) Siekiant palengvinti ECB ir kredito įstaigų likvidumo valdymą, atsargų reikalavimus reikėtų tvirtinti ne vėliau kaip pirmąją jų laikymo laikotarpio dieną; išimtiniais atvejais kredito įstaigoms gali prireikti pateikti atsargų bazės arba patvirtintų atsargų reikalavimų pataisymo ataskaitas; atsargų reikalavimų patvirtinimo ir pripažinimo procedūros nepažeidžia atskaitingų subjektų prievolės visada teikti teisingą informaciją ir taisyti klaidingą statistinę informaciją, kurią jie anksčiau galbūt pateikė.
(11) Reikia nustatyti konkrečias jungimosi ir skaidymosi proceso, kuriame dalyvauja kredito įstaigos, procedūras, siekiant paaiškinti šių įstaigų prievoles privalomųjų atsargų atžvilgiu; šiame reglamente pateikti jungimosi ir skaidymosi apibrėžimai yra grindžiami jau vartojamais antriniuose Bendrijos teisės aktuose apibrėžimais dėl ribotos atsakomybės kompanijų. Minėti apibrėžimai buvo pritaikyti šiam reglamentui; šios procedūros nepažeidžia privalomųjų atsargų laikymo per tarpininką galimybės.
(12) ECB pinigų statistinius duomenis gauna iš PFI balanso statistinių duomenų, kurie renkami pagal antrajame ekonominės ir pinigų sąjungos etape parengtą Reglamentą (EB) Nr. 2819/98 (ECB/1998/16), ir dėl to buvo laikomi tik minimaliu duomenų rinkiniu, reikalingu pinigų politikos reikmėms. Be to, minėtame reglamente buvo numatyta rinkti tik balanse nurodomų atsargų duomenis, netaikant jo duomenims apie patikslinimus dėl perkainojimo, reikalingiems rinkti srautų statistiką pinigų P3, pagal kuriuos skaičiuojami augimo tempai, priešiniams. Atsižvelgiant į šių duomenų rinkinių ribotumą, buvo būtina praplėsti renkamus PFI balanso duomenis.
(13) Būtina išplėsti reikalavimus, taikomus mėnesiniams duomenims, reikalaujant pateikti mėnesinius duomenis apie indėlių įsipareigojimus, suskaidytus pagal subsektorius ir pagal terminą/valiutas, ir apie paskolas, suskaidytus pagal subsektorius/terminą ir paskirtį, kadangi tokie suskaidymai yra svarbūs pinigų politikos tikslais. Čia įeina ir tie duomenys, kurie anksčiau buvo renkami tik kas ketvirtį.
(14) Pinigų junginiams ir priešiniams reikalinga atsargų ir srautų statistika turi būti išvedama laiku. Srautų statistika iš konsoliduoto balanso atsargų išvedama, pasinaudojant papildoma statistine informacija apie valiutos santykio pokyčius, kitus vertybinių popierių vertės ir visiško ar dalinio paskolų nurašymo pokyčius, kitokius patikslinimus, tokius kaip, pavyzdžiui, perklasifikavimai.
(15) Būtina užtikrinti, kad duomenys apie visišką arba dalinį paskolų nurašymą būtų tinkamai suderinti ir labai kokybiški, taikant šį reikalavimą atskaitingų subjektų teikiamai statistinei informacijai. Taip pat reikia rinkti duomenis apie vertybinių popierių perkainojimus dėl kainos.
(16) Atskira balanso duomenų kategorija "pinigų rinkos vertybiniai popieriai" panaikinama, sujungiant ją su įsipareigojimų dalies duomenų kategorija "išleisti skolos vertybiniai popieriai". Šiai kategorijai priskiriamos priemonės įrašomos į "išleistus skolos vertybinius popierius" ir klasifikuojamos pagal jų pradinį terminą. PFI balanso turto dalyje duomenų kategorijos taip pat buvo atitinkamai perskirstytos.
(17) Apibrėžiant indėlius, reikėtų atsižvelgti į iš anksto apmokėtų lėšų naudojimą elektroninių pinigų kontekste,
PRIĖMĖ ŠĮ REGLAMENTĄ:
1 straipsnis
Apibrėžimai
Šiame reglamente vartojamos sąvokos "atskaitingi subjektai", "dalyvaujanti valstybė narė", "rezidentas" ir "rezidavimas" apibrėžiamos Reglamento (EB) Nr. 2533/98 1 straipsnyje.
