A method of calculating depreciation expense by allocating the cost of an asset where the annual charge is based on the declining book value of the asset after deducting the prior period's depreciation.
declining balance depreciation. Method of computing depreciation in which the written down or book value (purchase price-accumulated depreciation) of a capital asset is reduced by a fixed percentage rate. Disadvantages of Diminishing Balance method: This method ignores the question of interest on capital invested in the asset and the replacement of the asset. This method cannot reduce the book value of an asset to zero if it is desired. On 1st January, 1994, a merchant purchased plant and machinery costing $25,000. It has been decided to depreciate it at the rate if 20 percent p.a. on the diminishing balance method (written down value method). Show the plant and machinery account in the first three years. Definition and Explanation: Diminishing balance method is also known as written down value method or reducing installment method. Under this method the asset is depreciated at fixed percentage calculated on the debit balance of the asset which is diminished year after year on account of depreciation. On 1st January, 1994, a merchant purchased plant and machinery costing $25,000. It has been decided to depreciate it at the rate if 20 percent p.a. on the diminishing balance method (written down value method). Show the plant and machinery account in the first three years. Definition. Method of computing depreciation in which the written down or book value (purchase price-accumulated depreciation) of a capital asset is reduced by a fixed percentage rate. So, 100 /10 = 10%. In subsequent years, the calculation for the diminishing method becomes more complex, whereas prime cost stays the same. Prime cost will be 10% of $18,000 until all of the value is claimed after 10 years, so $1,800 every year for 10 years. The diminishing method needs to subtract the value of the previous year(s) claim, before working out the deductions for the current year. So for year two the calculation is; Diminishing Value Definition: A method of calculating depreciation expense by allocating the cost of an asset where the annual charge is based on the declining book value of the asset after deducting the prior period's depreciation. Home Download material Contact us Privacy policy Link to us Advertise. In this 10 year scenario, the diminishing method wins out each year until year 5. Diminishing Value vs Prime Cost Comparison. The point at which the two methods meet is different for each property as the mix of plant and equipment assets are different. Prime cost will be 10% of $18,000 until all of the value is claimed after 10 years, so $1,800 every year for 10 years. The diminishing method needs to subtract the value of the previous year(s) claim, before working out the deductions for the current year. So for year two the calculation is; Diminished value, Diminution in Value, or commonly referred to as DV are the terms generally used to describe the economic loss in a property's value as a result of having been damaged. Inherent Diminished Value-Assumes optimal repair quality has been achieved and is defined as the amount by which the resale value of a repaired vehicle has been reduced simply because the subject vehicle now has a significant damage history. This is the most widely recognized and accepted form of Diminished Value. The book value of an asset is obtained by deducting depreciation from its cost. The book value of asset gradually reduces on account of charging depreciation. Since the depreciation rate per cent is applied on reducing balance of asset, this method is called reducing balance method or diminishing balance method. 
