Yes Yes
SIMPLE IRA. You can participate in a SIMPLE IRA if you work for a business that employs no more than 100 workers that earn more than $5,000 per year. You and your employer can make contributions to the account, but unlike other retirement plans, your employer's contributions are not subject to vesting schedules Contributions count against your 401(k) contributions. If you're running a side business and contribute elsewhere to an employer's 401(k) program, this isn't the best option for you. Contributions to a SIMPLE IRA count against the $17,500 limit for your 401(k), seriously limiting your overall retirement savings options. Big penalties may apply. Higher limits. A SIMPLE IRA offers higher contribution limits than a traditional or Roth IRA. In 2013, employees can contribute up to $12,000 to their account, plus a $2,500 catch-up contribution for employees older than 50. Employees can make salary reduction contributions in any amount to a SIMPLE IRA plan up to the legal limits. The maximum amount that an employee can contribute is $12,000 in 2014 and $12,500 in 2015. Participants in a SIMPLE IRA Plan. Employees who elect to contribute or to whose accounts you deposit contributions are participants. Your obligation is to provide information to your financial institution on those employees who can participate as described in your plan document. Contributions don't affect other accounts. Contributions that you make to an employee's SEP IRA don't affect his or her ability to contribute to another IRA account. Employees who also work for another business where they have a separate retirement account can still have a SEP IRA with your company. Higher limits. A SIMPLE IRA offers higher contribution limits than a traditional or Roth IRA. In 2013, employees can contribute up to $12,000 to their account, plus a $2,500 catch-up contribution for employees older than 50. Catch-up contributions. A SIMPLE IRA plan can permit participants who are age 50 or over at the end of the calendar year to also make catch-up contributions. The catch-up contribution limit for SIMPLE IRA plans is $2,500 for 2014 and $3,000 for 2015. You can deduct SIMPLE IRA contributions in the tax year within which the calendar year for which contributions were made ends. You can deduct contributions for a particular tax year if they are made for that tax year and are made by the due date (including extensions) of your federal income tax return for that year. The Simple—or Savings Incentive Match Plan for Employees—can be used for a sole practitioner or for a small business with fewer than 100 employees. The maximum contribution is $12,000 per person ($14,500 if you’re 50 or older) but it cannot be used if you’re covered under another retirement plan (other than a Roth IRA). Just as with IRA’s, contributions are determined by modified adjusted gross income (AGI). But unlike IRA’s, if you exceed these limits, you cannot make a Roth IRA contribution at all. For 2014, for single taxpayers, eligibility begins to phase out at an AGI of $114,000, and is gone completely at $129,000. Example 2: Austin works for the Skidmore Tire Company, a small business with 75 employees. Skidmore has decided to establish a SIMPLE IRA plan for its employees and will make a 2 percent nonelective contribution for each of them. Participants in a SIMPLE IRA Plan. Employees who elect to contribute or to whose accounts you deposit contributions are participants. Your obligation is to provide information to your financial institution on those employees who can participate as described in your plan document. The contribution must come from business income, but if you earn that much you could set aside $52,000 in a SEP IRA and an additional $5,500 in a Roth IRA for a total of $57,500 per year set aside for retirement. Just as with IRA’s, contributions are determined by modified adjusted gross income (AGI). But unlike IRA’s, if you exceed these limits, you cannot make a Roth IRA contribution at all. For 2014, for single taxpayers, eligibility begins to phase out at an AGI of $114,000, and is gone completely at $129,000.
