Form 10-K
படிவம் 10-கே என்பது அமெரிக்க பத்திரங்கள் மற்றும் பரிவர்த்தனை ஆணையத்தால் (எஸ். இ. சி) தேவைப்படும் வருடாந்திர அறிக்கையாகும், இது ஒரு நிறுவனத்தின் நிதி செயல்திறன் பற்றிய விரிவான சுருக்கத்தை வழங்குகிறது. இதேபோல் பெயரிடப்பட்டாலும், படிவம் 10-கே பற்றிய வருடாந்திர அறிக்கை பெரும்பாலும் பளபளப்பான "பங்குதாரர்களுக்கான வருடாந்திர அறிக்கையிலிருந்து" வேறுபட்டது, இது ஒரு நிறுவனம் இயக்குநர்களைத் தேர்ந்தெடுப்பதற்கான வருடாந்திர கூட்டத்தை நடத்தும்போது அதன் பங்குதாரர்களுக்கு அனுப்ப வேண்டும் (சில நிறுவனங்கள் வருடாந்திர அறிக்கையையும் 10-கே ஐ ஒரு ஆவணமாக இணைத்தாலும்). 10-கே என்பது நிறுவனத்தின் வரலாறு, நிறுவன அமைப்பு, நிர்வாக இழப்பீடு, பங்கு, துணை நிறுவனங்கள் மற்றும் தணிக்கை செய்யப்பட்ட நிதி அறிக்கைகள் போன்ற தகவல்களை உள்ளடக்கியது. 10 மில்லியன் டாலருக்கும் அதிகமான சொத்துக்கள் மற்றும் 2000 க்கும் மேற்பட்ட உரிமையாளர்கள் வைத்திருக்கும் ஒரு வகை பங்கு பத்திரங்களைக் கொண்ட நிறுவனங்கள், பத்திரங்கள் பகிரங்கமாக அல்லது தனிப்பட்ட முறையில் வர்த்தகம் செய்யப்படுகிறதா என்பதைப் பொருட்படுத்தாமல், வருடாந்திர மற்றும் பிற குறிப்பிட்ட கால அறிக்கைகளை தாக்கல் செய்ய வேண்டும். மார்ச் 16,2009 வரை, சிறிய நிறுவனங்கள் படிவம் 10-கே. எஸ். பி. யைப் பயன்படுத்தலாம். ஒரு பங்குதாரர் ஒரு நிறுவனத்தின் படிவம் 10-கே-ஐக் கோரினால், நிறுவனம் ஒரு நகலை வழங்க வேண்டும். கூடுதலாக, பெரும்பாலான பெரிய நிறுவனங்கள் படிவம் 10-கே இல் நிறுவனம் தனது காலமுறை மற்றும் தற்போதைய அறிக்கைகளை அதன் இணையதளத்தில் இலவசமாக கிடைக்கச் செய்கிறதா என்பதை வெளியிட வேண்டும். படிவம் 10-கே மற்றும் பிற எஸ். இ. சி ஆவணங்களை எஸ். இ. சி இணையதளத்தில் உள்ள ஈ. டி. ஜி. ஏ. ஆர் தரவுத்தளத்தில் தேடலாம். ஆண்டுதோறும் தாக்கல் செய்யப்படும் 10-கே தவிர, ஒரு நிறுவனம் படிவம் 10-கியூ குறித்த காலாண்டு அறிக்கைகளையும் தாக்கல் செய்ய வேண்டும். ஒரு நிறுவனத்தின் நிதியாண்டின் இறுதி காலாண்டுக்கான தகவல்கள் வருடாந்திர 10-கே இல் சேர்க்கப்பட்டுள்ளன, எனவே ஒவ்வொரு ஆண்டும் மூன்று 10-கியூ தாக்கல் மட்டுமே செய்யப்படுகின்றன. இந்த ஆவணங்களுக்கு இடையிலான காலகட்டத்தில், தலைமை நிர்வாக அதிகாரி வெளியேறும் அல்லது திவால் போன்ற ஒரு குறிப்பிடத்தக்க நிகழ்வு ஏற்பட்டால், புதுப்பித்த தகவல்களை