A method of calculating depreciation expense by allocating the cost of an asset where the annual charge is based on the declining book value of the asset after deducting the prior period's depreciation.
declining balance depreciation. Method of computing depreciation in which the written down or book value (purchase price-accumulated depreciation) of a capital asset is reduced by a fixed percentage rate. Disadvantages of Diminishing Balance method: This method ignores the question of interest on capital invested in the asset and the replacement of the asset. This method cannot reduce the book value of an asset to zero if it is desired. On 1st January, 1994, a merchant purchased plant and machinery costing $25,000. It has been decided to depreciate it at the rate if 20 percent p.a. on the diminishing balance method (written down value method). Show the plant and machinery account in the first three years. Definition and Explanation: Diminishing balance method is also known as written down value method or reducing installment method. Under this method the asset is depreciated at fixed percentage calculated on the debit balance of the asset which is diminished year after year on account of depreciation. On 1st January, 1994, a merchant purchased plant and machinery costing $25,000. It has been decided to depreciate it at the rate if 20 percent p.a. on the diminishing balance method (written down value method). Show the plant and machinery account in the first three years. Definition. Method of computing depreciation in which the written down or book value (purchase price-accumulated depreciation) of a capital asset is reduced by a fixed percentage rate. So, 100 /10 = 10%. In subsequent years, the calculation for the diminishing method becomes more complex, whereas prime cost stays the same. Prime cost will be 10% of $18,000 until all of the value is claimed after 10 years, so $1,800 every year for 10 years. The diminishing method needs to subtract the value of the previous year(s) claim, before working out the deductions for the current year. So for year two the calculation is; Diminishing Value Definition: A method of calculating depreciation expense by allocating the cost of an asset where the annual charge is based on the declining book value of the asset after deducting the prior period's depreciation. Home Download material Contact us Privacy policy Link to us Advertise. In this 10 year scenario, the diminishing method wins out each year until year 5. Diminishing Value vs Prime Cost Comparison. The point at which the two methods meet is different for each property as the mix of plant and equipment assets are different. Prime cost will be 10% of $18,000 until all of the value is claimed after 10 years, so $1,800 every year for 10 years. The diminishing method needs to subtract the value of the previous year(s) claim, before working out the deductions for the current year. So for year two the calculation is; Diminished value, Diminution in Value, or commonly referred to as DV are the terms generally used to describe the economic loss in a property's value as a result of having been damaged. Inherent Diminished Value-Assumes optimal repair quality has been achieved and is defined as the amount by which the resale value of a repaired vehicle has been reduced simply because the subject vehicle now has a significant damage history. This is the most widely recognized and accepted form of Diminished Value. The book value of an asset is obtained by deducting depreciation from its cost. The book value of asset gradually reduces on account of charging depreciation. Since the depreciation rate per cent is applied on reducing balance of asset, this method is called reducing balance method or diminishing balance method. 
