Health reimbursement account
স্বাস্থ্য প্রতিদান ব্যবস্থা, যা স্বাস্থ্য প্রতিদান অ্যাকাউন্ট (এইচ. আর. এ) নামেও পরিচিত, হল এক ধরনের মার্কিন নিয়োগকর্তা-অর্থায়িত স্বাস্থ্য সুবিধা পরিকল্পনা যা কর্মীদের পকেটের চিকিৎসা ব্যয়ের জন্য এবং সীমিত ক্ষেত্রে স্বাস্থ্য বীমা পরিকল্পনার প্রিমিয়ামের জন্য অর্থ প্রদান করে। এইচ. আর. এ আসলে কোনও অ্যাকাউন্ট নয়, কারণ এটি একটি পৃথক আইনি শিরোনামে তহবিল জমা করে না। পরিবর্তে, এটি এমন একটি চুক্তি যার অধীনে কর্মচারী প্রতিদানের জন্য নিয়োগকর্তার কাছে যোগ্য স্বাস্থ্য ব্যয় জমা দিতে পারেন। সাশ্রয়ী মূল্যের যত্ন আইন বাস্তবায়নের পরে, আবগারি করের জরিমানা এড়াতে এইচ. আর. এ-কে অবশ্যই একটি যোগ্য নিয়োগকর্তা-স্পনসরকৃত গোষ্ঠী স্বাস্থ্য বীমা পরিকল্পনার সাথে একীভূত করতে হবে। স্বাস্থ্য প্রতিদান ব্যবস্থা ব্যবহার করা কর্মচারী এবং নিয়োগকর্তা উভয়ের জন্যই "স্বাস্থ্যসেবার খরচ মেটাতে কর সুবিধা" প্রদান করে। 2016 সালে, যোগ্যতাসম্পন্ন ছোট নিয়োগকর্তা এইচ. আর. এ (কিউ. এস. ই. এইচ. আর. এ) তৈরি করা হয়েছিল যা ছোট নিয়োগকারীদের স্বাস্থ্য বীমা বাজারের মতো পৃথক বাজার সহ প্রিমিয়ামের জন্য অর্থ প্রদানের অনুমতি দেয়, যদিও কর্মচারীরা ভর্তুকির জন্য যোগ্য নাও হতে পারে। গড়ে, এই পরিকল্পনাগুলির সাথে নিয়োগকর্তারা প্রতি মাসে গড়ে 387 ডলার অফার করেছিলেন। আইসিএইচআরএ 2020 সালের জানুয়ারিতে, সমস্ত আকারের ব্যবসার জন্য একটি নতুন ধরনের এইচআরএ উপলব্ধ হয় যা একজন নিয়োগকর্তাকে নয়টি ভিন্ন শ্রেণীতে তার সুবিধাগুলি স্কেল করার অনুমতি দেয়। এই নতুন কর-সুবিধাজনক সরঞ্জামটিকে আইসিএইচআরএ (ইন্ডিভিজুয়াল কভারেজ এইচআরএ) বলা হয় এবং এটি নকশায় আরও বেশি নমনীয়তা নিয়ে আসে, তার পূর্বসূরি কিউএসইএইচআরএ যে সুবিধাগুলি প্রদান করেছিল তার উপর প্রসারিত হয় এবং প্রিমিয়াম ট্যাক্স ক্রেডিট এবং এইচআরএ সুবিধার সমস্যার একটি সম্ভাব্য সমাধান উপস্থাপন করে যা কিউএসইএইচআরএগুলি উপস্থাপন করেছিল। আই. সি. এইচ. আর. এ নিয়োগকর্তাদের তাদের কর্মচারীদের ব্যক্তিগত বীমা এবং চিকিৎসা ব্যয়ের জন্য করমুক্ত অর্থ ফেরত দেওয়ার অনুমতি দেয়। পুনর্নবীকরণ, অংশগ্রহণের হার, ডাক্তারের নেটওয়ার্ক সম্পর্কে জোর দেওয়া বা ক্রমাগত বার্ষিক বৃদ্ধি পাওয়ার বিষয়ে আর ঝামেলা নেই-কেবল সিদ্ধান্ত নিন যে কোন শ্রেণীর কর্মচারীদের কোন সুবিধাগুলি দেওয়া হবে, প্রত্যেকের জন্য মাসিক ভাতা নির্ধারণ করুন এবং এটি সম্পন্ন হয়েছে। কর্মচারীরা যে কোনও পরিকল্পনা বেছে নিতে পারেন এবং নমনীয় নকশার মানদণ্ড নিয়োগকারীদের তাদের প্রয়োজন অনুসারে তাদের আইসিএইচআরএগুলিকে কাস্টমাইজ করার অনুমতি দেয়। উপরন্তু, আই. সি. এইচ. আর. এ প্রযোজ্য বড় নিয়োগকারীদের (এ. এল. ই) অনুমতি দেয়, যখন আই. সি. এইচ. আর. এ ন্যূনতম মূল্য কভারেজের জন্য সাশ্রয়ী বলে মনে করা হয়, পি. পি. এ. সি. এ নিয়োগকর্তার আদেশ পূরণ করার জন্য। এইচ. আর. এ কাউন্সিল, স্বাস্থ্য বীমা নেতা, দালাল, প্রশাসক এবং সংস্থাগুলির সমন্বয়ে গঠিত একটি নিরপেক্ষ অ্যাডভোকেসি গ্রুপ, 2022 সালের অক্টোবরে তার প্রথম আই. সি. এইচ. আর. এ রিপোর্ট প্রকাশ করে। বেনিফিটবে, ফ্লাইট এইচসিএম, হেলথশের্পা, এইচআরএসিম্পল, নেক্সবেন, ওয়ানব্রিজ বেনিফিটস, পিপলকিপ, স্ট্রাইড হেলথ, টেককমান্ড এবং জিজল হেলথের তথ্য ব্যবহার করে এইচআরএ কাউন্সিল দেখেছে যে 2020 থেকে 2022 সাল পর্যন্ত আইসিএইচআরএ-র জনপ্রিয়তা বৃদ্ধি পেয়েছে। প্রতিষ্ঠান স্বাস্থ্য প্রতিদান ব্যবস্থা শুধুমাত্র নিয়োগকর্তার দ্বারা অর্থায়ন করা হয়; এগুলি কর্মচারীদের বেতন ছাড়ের মাধ্যমে অর্থায়ন করা যায় না। নিয়োগকর্তা স্বাস্থ্য প্রতিদান অ্যাকাউন্টের জন্য মাপকাঠি নির্ধারণ করেন এবং অব্যবহৃত ডলার নিয়োগকর্তার কাছে থাকেঃ তারা নতুন কর্মসংস্থানের জন্য কর্মচারীকে অনুসরণ করে না। অবদান স্বাস্থ্য প্রতিদান অ্যাকাউন্টগুলি ধারণাগত অ্যাকাউন্ট; প্রতিদান প্রদান না করা পর্যন্ত কোনও তহবিল ব্যয় করা হয় না। স্বাস্থ্য প্রতিদান ব্যবস্থার মাধ্যমে, নিয়োগকর্তারা কর্মচারীদের অনুমোদিত চিকিৎসা ব্যয় বহন করার পরেই সরাসরি কর্মচারীদের প্রতিদান দেন। আই. আর. এস-এর মতে, একটি এইচ. আর. এ-কে অবশ্যই শুধুমাত্র একজন নিয়োগকর্তা দ্বারা অর্থায়ন করতে হবে। বেতন কমানোর চুক্তির মাধ্যমে (যেমন ক্যাফেটেরিয়া প্ল্যান) অনুদান প্রদান করা যাবে না। যদিও আই. সি. এইচ. আর. এ এবং সমন্বিত এইচ. আর. এ-র কোনও বার্ষিক অবদানের সীমা নেই, কিউ. এস. ই. এইচ. আর. এ আই. আর. এস দ্বারা সীমাবদ্ধ। আই. আর. এস রাজস্ব পদ্ধতির মাধ্যমে প্রতি বছর এই সীমাগুলি হালনাগাদ করা হয়। 2023 সালের জন্য, শুধুমাত্র স্ব-কর্মচারীরা 5,850 মার্কিন ডলার পর্যন্ত নিয়োগকর্তার অবদান পেতে পারেন। পরিবার সহ কর্মচারীরা 11,800 ডলার পর্যন্ত পেতে পারেন। বিতরণ আই. আর. এস-এর মতে, কর্মচারীদের একটি কভারেজ সময়ের জন্য সর্বোচ্চ পরিমাণ পর্যন্ত যোগ্য চিকিৎসা ব্যয়ের জন্য করমুক্ত অর্থ প্রদান করা হয়। এইচ. আর. এ শুধুমাত্র নিয়োগকর্তার নির্বাচিত স্ট্যান্ডার্ড বীমা পরিকল্পনার (যে কোনও স্বাস্থ্য বীমা পরিকল্পনা, শুধুমাত্র একটি উচ্চ ছাড়যোগ্য স্বাস্থ্য পরিকল্পনা নয়) আওতাভুক্ত নয় এমন নিয়োগকর্তার দ্বারা সম্মত আইটেমগুলি (সহ-প্রদান, সহ-বীমা, ছাড়যোগ্য এবং পরিষেবা) পরিশোধ করে। আই. আর. সি ধারা 105-এ এই ব্যবস্থাগুলি বর্ণনা করা হয়েছে। এইচ. আর. এ-র মাধ্যমে, নিয়োগকর্তারা