Under the Brady Plan, an accounting rule called FASB 15 allowed restructured loans to continue to be booked at their original face value, so long as the sum of interest and principal payments on the restructured instrument at least equaled that on the original credit.
Il piano Brady prevedeva una regola di contabilità chiamata FASB 15 che permetteva di richiedere prestiti ristrutturati al valore nominale originale nel caso in cui la somma dei pagamenti degli interessi e del capitale relativi agli strumenti di ristrutturazione equivalesse a quella relativa al credito originale.