2 straipsnis
Faktinė atskaitomybės visuma
1. Faktinę atskaitomybės visumą sudaro dalyvaujančių valstybių narių teritorijoje reziduojančios PFI. Statistikos tikslais PFI apima kredito įstaigas rezidentes, apibrėžtas Bendrijos teisėje, ir visas kitas finansines įstaigas rezidentes, kurios verčiasi priimdamos indėlius ir (arba) indėliams artimus pakaitus iš subjektų, kurie nėra PFI, ir savo sąskaita (bent jau ekonomine prasme) teikdamos kreditus ir (arba) investuodamos į vertybinius popierius.
2. Nacionaliniai centriniai bankai mažoms PFI gali taikyti nukrypimus, jeigu kiekvienoje dalyvaujančioje valstybėje narėje mėnesines konsoliduotas balansines ataskaitas teikiančių PFI agreguotas balansas sudaro bent 95 % visų PFI balanso atsargų. NCB laiku patikrina, kaip laikomasi šios sąlygos, kad prireikus galėtų suteikti arba atšaukti bet kokį nukrypimą, įsigaliojantį nuo kiekvienų metų pradžios.
3 straipsnis
Statistikos reikmėms naudojamas PFI sąrašas
1. Vadovaudamasis I priedo 1 dalies I skyriuje išdėstytais klasifikavimo principais, ECB parengia ir tvarko PFI sąrašą, naudojamą statistikos reikmėms, atsižvelgdamas į dažnumo ir savalaikiškumo reikalavimus, kurie atsiranda naudojant tą sąrašą ECBS privalomųjų atsargų sistemos reikmėms. PFI sąrašo, naudojamo statistikos reikmėms, parengimo ir tvarkymo įgaliojimai yra suteikti ECB Vykdančiajai valdybai.
2. Statistikos reikmėms naudojamą PFI sąrašą ir jo atnaujinimus NCB ir ECB suinteresuotoms institucijoms pateikia tinkamu būdu, įskaitant elektronines priemones, internetą arba suinteresuotų atskaitingų subjektų prašymu išspausdintą popieriuje.
3. Statistikos reikmėms naudojamas PFI sąrašas skirtas tik informacijai. Tačiau, jeigu pagal šio straipsnio 2 dalį prieinamas naujausias sąrašo variantas yra klaidingas, ECB netaiko nuobaudų jokiam savo atskaitomybės reikalavimus netinkamai vykdžiusiam subjektui, jei tokiu sąrašu jis naudojosi, sąžiningai nežinodamas, jog jis neteisingas.
4 straipsnis
Statistinės atskaitomybės reikalavimai
1. Kad būtų galima reguliariai parengti PFI sektoriaus konsoliduoto balanso atsargas ir srautus, faktinė atskaitomybės visuma valstybės narės, kurios rezidentė yra PFI, nacionaliniam centriniam bankui pateikia mėnesinę statistinę informaciją, susijusią su savo ataskaitinio laikotarpio pabaigos balansu, ir mėnesinius srautų patikslinimus dėl visiškai ar dalinai nurašytų paskolų ir turimų vertybinių popierių perkainojimų dėl kainos per ataskaitinį laikotarpį. Kita informacija apie tam tikrus balanso atsargų straipsnius teikiama kas ketvirtį.
2. Reikalaujama statistinė informacija yra nurodyta šio reglamento I priede.
3. Reikalaujama statistinė informacija pateikiama laikantis šio reglamento IV priede nustatytų būtiniausių perdavimo, tikslumo, koncepcinio atitikimo ir taisymo reikalavimų.
4. Atsižvelgdami į nacionalines charakteristikas, NCB nustato ir įgyvendina atskaitomybės reikalavimus, kurių turi laikytis faktinė atskaitomybės visuma. NCB užtikrina, kad pagal tokius atskaitomybės reikalavimus būtų teikiama reikalinga statistinė informacija ir būtų galima kruopščiai patikrinti, kaip laikomasi 4 straipsnio 3 dalyje nurodytų būtiniausių perdavimo, tikslumo, koncepcinio atitikimo ir taisymo reikalavimų.
5. Taikant 2 straipsnio 2 dalyje nurodytus nukrypimus, PFI statistinės atskaitomybės reikalavimai sumažinami taip:
- kredito įstaigoms, kurioms taikomi tokie nukrypimai, nustatomi sumažinti šio reglamento II priede išvardyti atskaitomybės reikalavimai,
- mažoms PFI, kurios nėra kredito įstaigos, taikomi sumažinti šio reglamento III priede išvardyti atskaitomybės reikalavimai.
Mažos PFI gali nuspręsti nesinaudoti tokiais nukrypimais ir vykdyti visus atskaitomybės reikalavimus.