তাদের কর্মচারীদের জন্য পৃথক প্রতিদান অ্যাকাউন্টের জন্য তহবিল গঠন করেন এবং নির্দিষ্ট করে দেন যে এই তহবিলগুলি কিসের জন্য ব্যবহার করা যেতে পারে, যেমন ডিডাকটিবল এবং কো-পে। এইচ. আর. এ পরিকল্পনার নথিতে শুরুতেই যোগ্য দাবিগুলি অবশ্যই বর্ণনা করতে হবেঃ চিকিৎসা ব্যয়ের জন্য কর্মচারীদের প্রতিদান দেওয়ার আগে। ব্যবস্থা (চিকিৎসা পরিষেবা, ডেন্টাল পরিষেবা, সহ-অর্থ প্রদান, সহবীমা, ছাড়, অংশগ্রহণ) পরিকল্পনা অনুযায়ী পরিবর্তিত হতে পারে এবং একজন নিয়োগকর্তার একাধিক পরিকল্পনা থাকতে পারে, যা অনেক নমনীয়তার অনুমতি দেয়। এইচ. আর. এ-র অধীনে যে ধরনের খরচ প্রদান করা যেতে পারে তা সাধারণত নমনীয় ব্যয় অ্যাকাউন্টের (এফ. এস. এ) মাধ্যমে প্রদান করা যেতে পারে এমন খরচের মতোই। নিয়োগকর্তাকে অর্থ ফেরতের জন্য কোনও তহবিলে অগ্রিম অর্থ প্রদান করতে হবে না। পরিবর্তে, নিয়োগকর্তা কর্মচারীদের দাবিগুলির প্রতিদান প্রদান করেন। এইচ. আর. এ-র অধীনে নিম্নলিখিত ব্যক্তিদের অর্থ প্রদান করা যেতে পারেঃ বর্তমান এবং প্রাক্তন কর্মচারীরা। সেই কর্মচারীদের স্বামী/স্ত্রী এবং নির্ভরশীলরা। কর্মচারী যে কোনও ব্যক্তিকে কর্মচারীর রিটার্নের উপর নির্ভরশীল হিসাবে দাবি করতে পারতেন যদি নাঃ ব্যক্তিটি যৌথ রিটার্ন দাখিল করেন, ব্যক্তির মোট আয় 3,400 মার্কিন ডলার বা তার বেশি হয়, অথবা কর্মচারী বা স্বামী বা স্ত্রী যদি যৌথভাবে ফাইল করেন, তবে অন্য কারও ট্যাক্স রিটার্নের উপর নির্ভরশীল হিসাবে দাবি করা যেতে পারে। মৃত কর্মচারীদের স্বামী/স্ত্রী এবং নির্ভরশীলরা। নিয়োগকর্তাদের জন্য এইচ. আর. এ-র সুবিধাগুলির মধ্যে রয়েছেঃ যোগ্য দাবির প্রতিদান নিয়োগকর্তার জন্য কর-ছাড়যোগ্য। নিয়োগকর্তারা তাদের স্বাস্থ্যসেবা সুবিধার সাথে সম্পর্কিত তাদের সর্বাধিক ব্যয় জানেন। কর্মচারীদের জন্য এইচ. আর. এ-র সুবিধাগুলির মধ্যে রয়েছেঃ নিয়োগকর্তারা যে অবদান রাখেন তা কর্মচারীদের মোট আয় থেকে বাদ দেওয়া যেতে পারে (অবদান অবশ্যই নিয়োগকর্তার দ্বারা করা উচিত, বেতন হ্রাস থেকে নয়)। যদি কর্মচারী যোগ্য চিকিৎসা ব্যয় প্রদান করেন তবে প্রতিদান করমুক্ত হতে পারে। এইচ. আর. এ-তে অব্যবহৃত তহবিলগুলি প্রতিদানের জন্য ভবিষ্যতের বছরগুলিতে চালু করা যেতে পারে। নমনীয় ব্যয় অ্যাকাউন্ট (এফ. এস. এ) সহ অন্যান্য নিয়োগকর্তা-প্রদত্ত স্বাস্থ্য সুবিধার সাথে এইচ. আর. এ দেওয়া যেতে পারে। কর্মচারীদের একটি স্বাস্থ্যসেবা পরিকল্পনার জন্য প্রতিদান দেওয়া যেতে পারে যা একটি আদর্শ কোম্পানির পরিকল্পনার বিপরীতে তাদের বা তাদের পরিবারের নির্দিষ্ট চাহিদা পূরণ করে। অসুবিধাগুলি এইচ. আর. এ ব্যবস্থা সম্পর্কে একটি ঘন ঘন অভিযোগ হল যে তারা তাদের