Trade credit
تجارتی کریڈٹ وہ قرض ہے جو ایک تاجر دوسرے تاجر کو اس وقت دیتا ہے جب سامان اور خدمات کریڈٹ پر خریدی جاتی ہیں۔ تجارتی کریڈٹ فوری ادائیگی کے بغیر سامان کی خریداری میں سہولت فراہم کرتا ہے۔ تجارتی کریڈٹ کو عام طور پر کاروباری تنظیمیں قلیل مدتی مالی اعانت کے ذریعہ کے طور پر استعمال کرتی ہیں۔ یہ ان گاہکوں کو دیا جاتا ہے جن کی معقول مقدار میں مالی حیثیت اور خیر سگالی ہوتی ہے۔ (کوویہ، 2020) عام استعمال میں تجارتی کریڈٹ کی بہت سی شکلیں ہیں۔ مختلف صنعتیں مختلف مخصوص شکلیں استعمال کرتی ہیں۔ ان سب میں، مشترکہ طور پر، مختلف کاروباری مقاصد کو پورا کرنے کے لیے سرمائے کا موثر استعمال کرنے کے لیے کاروباری اداروں کا تعاون ہے۔ ٹریڈ کریڈٹ ریاستہائے متحدہ میں بزنس ٹو بزنس (بی 2 بی) فروخت کنندگان کی اکثریت کے لیے سرمائے کا سب سے بڑا استعمال ہے اور تمام کاروباروں کی اکثریت کے لیے سرمائے کا ایک اہم ذریعہ ہے۔ مثال کے طور پر، دنیا کے سب سے بڑے خوردہ فروش وال مارٹ نے تجارتی کریڈٹ کو بینک کے قرضوں کے مقابلے سرمائے کے بڑے ذریعہ کے طور پر استعمال کیا ہے۔ وال مارٹ کے لیے تجارتی کریڈٹ حصص یافتگان کی سرمایہ کاری کی رقم سے 8 گنا زیادہ ہے۔ زیادہ تر چھوٹے کاروبار اپنے آپریشنل اخراجات کی مالی اعانت کے لیے تجارتی کریڈٹ پر انحصار کرتے ہیں، 40 فیصد امریکی کاروبار بی 2 بی لین دین کے لیے تجارتی کریڈٹ استعمال کرتے ہیں۔ تجارتی کریڈٹ فنانسنگ کی قسم اوپن اکاؤنٹ کریڈٹ اوپن ٹریڈ کریڈٹ سب سے عام قسم ہے، جس میں عام طور پر انوائس اور وعدے کا نوٹ بنیادی دستاویزات کے طور پر شامل ہوتا ہے۔ تجارتی کریڈٹ کے لیے قسط کریڈٹ کی ادائیگی اکثر معیاری قرضوں یا کریڈٹ کی طرح مساوی قسطوں کے ذریعے کی جاتی ہے، جس میں مخصوص شرائط پر اتفاق کیا جاتا ہے۔ روولونگ کریڈٹ لائنز روایتی روولونگ کریڈٹ قرض لینے والوں کو پہلے سے طے شدہ کریڈٹ کی حد تک پہنچنے تک متعدد بار کریڈٹ تک رسائی حاصل کرنے کی اجازت دیتا ہے۔ ادائیگیاں دستیاب کریڈٹ کو دوبارہ بھر دیتی ہیں، جس سے متعدد مدتوں میں بار بار استعمال کرنے کی اجازت ملتی ہے۔ کنسائنمنٹ کریڈٹ میں ایک فریق (کنسینی) دوسرے فریق (شریک دستخط کنندہ) کے ذریعہ فراہم کردہ سامان کو کم قیمت پر فروخت کرتا ہے۔ سامان وصول کنندہ سامان کو نشان زد کرنے سے فائدہ اٹھا سکتا ہے، جبکہ شریک دستخط کنندہ فروخت سے فائدہ اٹھاتا ہے۔ غیر فروخت شدہ سامان کو ایک مخصوص وقت کے اندر واپس کیا جا سکتا ہے۔ مثال آئس کریم اسٹینڈ کا آپریٹر فرنچائزنگ معاہدے پر دستخط کر سکتا ہے، جس کے تحت ڈسٹریبیوٹر 30 دن کے اندر ادائیگی پر دس فیصد رعایت اور 10 دن کے اندر ادائیگی پر 20 فیصد رعایت کے ساتھ "نیٹ 60" کی شرائط کے تحت آئس کریم اسٹاک فراہم کرنے پر راضی ہوتا ہے۔ اس کا مطلب یہ ہے کہ آپریٹر کے پاس انوائس کی مکمل ادائیگی کے لیے 60 دن ہیں۔ اگر پہلے ہفتے کے اندر فروخت اچھی ہوتی ہے، تو آپریٹر انوائس کے تمام یا کچھ حصے کے لیے چیک بھیج سکتا ہے، اور فروخت شدہ آئس کریم پر اضافی 20 فیصد کما سکتا ہے۔ تاہم، اگر فروخت سست ہوتی ہے، جس کی وجہ سے ایک ماہ میں نقد رقم کا بہاؤ کم ہوتا ہے، تو آپریٹر 30 دنوں کے اندر ادائیگی کرنے کا فیصلہ کر سکتا ہے، 10 فیصد رعایت حاصل کر سکتا ہے، یا مزید 30 دنوں کے لیے رقم استعمال کر سکتا ہے اور 60 دنوں کے اندر مکمل انوائس کی رقم ادا کر سکتا ہے۔ اگر آئس کریم ڈسٹریبیوٹر اپنے حصے کے لیے دودھ اور چینی کے سپلائرز سے خالص 30 اور 2 فیصد رعایت کی شرائط پر تجارتی کریڈٹ وصول کرتا ہے اگر دس دن کے اندر ادائیگی کی جائے تو ایسا لگتا ہے کہ وہ تجارتی کریڈٹ بیلنس کے اس جال میں نقصان یا نقصان دہ پوزیشن لے رہا ہے۔ آئس کریم ڈسٹری بیوٹر ایسا کرنے کے لیے تیار ہو سکتا ہے اگر اس کے پاس آپریٹر کو فروخت ہونے والی آئس کریم کے اجزاء اور پیداوار کے دیگر اخراجات پر کافی مارک اپ ہے، لیکن کاروبار کے فائدے کے لیے تجارتی کریڈٹ کی شرائط کو سنبھالنے کی ایک سے زیادہ وجوہات موجود ہیں، اور ایسا کرنے کے ایک سے زیادہ طریقے ہیں۔ آئس کریم تقسیم کار یا تو مالکان کی سرمایہ کاری سے یا جمع شدہ منافع سے اچھی طرح سے سرمایہ دار ہو سکتا ہے، اور ہو سکتا ہے کہ وہ اپنے بازاروں کو وسعت دینے کی کوشش کر رہا ہو۔ وہ نئے گاہکوں کو تلاش کرنے یا انہیں قائم کرنے میں مدد کرنے کی کوشش میں جارحانہ ہو سکتے ہیں۔ نقد بہاؤ کی عدم استحکام سے کاروبار سے باہر جانا گاہکوں کے لیے ان کے بہترین مفاد میں نہیں ہے، اس لیے ان کی مالی شرائط کا مقصد دو چیزوں کو پورا کرنا ہے: اسٹارٹ اپ آئس کریم پارلروں کو اپنے بازاروں کو سیکھتے ہوئے تھوڑی دیر کے لیے انوینٹری میں اپنی سرمایہ کاری کو غلط طریقے سے سنبھالنے کی صلاحیت دیں، ان کے بینک اکاؤنٹ میں ڈرامائی منفی توازن کے بغیر جو انہیں کاروبار سے باہر کر سکتا ہے۔ یہ درحقیقت ایک قلیل مدتی کاروباری قرض ہے جو تقسیم کار کے بازار اور کسٹمر بیس کو بڑھانے میں مدد کے لیے بنایا گیا ہے۔ ٹریک کرنے سے کہ کون ادائیگی کرتا ہے، اور کب، ڈسٹریبیوٹر ممکنہ مسائل کو ترقی کرتے ہوئے دیکھ سکتا ہے اور تجارتی کریڈٹ کی اجازت شدہ رقم کو کم کرنے یا بڑھانے کے لیے اقدامات کر سکتا ہے جس میں وہ دیوالیہ ہونے والے گاہکوں سے ہونے والے نقصانات کو فروغ دیتا ہے جو ڈیلیور کی گئی آئسکریم کے لیے کبھی ادائیگی نہیں کریں گے۔ متبادل سیدھے تجارتی کریڈٹ کا ایک متبادل یہ ہے کہ جب کوئی سپلائر کسی تاجر کو کھیپ پر پروڈکٹ دینے کی پیشکش کرتا ہے۔ تحفے کی دکان۔ انتظام کی شرائط کا مطلب یہ ہے کہ اصل سپلائر سامان کی ملکیت برقرار رکھتا ہے جب تک کہ دکان انہیں فروخت نہ کرے۔ تجارتی کریڈٹ کی شناخت درج شدہ مینوفیکچرنگ کمپنیوں کے لیے قلیل مدتی مالی اعانت کے ایک اہم ذریعہ کے طور پر کی گئی ہے۔ تجارتی کریڈٹ معاہدہ دو فریقوں کے درمیان ایک قانونی طور پر پابند معاہدہ ہے جو خریدار کو اکاؤنٹ پر سامان یا خدمات خریدنے اور سپلائر کو بعد کی تاریخ میں ادائیگی کرنے کی اجازت دیتا ہے۔ مزید دیکھیں ڈسکاؤنٹس اینڈ الاؤنسز ٹریڈ کریڈٹ انشورنس حوالہ جات چلڈک، ایسٹرڈ، کے۔ (2010)، صفحہ 4۔ تجارتی کریڈٹ کریڈٹ اکاؤنٹنگ اصطلاحات کی قیمت پر ایک نوٹ ورکنگ کیپٹل مینجمنٹ