http://finance.zacks.com/can-individual-make-ira-simple-ira-contributions-1902.html http://money.usnews.com/money/blogs/on-retirement/2013/06/10/4-retirement-plan-options-for-small-businesses http://www.dol.gov/ebsa/Publications/simple.html http://money.usnews.com/money/blogs/on-retirement/2013/06/10/4-retirement-plan-options-for-small-businesses https://www.irs.gov/publications/p560/ch03.html http://www.rothira.com/blog/take-advantage-of-retirement-accounts-for-a-side-business http://www.dol.gov/ebsa/Publications/simple.html http://www.rothira.com/blog/take-advantage-of-retirement-accounts-for-a-side-business
can a business make an ira contribution
क्या कोई व्यवसाय IRA योगदान दे सकता है
हाँ
सरल इरा। आप एक साधारण आईआरए में भाग ले सकते हैं यदि आप एक ऐसे व्यवसाय के लिए काम करते हैं जो 100 से अधिक श्रमिकों को रोजगार नहीं देता है जो प्रति वर्ष $ 5,000 से अधिक कमाते हैं। आप और आपका नियोक्ता खाते में योगदान कर सकते हैं, लेकिन अन्य सेवानिवृत्ति योजनाओं के विपरीत, आपके नियोक्ता के योगदान निहित कार्यक्रम के अधीन नहीं हैं योगदान आपके 401 (के) योगदान के खिलाफ गिना जाता है। यदि आप एक साइड बिजनेस चला रहे हैं और नियोक्ता के 401 (के) कार्यक्रम में कहीं और योगदान करते हैं, तो यह आपके लिए सबसे अच्छा विकल्प नहीं है। आपके 401 (के) के लिए $ 17,500 की सीमा के खिलाफ एक साधारण आईआरए गिनती में योगदान, आपके समग्र सेवानिवृत्ति बचत विकल्पों को गंभीरता से सीमित करता है। बड़ा दंड लागू हो सकता है। उच्च सीमाएं। एक साधारण आईआरए पारंपरिक या रोथ आईआरए की तुलना में उच्च योगदान सीमा प्रदान करता है। 2013 में, कर्मचारी अपने खाते में $ 12,000 तक का योगदान कर सकते हैं, साथ ही 50 वर्ष से अधिक उम्र के कर्मचारियों के लिए $ 2,500 कैच-अप योगदान कर सकते हैं। कर्मचारी कानूनी सीमा तक SIMPLE IRA योजना में किसी भी राशि में वेतन में कमी का योगदान कर सकते हैं। एक कर्मचारी जो अधिकतम योगदान कर सकता है वह 2014 में $ 12,000 और 2015 में $ 12,500 है। एक सरल इरा योजना में प्रतिभागी। कर्मचारी जो योगदान करने का चुनाव करते हैं या जिनके खातों में आप योगदान जमा करते हैं, वे प्रतिभागी हैं। आपका दायित्व उन कर्मचारियों पर अपने वित्तीय संस्थान को जानकारी प्रदान करना है जो आपके योजना दस्तावेज़ में वर्णित के रूप में भाग ले सकते हैं। योगदान अन्य खातों को प्रभावित नहीं करते हैं। किसी कर्मचारी के SEP IRA में आपके द्वारा किए गए योगदान किसी अन्य IRA खाते में योगदान करने की उसकी क्षमता को प्रभावित नहीं करते हैं। कर्मचारी जो किसी अन्य व्यवसाय के लिए भी काम करते हैं जहां उनके पास एक अलग सेवानिवृत्ति खाता है, फिर भी आपकी कंपनी के साथ एक एसईपी आईआरए हो सकता है। उच्च सीमाएं। एक साधारण आईआरए पारंपरिक या रोथ आईआरए की तुलना में उच्च योगदान सीमा प्रदान करता है। 