வழங்குவதற்காக படிவம் 8-கே தாக்கல் செய்யப்பட வேண்டும். படிவம் 10-கே இன் பெயர் திருத்தப்பட்ட 1934 இன் பத்திரங்கள் பரிவர்த்தனை சட்டத்தின் 13 மற்றும் 15 (டி) பிரிவுகளின்படி படிவத்தின் கூட்டாட்சி ஒழுங்குமுறைகளின் குறியீடு (சி. எஃப். ஆர்) பெயரிலிருந்து வருகிறது. தொடர்புடைய படிவங்கள் ஆண்டுதோறும் தாக்கல் செய்யப்படும் 10-கே படிவங்களைப் போலல்லாமல், பிற படிவங்கள் தொடர்புடைய நோக்கங்களுக்காக சேவை செய்கின்றன, ஆனால் வெவ்வேறு அட்டவணைகளைக் கொண்டுள்ளன. படிவம் 10-கியூ, மிகவும் சுருக்கமானது, 10-கே தாக்கல் இல்லாத மூன்று காலாண்டுகளில் ஒவ்வொன்றிற்கும் பிறகு தாக்கல் செய்யப்படுகிறது. படிவம் 8-கே 10-கே மற்றும் 10-க்யூ ஃபைலிங்குகளுக்கு இடையில் நிகழும் சிறப்பு பொருள் நிகழ்வுகளை உள்ளடக்கியது. 1990 களின் பிற்பகுதியிலும் 2000 களின் முற்பகுதியிலும் (தசாப்தம்) கணிசமான எண்ணிக்கையிலான நிறுவனங்கள் தங்கள் 10-கே படிவத்தை 10-கே405 ஆக தாக்கல் செய்தன. 10-கே405 என்பது 10-கே ஆகும், அங்கு அட்டைப் பக்கத்தில் உள்ள ஒழுங்குமுறை எஸ்-கே உருப்படி 405 பெட்டி சரிபார்க்கப்படுகிறது. அதன் பயன்பாட்டில் உள்ள குழப்பம் காரணமாக, 10-கே405 2002 இல் நீக்கப்பட்டது. காலக்கெடுவை தாக்கல் செய்வது வரலாற்று ரீதியாக, படிவம் 10-கே நிறுவனத்தின் நிதியாண்டு முடிந்த 90 நாட்களுக்குள் எஸ். இ. சி. யில் தாக்கல் செய்யப்பட வேண்டும். இருப்பினும், 2004 ஆம் ஆண்டில், எஸ். இ. சி ஒரு இறுதி விதிக்கு ஒப்புதல் அளித்தது, இது படிவம் 10-கே-க்கான காலக்கெடுவை 60 நாட்களாக மாற்றியது, அதாவது குறைந்தபட்சம் 75 மில்லியன் டாலர் பொது மிதவை கொண்டவர்கள், குறைந்தபட்சம் 12 காலண்டர் மாதங்களுக்கு பரிமாற்றச் சட்டத்தின் அறிக்கையிடல் தேவைகளுக்கு உட்பட்டவர்கள், முன்பு குறைந்தது ஒரு வருடாந்திர அறிக்கையாவது தாக்கல் செய்தவர்கள் மற்றும் படிவங்கள் 10-கியூஎஸ்பி மற்றும் 10-கேஎஸ்பி ஆகியவற்றில் தங்கள் காலாண்டு மற்றும் வருடாந்திர அறிக்கைகளை தாக்கல் செய்ய தகுதியற்றவர்கள். இந்த சுருக்கப்பட்ட காலக்கெடு மூன்று ஆண்டு காலத்திற்குள் படிப்படியாக செய்யப்பட வேண்டும், இருப்பினும், 2004 ஆம் ஆண்டில் எஸ். இ. சி மூன்று ஆண்டு கட்டத்தை ஒரு வருடத்திற்கு ஒத்திவைத்தது. டிசம்பர் 2005 இல், எஸ். இ. சி மூன்றாவது வகை "பெரிய துரிதப்படுத்தப்பட்ட ஃபைலர்களை" உருவாக்கியது, 700 மில்லியன் டாலருக்கும் அதிகமான