Quanto aos factos provados, a convicção do tribunal alicerçou-se na apreciação crítica de todos os elementos trazidos aos autos, designadamente os documentos referenciados nos factos, o relatório e documentação junta a este. Os depoimentos testemunhais não convenceram da realidade das operações, não demonstrando conhecimento cabal ou credibilidade quanto a tal veracidade.