2013 में, कर्मचारी अपने खाते में $ 12,000 तक का योगदान कर सकते हैं, साथ ही 50 वर्ष से अधिक उम्र के कर्मचारियों के लिए $ 2,500 कैच-अप योगदान कर सकते हैं। कैच-अप योगदान। एक साधारण आईआरए योजना उन प्रतिभागियों को अनुमति दे सकती है जो कैलेंडर वर्ष के अंत में 50 वर्ष या उससे अधिक आयु के हैं, वे कैच-अप योगदान भी कर सकते हैं। सरल इरा योजनाओं के लिए कैच-अप योगदान सीमा 2014 के लिए $ 2,500 और 2015 के लिए $ 3,000 है। आप उस कर वर्ष में SIMPLE IRA योगदान घटा सकते हैं जिसके भीतर कैलेंडर वर्ष जिसके लिए योगदान दिया गया था, समाप्त हो जाता है। आप किसी विशेष कर वर्ष के लिए योगदान घटा सकते हैं यदि वे उस कर वर्ष के लिए किए जाते हैं और उस वर्ष के लिए आपके संघीय आयकर रिटर्न की नियत तारीख (एक्सटेंशन सहित) तक किए जाते हैं। कर्मचारियों के लिए सरल-या बचत प्रोत्साहन मैच योजना-का उपयोग एकमात्र व्यवसायी के लिए या 100 से कम कर्मचारियों वाले छोटे व्यवसाय के लिए किया जा सकता है। अधिकतम योगदान प्रति व्यक्ति $ 12,000 है (यदि आप 50 वर्ष या उससे अधिक उम्र के हैं तो $ 14,500) लेकिन इसका उपयोग नहीं किया जा सकता है यदि आप किसी अन्य सेवानिवृत्ति योजना (रोथ आईआरए के अलावा) के तहत कवर किए गए हैं। आईआरए के साथ, योगदान संशोधित समायोजित सकल आय (एजीआई) द्वारा निर्धारित किया जाता है। लेकिन आईआरए के विपरीत, यदि आप इन सीमाओं को पार करते हैं, तो आप रोथ आईआरए योगदान बिल्कुल नहीं कर सकते। 2014 के लिए, एकल करदाताओं के लिए, पात्रता $ 114,000 के एजीआई पर चरणबद्ध होने लगती है, और पूरी तरह से $ 129,000 पर चली जाती है। उदाहरण 2: ऑस्टिन स्किडमोर टायर कंपनी के लिए काम करता है, जो 75 कर्मचारियों वाला एक छोटा व्यवसाय है। स्किडमोर ने अपने कर्मचारियों के लिए एक सरल आईआरए योजना स्थापित करने का निर्णय लिया है और उनमें से प्रत्येक के लिए 2 प्रतिशत गैर-वैकल्पिक योगदान देगा। एक सरल इरा योजना में प्रतिभागी। कर्मचारी जो योगदान करने का चुनाव करते हैं या जिनके खातों में आप योगदान जमा करते हैं, वे प्रतिभागी हैं। आपका दायित्व उन कर्मचारियों पर अपने वित्तीय संस्थान को जानकारी प्रदान करना है जो आपके योजना दस्तावेज़ में वर्णित के रूप में भाग ले सकते हैं। योगदान व्यावसायिक आय से आना चाहिए, लेकिन यदि आप इतना कमाते हैं तो आप एसईपी आईआरए में $ 52,000 और रोथ आईआरए में अतिरिक्त $ 5,500 प्रति वर्ष सेवानिवृत्ति के लिए अलग रखे गए कुल $ 57,500 के लिए अलग रख सकते हैं। आईआरए के साथ, योगदान संशोधित समायोजित सकल आय (एजीआई) द्वारा निर्धारित किया जाता है। लेकिन आईआरए के विपरीत, यदि आप इन सीमाओं को पार करते हैं, तो आप रोथ आईआरए योगदान बिल्कुल नहीं कर सकते। 