http://www.businessdictionary.com/definition/declining-balance-depreciation.html http://www.accountingdetails.com/diminishing_balance_method.htm http://www.accountingdetails.com/diminishing_balance_method.htm http://www.businessdictionary.com/definition/declining-balance-depreciation.html http://www.mcgqs.com.au/blog/ato-tax-depreciation-methods-diminishing-value-and-prime-cost/ http://accountingexplanation.com/accounting_dictionary/diminishing%20_value_definition.htm http://www.mcgqs.com.au/blog/ato-tax-depreciation-methods-diminishing-value-and-prime-cost/ https://en.wikipedia.org/wiki/Diminished_value http://www.accountingexplanation.com/reducing_balance_method_of_depreciation.htm
diminishing value method definition
ह्रासमान मूल्य विधि परिभाषा
किसी परिसंपत्ति की लागत का आवंटन करके "सा व्यय की गणना करने की एक विधि" जहां वार्षिक शुल्क पूर्व अवधि के मूल्यह्रास को घटाने के बाद परिसंपत्ति के घटते बही मूल्य पर आधारित होता है।
गिरता हुआ बैलेंस डेप्रिसिएशन। "सा की गणना करने की पद्धति जिसमें किसी पूंजीगत परिसंपत्ति का अंकित मूल्य अथवा बही मूल्य एक निश्चित प्रतिशत दर से कम हो जाता है । घटते संतुलन विधि के नुकसान: यह विधि परिसंपत्ति में निवेश की गई पूंजी पर ब्याज और परिसंपत्ति के प्रतिस्थापन के प्रश्न की उपेक्षा करती है। यह विधि किसी परिसंपत्ति के पुस्तक मूल्य को शून्य तक कम नहीं कर सकती है यदि यह वांछित है। 1 जनवरी, 1994 को, एक व्यापारी ने 25,000 डॉलर की लागत वाले संयंत्र और मशीनरी खरीदे। ह्रासमान संतुलन विधि (लिखित मूल्य विधि) पर यदि 20 प्रतिशत प्रति वर्ष की दर से इसका मूल्यह्रास करने का निर्णय लिया गया है। पहले तीन वर्षों में संयंत्र और मशीनरी खाते दिखाइए। परिभाषा और स्पष्टीकरण: ह्रासमान संतुलन विधि को लिखित मूल्य विधि या किस्त विधि को कम करने के रूप में भी जाना जाता है। इस विधि के तहत परिसंपत्ति को परिसंपत्ति के डेबिट बैलेंस पर गणना की गई निश्चित प्रतिशत पर मूल्यह्रास किया जाता है जो मूल्यह्रास के कारण वर्ष दर वर्ष कम हो जाता है। 1 जनवरी, 1994 को, एक व्यापारी ने 25,000 डॉलर की लागत वाले संयंत्र और मशीनरी खरीदे। ह्रासमान संतुलन विधि (लिखित मूल्य विधि) पर यदि 20 प्रतिशत प्रति वर्ष की दर से इसका मूल्यह्रास करने का निर्णय लिया गया है। पहले तीन वर्षों में संयंत्र और मशीनरी खाते दिखाइए। परिभाषा। "सा की गणना करने की पद्धति जिसमें किसी पूंजीगत परिसंपत्ति का अंकित मूल्य अथवा बही मूल्य एक निश्चित प्रतिशत दर से कम हो जाता है । इसलिए, 100/10 = 10%। बाद के वर्षों में, ह्रासमान विधि के लिए गणना अधिक जटिल हो जाती है, जबकि प्राइम लागत समान रहती है। प्राइम कॉस्ट $10 का 18,000% होगा जब तक कि 10 वर्षों के बाद सभी मूल्य का दावा नहीं किया जाता है, इसलिए 1,800 वर्षों के लिए हर साल $10। वर्तमान वर्ष के लिए कटौती की गणना करने से पहले, ह्रासमान विधि को पिछले वर्ष (वर्षों) के दावे के मूल्य को घटाने की आवश्यकता है। तो दो साल के लिए गणना है; ह्रासमान मूल्य परिभाषा: किसी परिसंपत्ति की लागत आवंटित करके मूल्यह्रास व्यय की गणना करने की एक विधि जहां वार्षिक शुल्क पूर्व अवधि के मूल्यह्रास में कटौती के बाद परिसंपत्ति के घटते पुस्तक मूल्य पर आधारित होता है। होम सामग्री डाउनलोड करें हमसे संपर्क करें गोपनीयता नीति हमसे लिंक करें विज्ञापन दें। इस 10 साल के परिदृश्य में, घटती विधि प्रत्येक वर्ष 5 वर्ष तक जीतती है। घटता मूल्य बनाम प्राइम लागत तुलना। जिस बिंदु पर दो विधियां मिलती हैं वह प्रत्येक संपत्ति के लिए अलग होती है क्योंकि संयंत्र और उपकरण परिसंपत्तियों का मिश्रण अलग होता है। प्राइम कॉस्ट $10 का 18,000% होगा जब तक कि 10 वर्षों के बाद सभी मूल्य का दावा नहीं किया जाता है, इसलिए 1,800 वर्षों के लिए हर साल $10। वर्तमान वर्ष के लिए कटौती की गणना करने से पहले, ह्रासमान विधि को पिछले वर्ष (वर्षों) के दावे के मूल्य को घटाने की आवश्यकता है। तो दो साल के लिए गणना है; कम मूल्य, मूल्य में कमी, या आमतौर पर डीवी के रूप में संदर्भित शब्द आमतौर पर क्षतिग्रस्त होने के परिणामस्वरूप संपत्ति के मूल्य में आर्थिक नुकसान का वर्णन करने के लिए उपयोग किए जाते हैं। अंतर्निहित कम मूल्य-मानता है इष्टतम मरम्मत की गुणवत्ता हासिल की गई है और इसे उस राशि के रूप में परिभाषित किया गया है जिसके द्वारा मरम्मत किए गए वाहन के पुनर्विक्रय मूल्य को केवल इसलिए कम कर दिया गया है क्योंकि विषय वाहन का अब एक महत्वपूर्ण क्षति इतिहास है। यह कम मूल्य का सबसे व्यापक रूप से मान्यता प्राप्त और स्वीकृत रूप है। किसी परिसंपत्ति का बुक वैल्यू उसकी लागत से मूल्यह्रास घटाकर प्राप्त किया जाता है। मूल्यह्रास वसूलने के कारण परिसंपत्ति का बही मूल्य धीरे-धीरे कम हो जाता है । चूँकि "सा दर प्रतिशत परिसंपत्ति के संतुलन को कम करने पर लागू किया जाता है, इसलिए इस विधि को अल्पीकरण संतुलन विधि या ह्रासमान संतुलन विधि कहा जाता है। 
मूल्य पद्धतीची व्याख्या कमी होत आहे
समतोल घसरण कमी होत आहे. गणना अवमूल्यनाची पद्धत ज्यामध्ये भांडवली मालमत्तेचे लिखित किंवा पुस्तकमूल्य (खरेदी मूल्य-संचित अवमूल्यन) ठराविक टक्केवारीदराने कमी केले जाते. कमी शिल्लक पद्धतीचे तोटे : या पद्धतीत मालमत्तेत गुंतवलेल्या भांडवलावरील व्याज आणि मालमत्तेची बदली या प्रश्नाकडे दुर्लक्ष केले जाते. ही पद्धत इच्छित असल्यास मालमत्तेचे पुस्तकमूल्य शून्यावर आणू शकत नाही. १ जानेवारी १९९४ रोजी एका व्यापाऱ्याने २५,००० डॉलरकिमतीचा प्लांट आणि मशिनरी खरेदी केली. घटत्या शिल्लक पद्धतीवर (लिखित मूल्य पद्धत) २० टक्के वार्षिक असल्यास त्याचे अवमूल्यन करण्याचा निर्णय घेण्यात आला आहे. पहिल्या तीन वर्षांतील प्लांट आणि मशिनरीचा हिशेब दाखवा. व्याख्या आणि स्पष्टीकरण : शिल्लक कमी करण्याच्या पद्धतीला लिखित मूल्य पद्धत किंवा हप्ते कमी करण्याची पद्धत असेही म्हणतात. या पद्धतीनुसार मालमत्तेच्या डेबिट बॅलन्सवर मोजलेल्या ठराविक टक्केवारीवर मालमत्तेचे