6. Nepažeisdami 2 straipsnio 2 dalyje minimo nukrypimo, NCB gali taikyti nukrypimą reikalavimui teikti duomenis apie pinigų rinkos fondų (PRF) patikslinimus dėl perkainojimo ir panaikinti PRF visus reikalavimus teikti duomenis apie perkainojimo patikslinimus.
7. NCB gali taikyti nukrypimą reikalavimui dėl duomenų apie vertybinių popierių perkainojimus dėl kainos teikimo dažnumo ir savalaikiškumo ir reikalauti, kad šie duomenys būtų teikiami kas ketvirtį ir tokiu pat nustatytu laiku kaip kas ketvirtį teikiami duomenys apie atsargas, laikantis šių reikalavimų:
- atskaitingi subjektai pateikia NCB atitinkamą informaciją apie vertinimo būdus ir nurodo skirtingais būdais įvertintas turimas priemones procentais,
- jei yra padarytas didelis perkainojimas dėl kainos, NCB turi teisę reikalauti, kad atskaitingi subjektai pateiktų papildomos informacijos apie tą mėnesį, kai įvyko toks pasikeitimas.
8. Jungimosi, skaidymosi ar bet kokio kito reorganizavimo, galinčio turėti poveikį atskaitingo subjekto statistinės prievolės vykdymui, atveju po to, kai tampa žinoma apie ketinimą įgyvendinti tokią operaciją ir likus pakankamai laiko iki įsigaliojant susijungimui, skaidymuisi ar reorganizavimui, šiuose procesuose dalyvaujantis atskaitingas subjektas atitinkamam NCB praneša apie procedūras, kuriomis planuojama vykdyti šiame reglamente nustatytus atskaitomybės reikalavimus.
5 straipsnis
Pateiktos statistinės informacijos naudojimas pagal Reglamentą (EB) Nr. 2818/98 (ECB/1998/15)
1. Pagal šį reglamentą kredito įstaigų pateiktą statistinę informaciją kiekviena kredito įstaiga naudoja savo atsargų bazei apskaičiuoti 1998 m. gruodžio 1 d. Europos centrinio banko reglamente (EB) Nr. 2818/98 dėl privalomųjų atsargų reikalavimo taikymo (ECB/1998/15) [5], su pakeitimais, padarytais Reglamente (EB) Nr. 1921/2000 (ECB/2000/8) nustatyta tvarka. Visų pirma, kiekviena kredito įstaiga šią informaciją patikrinti, kaip ji vykdo savo privalomųjų atsargų reikalavimus per visą atsargų laikymo laikotarpį.
2. Nepažeisdamos šio reglamento 4 straipsnyje ir IV priede nustatytų atskaitingiems subjektams prievolių, kredito įstaigos, kurioms taikomas privalomųjų atsargų reikalavimas, gali pateikti savo privalomųjų atsargų bazės ir privalomųjų atsargų reikalavimų pataisas, taikydamos Reglamento (EB) Nr. 2818/98 (ECB/1998/15) 5 straipsnyje minimas procedūras.
3. Specialiosios ir pereinamojo laikotarpio nuostatos dėl ECBS privalomųjų atsargų sistemos taikymo yra nustatytos šio reglamento II priede. Specialiosios minėto priedo nuostatos panaikina Reglamento (EB) Nr. 2818/98 (ECB/1998/15) nuostatas.
6 straipsnis
Tikrinimas ir privalomas rinkimas
Teisė tikrinti arba privalomai rinkti informaciją, kurią teikia atskaitingi subjektai, vykdydami šiame reglamente nustatytus statistinės atskaitomybės reikalavimus, suteikiama NCB, nepažeidžiant ECB teisės pačiam pasinaudoti šiomis teisėmis. Šia teise visų pirma naudojamasi tada, kai faktinei atskaitomybės visumai priklausanti įstaiga nevykdo šio reglamento IV priede nustatytų būtiniausių perdavimo, tikslumo, koncepcinio atitikimo ir taisymo reikalavimų.
7 straipsnis
Pereinamojo laikotarpio nuostatos
Pereinamojo laikotarpio nuostatos dėl šio reglamento sudedamųjų dalių taikymo išdėstytos šio reglamento V priede.
8 straipsnis
Panaikinimas
1. Šiuo reglamentu panaikinamas Reglamentas (EB) Nr. 2819/98 (ECB/1998/16).
2. Nuorodos į panaikintą reglamentą aiškinamos kaip nuorodos į šį reglamentą.
9 straipsnis
Baigiamoji nuostata
Šis reglamentas įsigalioja 2002 m. sausio 1 d.
Priimta Frankfurte prie Maino, 2001 m. lapkričio 22 d.