பொது மிதவை கொண்ட துரிதப்படுத்தப்பட்ட ஃபைலர்கள். டிசம்பர் 27,2005 நிலவரப்படி, பெரிய துரிதமான தாக்கல் செய்பவர்களுக்கான காலக்கெடு இன்னும் 75 நாட்களாக இருந்தது, இருப்பினும், டிசம்பர் 15,2006 அன்று அல்லது அதற்குப் பிறகு முடிவடையும் நிதியாண்டில் தொடங்கி, காலக்கெடு 60 நாட்களாக மாற்றப்பட்டது. மற்ற துரிதப்படுத்தப்பட்ட தாக்கல் செய்பவர்களுக்கு காலக்கெடு 75 நாட்களாகவும், துரிதப்படுத்தப்படாத தாக்கல் செய்பவர்களுக்கு காலக்கெடு 90 நாட்களாகவும் உள்ளது. மேலும் படிக்க, SEC இன் வலைத்தளத்தின் இறுதி விதிகள் பிரிவைப் பார்க்கவும், விதி 33-8644 ஐக் குறிப்பிடுகிறது. பாகங்கள் ஒவ்வொரு வருடாந்திர அறிக்கையிலும் 4 பகுதிகளும் 15 அட்டவணைகளும் உள்ளன. அவை பின்வருமாறுஃ பகுதி 1 பொருள் 1-வணிகம் இது நிறுவனத்தின் வணிகத்தை விவரிக்கிறதுஃ நிறுவனம் யார், என்ன செய்கிறது, அது எந்த துணை நிறுவனங்களுக்கு சொந்தமானது, அது எந்த சந்தைகளில் செயல்படுகிறது. இதில் சமீபத்திய நிகழ்வுகள், போட்டி, ஒழுங்குமுறைகள் மற்றும் தொழிலாளர் பிரச்சினைகள் ஆகியவை அடங்கும். (சில தொழில்கள் பெரிதும் கட்டுப்படுத்தப்படுகின்றன, சிக்கலான தொழிலாளர் தேவைகளைக் கொண்டுள்ளன, அவை வணிகத்தில் குறிப்பிடத்தக்க விளைவுகளை ஏற்படுத்துகின்றன.) இந்த பிரிவில் உள்ள பிற தலைப்புகளில் சிறப்பு இயக்க செலவுகள், பருவகால காரணிகள் அல்லது காப்பீட்டு விஷயங்கள் ஆகியவை அடங்கும். பொருள் 1 ஏ-இடர் காரணிகள் இங்கே, நிறுவனம் தவறாகப் போகக்கூடிய எதையும், சாத்தியமான வெளிப்புற விளைவுகள், எதிர்கால கடமைகளை நிறைவேற்றுவதில் சாத்தியமான தோல்விகள் மற்றும் முதலீட்டாளர்களையும் சாத்தியமான முதலீட்டாளர்களையும் போதுமான அளவு எச்சரிக்க வெளிப்படுத்தப்படும் பிற அபாயங்களை வைக்கிறது. பொருள் 1B-தீர்க்கப்படாத ஊழியர்களின் கருத்துக்கள் நிறுவனம் முன்பு தாக்கல் செய்யப்பட்ட அறிக்கைகள் குறித்து எஸ். இ. சி ஊழியர்களிடமிருந்து பெற்ற சில கருத்துக்களை விளக்க வேண்டும், அவை நீட்டிக்கப்பட்ட காலத்திற்குப் பிறகு தீர்க்கப்படவில்லை. தீர்க்கப்படாத நிறுவனத்தின் அறிக்கைகள் குறித்து எஸ். இ. சி ஏதேனும் கேள்விகளை எழுப்பியுள்ளதா என்பதைப் பார்க்க இங்கே சரிபார்க்கவும். பொருள் 2-பண்புகள் இந்த பிரிவு நிறுவனத்தின் குறிப்பிடத்தக்க பண்புகள், இயற்பியல் சொத்துக்களை கோடிட்டுக் காட்டுகிறது. இதில் உடல் ரீதியான