अवमूल्यन केले जाते जे घसरणीमुळे वर्षानुवर्षे कमी होत जाते. १ जानेवारी १९९४ रोजी एका व्यापाऱ्याने २५,००० डॉलरकिमतीचा प्लांट आणि मशिनरी खरेदी केली. घटत्या शिल्लक पद्धतीवर (लिखित मूल्य पद्धत) २० टक्के वार्षिक असल्यास त्याचे अवमूल्यन करण्याचा निर्णय घेण्यात आला आहे. पहिल्या तीन वर्षांतील प्लांट आणि मशिनरीचा हिशेब दाखवा. व्याख्या। गणना अवमूल्यनाची पद्धत ज्यामध्ये भांडवली मालमत्तेचे लिखित किंवा पुस्तकमूल्य (खरेदी मूल्य-संचित अवमूल्यन) ठराविक टक्केवारीदराने कमी केले जाते. तर, 100/10 = 10%. नंतरच्या वर्षांत, कमी होत चाललेल्या पद्धतीची गणना अधिक गुंतागुंतीची होते, तर मुख्य किंमत तशीच राहते. 10 वर्षांनंतर सर्व मूल्याचा दावा होईपर्यंत प्राइम कॉस्ट $ 18,000 च्या 10% असेल, म्हणून 10 वर्षांसाठी दरवर्षी $ 1,800. चालू वर्षासाठी वजावट ठरवण्यापूर्वी मागील वर्षाच्या दाव्याचे मूल्य वजा करणे आवश्यक आहे. तर दुसऱ्या वर्षाची गणना अशी आहे; घटत्या मूल्याची व्याख्या : एखाद्या मालमत्तेच्या किंमतीचे वाटप करून अवमूल्यन खर्चाची गणना करण्याची एक पद्धत जिथे वार्षिक शुल्क आधीच्या कालावधीचे अवमूल्यन वजा केल्यानंतर मालमत्तेच्या घटत्या पुस्तकमूल्यावर आधारित असते. मुखपृष्ठ डाउनलोड सामग्री आमच्याशी संपर्क साधा गोपनीयता धोरण लिंक आमच्यासाठी जाहिरात करा. या १० वर्षांच्या परिस्थितीत ५ व्या वर्षापर्यंत प्रत्येक वर्षी कमी होणारी पद्धत जिंकली जाते. कमी होणारे मूल्य विरुद्ध प्राइम कॉस्ट तुलना. वनस्पती आणि उपकरणांच्या मालमत्तेचे मिश्रण भिन्न असल्याने दोन्ही पद्धती ज्या बिंदूवर भेटतात तो प्रत्येक मालमत्तेसाठी वेगळा आहे. 10 वर्षांनंतर सर्व मूल्याचा दावा होईपर्यंत प्राइम कॉस्ट $ 18,000 च्या 10% असेल, म्हणून 10 वर्षांसाठी दरवर्षी $ 1,800. चालू वर्षासाठी वजावट ठरवण्यापूर्वी मागील वर्षाच्या दाव्याचे मूल्य वजा करणे आवश्यक आहे. तर दुसऱ्या वर्षाची गणना अशी आहे; कमी मूल्य, मूल्यात घट किंवा सामान्यत: डीव्ही म्हणून ओळखले जाणारे शब्द सामान्यत: नुकसान झाल्यामुळे मालमत्तेच्या मूल्यातील आर्थिक नुकसानीचे वर्णन करण्यासाठी वापरले जातात. अंतर्निहित कमी मूल्य-गृहीत इष्टतम दुरुस्ती गुणवत्ता प्राप्त केली गेली आहे आणि अशी व्याख्या केली जाते ज्याद्वारे दुरुस्ती केलेल्या वाहनाचे पुनर्विक्री मूल्य कमी केले गेले आहे कारण विषय वाहनाचा आता महत्त्वपूर्ण नुकसान इतिहास आहे. हे कमी मूल्याचे सर्वात व्यापक पणे मान्यताप्राप्त आणि स्वीकृत रूप आहे. मालमत्तेची पुस्तकी किंमत त्याच्या किंमतीतून अवमूल्यन वजा करून मिळवली जाते. चार्जिंग डेप्रिसिएशनमुळे मालमत्तेचे बुक व्हॅल्यू हळूहळू कमी होते. मालमत्तेचा समतोल कमी करण्यासाठी अवमूल्यन दर टक्के लागू केला जात असल्याने या पद्धतीला शिल्लक कमी करण्याची पद्धत किंवा कमी शिल्लक पद्धत असे म्हणतात. 
एखाद्या मालमत्तेच्या किंमतीचे वाटप करून मूल्यह्रास खर्चाची गणना करण्याची एक पद्धत जिथे वार्षिक शुल्क आधीच्या कालावधीचे अवमूल्यन वजा केल्यानंतर मालमत्तेच्या घटत्या पुस्तकमूल्यावर आधारित असते.