A conta de caixa, ora apresenta saldos elevados, quer para a dimensão da empresa quer para o volume de negócios que regista, como os saldos de Março e Junho do ano de 1997, ora apresenta negativos que para além de se apresentar tecnicamente incorrecto é fisicamente impossível de se atingir, tais como os meses de Julho a Outubro do ano em análise;