சொத்துக்கள் மட்டுமே அடங்கும், அறிவுசார் அல்லது அருவமான சொத்துக்கள் அல்ல. பொருள் 3-சட்ட நடவடிக்கைகள் இங்கே, நிறுவனம் எந்தவொரு குறிப்பிடத்தக்க நிலுவையில் உள்ள வழக்கு அல்லது பிற சட்ட நடவடிக்கைகளை வெளிப்படுத்துகிறது. இந்த நடவடிக்கைகள் பற்றிய குறிப்புகள் அபாயங்கள் பிரிவு அல்லது அறிக்கையின் பிற பகுதிகளிலும் வெளிப்படுத்தப்படலாம். பொருள் 4-சுரங்க பாதுகாப்பு வெளிப்பாடுகள் இந்த பிரிவில் சில நிறுவனங்கள் சுரங்க பாதுகாப்பு மீறல்கள் அல்லது பிற ஒழுங்குமுறை விஷயங்கள் பற்றிய தகவல்களை வழங்க வேண்டும். பகுதி 2 பொருள் 5-சந்தை ஒரு எளிய அறிக்கையில் பங்குகளின் உயர்வுகளையும் தாழ்வுகளையும் தருகிறது. பதிவாளரின் பொதுவான பங்குகளுக்கான சந்தை, தொடர்புடைய பங்குதாரர் விஷயங்கள் மற்றும் பங்கு பத்திரங்களை வழங்குபவர் கொள்முதல். பொருள் 6-ஒருங்கிணைந்த நிதி தரவு இந்த பிரிவில் சட்ட நிறுவனம் மற்றும் துணை நிறுவனங்களுக்கான ஒருங்கிணைந்த பதிவுகளைக் காட்டும் நிதி தரவு. பொருள் 7-நிதி நிலை மற்றும் செயல்பாடுகளின் முடிவுகள் பற்றிய நிர்வாகத்தின் விவாதம் மற்றும் பகுப்பாய்வு இங்கே, நிர்வாகம் வழக்கமாக தற்போதைய காலத்தையும் முந்தைய காலத்தையும் ஒப்பிடுவதன் மூலம் நிறுவனத்தின் செயல்பாடுகளை விரிவாக விவாதிக்கிறது. இந்த ஒப்பீடுகள் ஒரு வாசகருக்கு வணிகத்தில் இத்தகைய அதிகரிப்பு அல்லது சரிவுக்கு என்ன காரணம் என்பதற்கான செயல்பாட்டு சிக்கல்களைப் பற்றிய ஒரு கண்ணோட்டத்தை வழங்குகின்றன. பொருள் 7 ஏ-சந்தை அபாயங்கள் பற்றிய அளவு மற்றும் தரமான வெளிப்பாடுகள் முன்னோக்கி பார்க்கும் அறிக்கைகள் முன்னோக்கி பார்க்கும் அறிக்கை என்பது எதிர்கால செயல்திறன் குறித்த கணிப்புகளுக்கு உத்தரவாதம் இல்லை, மேலும் விஷயங்கள் வேறுவிதமாக செல்லக்கூடும் என்ற மறுப்பு. பொருள் 8-நிதி அறிக்கைகள் சுயாதீன தணிக்கையாளரின் அறிக்கை செயல்பாட்டின் ஒருங்கிணைந்த அறிக்கைகள் ஒருங்கிணைந்த இருப்புநிலைக் குறிப்புகள் பிற கணக்கியல் அறிக்கைகள் மற்றும் குறிப்புகள் இங்கேயும் கவலையான கருத்தாகும். இது நிறுவனத்தின் நம்பகத்தன்மை குறித்து தணிக்கையாளரின் கருத்தாகும். தணிக்கையாளர் வெளிப்படுத்திய "தகுதியற்ற கருத்தை" தேடுங்கள். இதன் பொருள் தணிக்கையாளருக்கு நிறுவனத்தின் நிலை குறித்து எந்த தயக்கமும் அல்லது ஆட்சேபனையும் இல்லை, மேலும் கருத்து எந்த தகுதியும் இல்லாமல் (நிபந்தனையின்றி) உள்ளது. பொருள் 