প্রয়োজনীয়তার ক্ষেত্রে অত্যন্ত অস্বচ্ছ। এইচ. আর. এ-দের অবশ্যই কোবরা ধারাবাহিকতা কভারেজের প্রয়োজনীয়তা, ই. আর. আই. এস. এ এবং এইচ. আই. পি. এ. এ সহ "বিভিন্ন বিধিবদ্ধ নিয়ম ও বিধান" অনুসরণ করতে হবে। এইচ. আর. এ পরিকল্পনাগুলিকে মেডিকেয়ার সেকেন্ডারি পেয়ার (এম. এস. পি) বাধ্যতামূলক রিপোর্টিং প্রয়োজনীয়তা সাপেক্ষে "প্রাথমিক প্রদানকারী" হিসাবে বিবেচনা করা হয়। এমএসপি রিপোর্টিং প্রয়োজনীয়তা মেনে চলতে ব্যর্থতার জন্য উল্লেখযোগ্য জরিমানা রয়েছে। যদিও এম. এস. পি রিপোর্টিং প্রয়োজনীয়তা 1লা জানুয়ারী, 2009 থেকে নির্দিষ্ট গোষ্ঠী স্বাস্থ্য পরিকল্পনার ক্ষেত্রে প্রযোজ্য হতে শুরু করে, সি. এম. এস এইচ. আর. এ-র জন্য বাধ্যতামূলক রিপোর্টিং বিলম্বিত করেছে। তাদের প্রতিদান সম্পর্কিত নিয়মগুলি সদস্য অংশগ্রহণকারীদের দ্বারা কিছুটা পরস্পরবিরোধী এবং/অথবা এমনকি অসঙ্গতিপূর্ণ বলে মনে করা হয়, যার ফলে কেউ কেউ স্বাস্থ্যসেবার উদ্দেশ্যে অবদান হারাতে পারে কিন্তু পরে (পদ্ধতি বা পরীক্ষাগার পরীক্ষার পরে) অনুমতি দেওয়া হয় না। এইচ. আর. এ-র অন্যান্য অসুবিধাগুলির মধ্যে রয়েছেঃ স্ব-নিযুক্ত ব্যক্তিরা সাধারণত অযোগ্য, যেমন এস-কর্প মালিকরা। "উচ্চ ক্ষতিপূরণপ্রাপ্ত" অংশগ্রহণকারীরা "নির্দিষ্ট সীমাবদ্ধতা" সাপেক্ষে হতে পারে। একজন একক মালিক এমন একজন সঙ্গীকে নিয়োগ করতে পারেন যিনি প্রকৃতপক্ষে ব্যবসাকে সাহায্য করেন। জীবনসঙ্গীর কর্মসংস্থানকে বৈধ করার জন্য নিয়োগকর্তাকে একটি ডব্লিউ-2 প্রতিষ্ঠা করতে হবে। স্বাস্থ্যসেবা ব্যবসার মাধ্যমে পরিচালিত হতে পারে এবং প্রতি বছর গড়ে 3,000 মার্কিন ডলার পরিবারকে বাঁচাতে পারে। যেহেতু ছোট ব্যবসা খরচ কমাতে চায়, বিশেষ করে চিকিৎসা, এইচ. আর. এ একটি দুর্দান্ত হাতিয়ার হতে পারে যা 1954 সালের কর আইনের পর থেকে খুব কম লোকই ব্যবহার করেছে। এইচ. আর. এ-কে গোষ্ঠী স্বাস্থ্য পরিকল্পনা হিসাবে বিবেচনা করা হয় এবং মেডিকেয়ার সেকেন্ডারি পেমেন্ট (এম. এস. পি) সাপেক্ষে। এইচ. আর. এ-গুলির বছরের শেষের দিকে বহন করার বৈশিষ্ট্য রয়েছে কি না, তা নির্বিশেষে বিধানের সাপেক্ষে। উচ্চ ছাড়যোগ্য স্বাস্থ্য পরিকল্পনার সাথে একত্রে দেওয়া হয় না এমন স্বতন্ত্র এইচআরএগুলি 2014 সাল থেকে শুরু হওয়া বিধিনিষেধের অধীন। আইনটি এখন সর্বাধিক সুবিধা সীমা সহ একটি স্বাস্থ্য পরিকল্পনা হিসাবে মূলত এই ধরনের বেশিরভাগ এইচ. আর. এ-র অস্তিত্ব নিষিদ্ধ করে। মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রে কর্পোরেট কর মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রে স্বাস্থ্যসেবায় কর্মচারী ক্ষতিপূরণ মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রে ব্যক্তিগত কর