2014 के लिए, एकल करदाताओं के लिए, पात्रता $ 114,000 के एजीआई पर चरणबद्ध होने लगती है, और पूरी तरह से $ 129,000 पर चली जाती है।
एखादा व्यवसाय आयआरए योगदान देऊ शकतो का
साधी इरा. जर आपण एखाद्या व्यवसायासाठी काम करत असाल ज्यात 100 पेक्षा जास्त कामगार काम करत नाहीत जे दरवर्षी $ 5,000 पेक्षा जास्त कमवतात तर आपण साध्या आयआरएमध्ये भाग घेऊ शकता. आपण आणि आपला नियोक्ता खात्यात योगदान देऊ शकता, परंतु इतर सेवानिवृत्ती योजनांप्रमाणे, आपल्या नियोक्ताचे योगदान वेस्टिंग वेळापत्रकाच्या अधीन नसते योगदान आपल्या 401 (के) योगदानाच्या तुलनेत मोजले जाते. जर आपण साइड बिझनेस चालवत असाल आणि नियोक्त्याच्या 401 (के) प्रोग्राममध्ये इतरत्र योगदान देत असाल तर आपल्यासाठी हा सर्वोत्तम पर्याय नाही. आपल्या 401 (के) साठी $ 17,500 मर्यादेच्या तुलनेत साध्या आयआरए मोजणीत योगदान, आपल्या एकूण सेवानिवृत्ती बचत पर्यायांना गंभीरपणे मर्यादित करते. मोठा दंड लागू होऊ शकतो. उच्च मर्यादा. एक साधा आयआरए पारंपारिक किंवा रोथ आयआरएपेक्षा उच्च योगदान मर्यादा प्रदान करतो. 2013 मध्ये, कर्मचारी त्यांच्या खात्यात $ 12,000 पर्यंत योगदान देऊ शकतात, तसेच 50 वर्षांपेक्षा जास्त वयाच्या कर्मचार् यांसाठी $ 2,500 कॅच-अप योगदान देऊ शकतात. कर्मचारी कायदेशीर मर्यादेपर्यंत साध्या आयआरए योजनेत कोणत्याही रकमेत वेतन कपातीचे योगदान देऊ शकतात. 2014 मध्ये कर्मचारी योगदान देऊ शकणारी जास्तीत जास्त रक्कम $ 12,000 आणि 2015 मध्ये $ 12,500 आहे. साध्या आयआरए योजनेत सहभागी. जे कर्मचारी योगदान देण्याचे निवडतात किंवा ज्यांच्या खात्यात आपण योगदान जमा करता ते सहभागी असतात. आपल्या योजनेच्या दस्तऐवजामध्ये वर्णन केल्याप्रमाणे भाग घेऊ शकणार्या कर्मचार् यांबद्दल आपल्या वित्तीय संस्थेला माहिती प्रदान करणे हे आपले कर्तव्य आहे. योगदानाचा इतर खात्यांवर परिणाम होत नाही. एखाद्या कर्मचाऱ्याच्या एसईपी आयआरएमध्ये आपण केलेले योगदान दुसर्या आयआरए खात्यात योगदान देण्याच्या त्याच्या क्षमतेवर परिणाम करत नाही. जे कर्मचारी दुसर्या व्यवसायासाठी देखील काम करतात जिथे त्यांचे स्वतंत्र सेवानिवृत्ती खाते आहे तरीही आपल्या कंपनीकडे एसईपी आयआरए असू शकतो. उच्च मर्यादा. एक साधा आयआरए पारंपारिक किंवा रोथ आयआरएपेक्षा उच्च योगदान मर्यादा प्रदान करतो. 