http://www.businessdictionary.com/definition/declining-balance-depreciation.html http://www.accountingdetails.com/diminishing_balance_method.htm http://www.accountingdetails.com/diminishing_balance_method.htm http://www.businessdictionary.com/definition/declining-balance-depreciation.html http://www.mcgqs.com.au/blog/ato-tax-depreciation-methods-diminishing-value-and-prime-cost/ http://accountingexplanation.com/accounting_dictionary/diminishing%20_value_definition.htm http://www.mcgqs.com.au/blog/ato-tax-depreciation-methods-diminishing-value-and-prime-cost/ https://en.wikipedia.org/wiki/Diminished_value http://www.accountingexplanation.com/reducing_balance_method_of_depreciation.htm
diminishing value method definition
ह्रासमान मूल्य विधि परिभाषा
किसी परिसंपत्ति की लागत का आवंटन करके "सा व्यय की गणना करने की एक विधि" जहां वार्षिक शुल्क पूर्व अवधि के मूल्यह्रास को घटाने के बाद परिसंपत्ति के घटते बही मूल्य पर आधारित होता है।
गिरता हुआ बैलेंस डेप्रिसिएशन। "सा की गणना करने की पद्धति जिसमें किसी पूंजीगत परिसंपत्ति का अंकित मूल्य अथवा बही मूल्य एक निश्चित प्रतिशत दर से कम हो जाता है । घटते संतुलन विधि के नुकसान: यह विधि परिसंपत्ति में निवेश की गई पूंजी पर ब्याज और परिसंपत्ति के प्रतिस्थापन के प्रश्न की उपेक्षा करती है। यह विधि किसी परिसंपत्ति के पुस्तक मूल्य को शून्य तक कम नहीं कर सकती है यदि यह वांछित है। 1 जनवरी, 1994 को, एक व्यापारी ने 25,000 डॉलर की लागत वाले संयंत्र और मशीनरी खरीदे। ह्रासमान संतुलन विधि (लिखित मूल्य विधि) पर यदि 20 प्रतिशत प्रति वर्ष की दर से इसका मूल्यह्रास करने का निर्णय लिया गया है। पहले तीन वर्षों में संयंत्र और मशीनरी खाते दिखाइए। परिभाषा और स्पष्टीकरण: ह्रासमान संतुलन विधि को लिखित मूल्य विधि या किस्त विधि को कम करने के रूप में भी जाना जाता है। इस विधि के तहत परिसंपत्ति को परिसंपत्ति के डेबिट बैलेंस पर गणना की गई निश्चित प्रतिशत पर मूल्यह्रास किया जाता है जो मूल्यह्रास के कारण वर्ष दर वर्ष कम हो जाता है। 1 जनवरी, 1994 को, एक व्यापारी ने 25,000 डॉलर की लागत वाले संयंत्र और मशीनरी खरीदे। ह्रासमान संतुलन विधि (लिखित मूल्य विधि) पर यदि 20 प्रतिशत प्रति वर्ष की दर से इसका मूल्यह्रास करने का निर्णय लिया गया है। पहले तीन वर्षों में संयंत्र और मशीनरी खाते दिखाइए। परिभाषा। "सा की गणना करने की पद्धति जिसमें किसी पूंजीगत परिसंपत्ति का अंकित मूल्य अथवा बही मूल्य एक निश्चित प्रतिशत दर से कम हो जाता है । इसलिए, 100/10 = 10%। बाद के वर्षों में, ह्रासमान विधि के लिए गणना अधिक जटिल हो जाती है, जबकि प्राइम लागत समान रहती है। प्राइम कॉस्ट $10 का 18,000% होगा जब तक कि 10 वर्षों के बाद सभी मूल्य का दावा नहीं किया जाता है, इसलिए 1,800 वर्षों के लिए हर साल $10। वर्तमान वर्ष के लिए कटौती की गणना करने से पहले, ह्रासमान विधि को पिछले वर्ष (वर्षों) के दावे के मूल्य को घटाने की आवश्यकता है। तो दो साल के लिए गणना है; ह्रासमान मूल्य परिभाषा: किसी परिसंपत्ति की लागत आवंटित करके मूल्यह्रास व्यय की गणना करने की एक विधि जहां वार्षिक शुल्क पूर्व अवधि के मूल्यह्रास में कटौती के बाद परिसंपत्ति के घटते पुस्तक मूल्य पर आधारित होता है। होम सामग्री डाउनलोड करें हमसे संपर्क करें गोपनीयता नीति हमसे लिंक करें विज्ञापन दें। इस 10 साल के परिदृश्य में, घटती विधि प्रत्येक वर्ष 5 वर्ष तक जीतती है। घटता मूल्य बनाम प्राइम लागत तुलना। जिस बिंदु पर दो विधियां मिलती हैं वह प्रत्येक संपत्ति के लिए अलग होती है क्योंकि संयंत्र और उपकरण परिसंपत्तियों का मिश्रण अलग होता है। प्राइम कॉस्ट $10 का 18,000% होगा जब तक कि 10 वर्षों के बाद सभी मूल्य का दावा नहीं किया जाता है, इसलिए 1,800 वर्षों के लिए हर साल $10। वर्तमान वर्ष के लिए कटौती की गणना करने से पहले, ह्रासमान विधि को पिछले वर्ष (वर्षों) के दावे के मूल्य को घटाने की आवश्यकता है। तो दो साल के लिए गणना है; कम मूल्य, मूल्य में कमी, या आमतौर पर डीवी के रूप में संदर्भित शब्द आमतौर पर क्षतिग्रस्त होने के परिणामस्वरूप संपत्ति के मूल्य में आर्थिक नुकसान का वर्णन करने के लिए उपयोग किए जाते हैं। अंतर्निहित कम मूल्य-मानता है इष्टतम मरम्मत की गुणवत्ता हासिल की गई है और इसे उस राशि के रूप में परिभाषित किया गया है जिसके द्वारा मरम्मत किए गए वाहन के पुनर्विक्रय मूल्य को केवल इसलिए कम कर दिया गया है क्योंकि विषय वाहन का अब एक महत्वपूर्ण क्षति इतिहास है। यह कम मूल्य का सबसे व्यापक रूप से मान्यता प्राप्त और स्वीकृत रूप है। किसी परिसंपत्ति का बुक वैल्यू उसकी लागत से मूल्यह्रास घटाकर प्राप्त किया जाता है। मूल्यह्रास वसूलने के कारण परिसंपत्ति का बही मूल्य धीरे-धीरे कम हो जाता है । चूँकि "सा दर प्रतिशत परिसंपत्ति के संतुलन को कम करने पर लागू किया जाता है, इसलिए इस विधि को अल्पीकरण संतुलन विधि या ह्रासमान संतुलन विधि कहा जाता है। 