9. கணக்கியல் மற்றும் நிதி வெளிப்பாடு குறித்த கணக்காளர்களுடனான மாற்றங்கள் மற்றும் கருத்து வேறுபாடுகள் ஒரு நிறுவனம், அதன் கணக்காளர்களில் மாற்றம் ஏற்பட்டிருந்தால், அந்த கணக்காளர்களுடன் இருந்த ஏதேனும் கருத்து வேறுபாடுகள் குறித்து விவாதிக்க வேண்டும். பொருள் 9ஏ. கட்டுப்பாடுகள் மற்றும் நடைமுறைகள் நிறுவனத்தின் வெளிப்படுத்தல் கட்டுப்பாடுகள் மற்றும் நடைமுறைகள் மற்றும் நிதி அறிக்கையிடல் மீதான அதன் உள் கட்டுப்பாடு பற்றிய தகவல்களை உள்ளடக்கியது. பொருள் 9பி. பிற தகவல்கள் பகுதி 3 பொருள் 10. இயக்குநர்கள், நிர்வாக அதிகாரிகள் மற்றும் பெருநிறுவன ஆளுகை உருப்படி 11. நிர்வாக இழப்பீடு பொருள் 12. சில பயனுள்ள உரிமையாளர்களின் பாதுகாப்பு உரிமை மற்றும் மேலாண்மை மற்றும் தொடர்புடைய பங்குதாரர்களின் விஷயங்கள் பொருள் 13. சில உறவுகள் மற்றும் தொடர்புடைய பரிவர்த்தனைகள் மற்றும் இயக்குநர் சுதந்திர உருப்படி 14. முதன்மைக் கணக்கியல் கட்டணங்கள் மற்றும் சேவைகள் பகுதி 4 பொருள் 15. கண்காட்சிகள், நிதி அறிக்கை அட்டவணைகள் கையொப்பங்கள் ஐந்து சதவீத உரிமை ஐந்து சதவீத உரிமை என்பது ஒரு பொது நிறுவனத்தின் மொத்த பங்குகளின் மதிப்பில் குறைந்தது 5 சதவீதத்தை வைத்திருக்கும் நிறுவனங்கள் அல்லது தனிநபர்களைக் குறிக்கிறது. அவர்கள் வழக்கமாக நிறுவனம் அல்லது பெரிய பரஸ்பர நிதி நிறுவனங்களின் நிறுவனர்களாக இருப்பார்கள், மேலும் அவர்கள் எவ்வளவு பங்குகளை வைத்திருக்கிறார்கள் என்பதன் காரணமாக, அவர்கள் வழக்கமாக நிறுவனத்தின் இயக்குநர்கள் குழுவை அணுகலாம் மற்றும் நிறுவனத்தின் மீது குறிப்பிடத்தக்க செல்வாக்கைக் கொண்டுள்ளனர். ஐந்து சதவீத உரிமையாளர்கள் எஸ். இ. சி உடன் அட்டவணை 13d ஐ தாக்கல் செய்ய வேண்டும். அமெரிக்க கார்ப்பரேட் சட்ட படிவம் 10Q ஐப் பார்க்கவும், காலாண்டு முடிவடைந்ததிலிருந்து 30 நாட்கள் தேவைப்படுகிறது (டிசம்பர் 31 முதல் 10-கே தேவைப்படுகிறது) குறிப்புகள் குறிப்புகள் sec.gov-படிவம் 10-கே பொது அறிவுறுத்தல்கள் EDGAR நிறுவன தேடலின் 10-கே PDF (நிறுவனங்களின் படிவங்கள் 10-கே மற்றும் எஸ். இ. சி உடன் பிற தாக்கல் செய்வதைத் தேடுவதற்கான ஒரு போர்டல்) வெளிப்புற இணைப்புகள் பேஸ்புக் இன்க் 10-கே 2017 ஆல்பாபெட் இன்க் (கூகிளின் உரிமையாளர்) 10-கே இல் தாக்கல் செய்யப்பட்டது 2017 எஸ். இ. சி தாக்கல் செய்த அமெரிக்க கார்ப்பரேட் சட்டம்