2013 मध्ये, कर्मचारी त्यांच्या खात्यात $ 12,000 पर्यंत योगदान देऊ शकतात, तसेच 50 वर्षांपेक्षा जास्त वयाच्या कर्मचार् यांसाठी $ 2,500 कॅच-अप योगदान देऊ शकतात. कॅच-अप योगदान. एक सोपी आयआरए योजना कॅलेंडर वर्षाच्या शेवटी 50 किंवा त्यापेक्षा जास्त वय ाच्या सहभागींना कॅच-अप योगदान देण्याची परवानगी देऊ शकते. साध्या आयआरए योजनांसाठी कॅच-अप योगदान मर्यादा 2014 साठी $ 2,500 आणि 2015 साठी $ 3,000 आहे. ज्या कॅलेंडर वर्षासाठी योगदान दिले गेले ते कॅलेंडर वर्ष ज्या कर वर्षात संपते त्या कर वर्षात आपण साधे आयआरए योगदान वजा करू शकता. आपण एखाद्या विशिष्ट कर वर्षासाठी योगदान वजा करू शकता जर ते त्या कर वर्षासाठी केले गेले असतील आणि त्या वर्षासाठी आपल्या फेडरल आयकर विवरणपत्राच्या देय तारखेपर्यंत (मुदतवाढीसह) केले गेले असतील. कर्मचार् यांसाठी सोपी-किंवा बचत प्रोत्साहन जुळणी योजना - एकमेव प्रॅक्टिशनरसाठी किंवा 100 पेक्षा कमी कर्मचारी असलेल्या छोट्या व्यवसायासाठी वापरली जाऊ शकते. जास्तीत जास्त योगदान प्रति व्यक्ती $ 12,000 (आपण 50 किंवा त्यापेक्षा जास्त असल्यास $ 14,500) आहे, परंतु आपण दुसर्या सेवानिवृत्ती योजनेत (रोथ आयआरए वगळता) समाविष्ट असल्यास ते वापरले जाऊ शकत नाही. आयआरएप्रमाणेच, योगदान सुधारित समायोजित सकल उत्पन्न (एजीआय) द्वारे निर्धारित केले जाते. परंतु आयआरएच्या विपरीत, जर आपण या मर्यादा ओलांडल्या तर आपण रोथ आयआरए योगदान अजिबात देऊ शकत नाही. 2014 साठी, एकल करदात्यांसाठी, पात्रता $ 114,000 च्या एजीआयवर टप्प्याटप्प्याने सुरू होते आणि पूर्णपणे $ 129,000 वर गेली आहे. उदाहरण 2: ऑस्टिन स्किडमोर टायर कंपनीसाठी काम करतो, 75 कर्मचार् यांसह एक छोटा व्यवसाय. स्किडमोरने आपल्या कर्मचार् यांसाठी एक सोपी आयआरए योजना स्थापित करण्याचा निर्णय घेतला आहे आणि त्या प्रत्येकासाठी 2 टक्के नॉनइलेक्टिव्ह योगदान देईल. साध्या आयआरए योजनेत सहभागी. जे कर्मचारी योगदान देण्याचे निवडतात किंवा ज्यांच्या खात्यात आपण योगदान जमा करता ते सहभागी असतात. आपल्या योजनेच्या दस्तऐवजामध्ये वर्णन केल्याप्रमाणे भाग घेऊ शकणार्या कर्मचार् यांबद्दल आपल्या वित्तीय संस्थेला माहिती प्रदान करणे हे आपले कर्तव्य आहे. हे योगदान व्यवसायाच्या उत्पन्नातून आले पाहिजे, परंतु जर आपण इतके कमावले तर आपण एसईपी आयआरएमध्ये $ 52,000 आणि रोथ आयआरएमध्ये अतिरिक्त $ 5,500 निवृत्तीसाठी दरवर्षी एकूण $ 57,500 साठी राखून ठेवू शकता. आयआरएप्रमाणेच, योगदान सुधारित समायोजित सकल उत्पन्न (एजीआय) द्वारे निर्धारित केले जाते. परंतु आयआरएच्या विपरीत, जर आपण या मर्यादा ओलांडल्या तर आपण रोथ आयआरए योगदान अजिबात देऊ शकत नाही. 2014 साठी, एकल करदात्यांसाठी, पात्रता $ 114,000 च्या एजीआयवर टप्प्याटप्प्याने सुरू होते आणि पूर्णपणे $ 129,000 वर गेली आहे.
हो