Certified Fraud Examiner
সার্টিফাইড ফ্রড এক্সামিনার (সি. এফ. ই) 1989 সাল থেকে অ্যাসোসিয়েশন অফ সার্টিফাইড ফ্রড এক্সামিনার্স (এ. সি. এফ. ই) দ্বারা প্রদত্ত একটি শংসাপত্র। এ. সি. এফ. ই অ্যাসোসিয়েশন জালিয়াতি বিরোধী প্রশিক্ষণ ও শিক্ষা প্রদানকারী সংস্থা। 1988 সালে ডঃ জোসেফ টি ওয়েলস দ্বারা প্রতিষ্ঠিত। এ. সি. এফ. ই সার্টিফাইড ফ্রড এক্সামিনার (সি. এফ. ই) শংসাপত্র প্রতিষ্ঠা ও পরিচালনা করে। একজন প্রত্যয়িত জালিয়াতি পরীক্ষক (সি. এফ. ই) হওয়ার জন্য, একজনকে অবশ্যই নিম্নলিখিত প্রয়োজনীয়তাগুলি পূরণ করতে হবেঃ ভালো অবস্থানে এ. সি. এফ. ই-এর সহযোগী সদস্য হতে হবে ন্যূনতম একাডেমিক এবং পেশাদার প্রয়োজনীয়তা পূরণ করুন (দ্রষ্টব্যঃ যোগ্যতা বাড়ানোর জন্য স্নাতক বা স্নাতকোত্তর শিক্ষা এবং অভিজ্ঞতার সংমিশ্রণ ব্যবহার করা যেতে পারে, তবে সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণভাবে একজন প্রার্থীকে যোগ্যতার মানদণ্ডের ভিত্তিতে 40 পয়েন্ট বা তার বেশি স্কোর করতে হবে)। উচ্চ নৈতিক চরিত্রের হতে হবে অ্যাসোসিয়েশন অফ সার্টিফাইড ফ্রড এক্সামিনার্সের বাই-ল এবং কোড অফ প্রফেশনাল এথিক্স মেনে চলতে সম্মত হন সি. এফ. ই পরীক্ষায় উত্তীর্ণ হন একাডেমিক প্রয়োজনীয়তা সাধারণত, সি. এফ. ই শংসাপত্রের জন্য আবেদনকারীদের উচ্চ শিক্ষার কোনও প্রতিষ্ঠান থেকে ন্যূনতম স্নাতক ডিগ্রি বা সমমানের ডিগ্রি থাকতে হবে। জালিয়াতি সম্পর্কিত দুই বছরের পেশাদার অভিজ্ঞতা কলেজের প্রতিটি বছরের জন্য প্রতিস্থাপন করা যেতে পারে। পেশাদার প্রয়োজনীয়তা শংসাপত্রের সময়, জালিয়াতি সনাক্তকরণ বা প্রতিরোধের সাথে প্রত্যক্ষ বা পরোক্ষভাবে সম্পর্কিত কোনও ক্ষেত্রে কমপক্ষে দুই বছরের পেশাদার অভিজ্ঞতা প্রয়োজন। এ. সি. এফ. ই নিম্নলিখিত ক্ষেত্রগুলিকে যোগ্য পেশাদার অভিজ্ঞতা হিসাবে স্বীকৃতি দেয়ঃ অ্যাকাউন্টিং এবং অডিটিং ক্রিমিনোলজি এবং সমাজবিজ্ঞান (সমাজবিজ্ঞান কেবল তখনই গ্রহণযোগ্য যখন এটি জালিয়াতির সাথে সম্পর্কিত)। জালিয়াতি তদন্ত ক্ষতি প্রতিরোধ (নিরাপত্তা রক্ষী বা সমতুল্য হিসাবে অভিজ্ঞতা গ্রহণযোগ্য নয়) জালিয়াতি সম্পর্কিত আইন অন্যান্য অভিজ্ঞতা যোগ্য হতে পারে, তবে প্রয়োগের জন্য অবশ্যই পর্যালোচনা করা উচিত। নৈতিক চরিত্র এ. সি. এফ. ই-এর শংসাপত্র দেওয়ার আগে একজনের চরিত্রের প্রত্যয়িত রেফারেন্সের প্রয়োজন হবে। এ. সি. এফ. ই ওয়েবসাইট অনুসারে, নীতিশাস্ত্রের নিয়মাবলীতে বলা হয়েছে যে একজন প্রত্যয়িত জালিয়াতি পরীক্ষকঃ তার দায়িত্ব পালনে পেশাদারিত্ব এবং অধ্যবসায়ের প্রতি প্রতিশ্রুতি প্রদর্শন করবেন। কোনও অবৈধ বা অনৈতিক আচরণে বা এমন কোনও কার্যকলাপে জড়িত হবেন না যা স্বার্থের দ্বন্দ্ব গঠন করে। সমস্ত পেশাদার কাজ সম্পাদনের ক্ষেত্রে সর্বোচ্চ স্তরের সততা প্রদর্শন করুন এবং কেবলমাত্র সেই কাজগুলি গ্রহণ করবেন যার জন্য যুক্তিসঙ্গত প্রত্যাশা রয়েছে যে কাজটি পেশাদার দক্ষতার সাথে সম্পন্ন হবে। আদালতের আইনী আদেশগুলি মেনে চলুন এবং পক্ষপাতিত্ব বা কুসংস্কার ছাড়াই সত্যতার সাথে সাক্ষ্য দিন। প্রদত্ত কোনও মতামতের যুক্তিসঙ্গত ভিত্তি প্রতিষ্ঠার জন্য প্রমাণ বা অন্যান্য নথি সংগ্রহ করুন। কোনও ব্যক্তি বা পক্ষের অপরাধবোধ বা নির্দোষতা সম্পর্কে কোনও মতামত প্রকাশ করা হবে না। যথাযথ অনুমোদন ছাড়া কোনও গোপনীয় তথ্য প্রকাশ করবেন না। একটি পরীক্ষার সময় আবিষ্কৃত সমস্ত প্রাসঙ্গিক বস্তুগত বিষয় প্রকাশ করুন। তাঁর নির্দেশনায় সম্পাদিত পেশাদার পরিষেবাগুলির দক্ষতা এবং কার্যকারিতা বাড়ানোর জন্য ক্রমাগত প্রচেষ্টা করুন। পরীক্ষা সি. এফ. ই পরীক্ষায় 400 টি প্রশ্ন রয়েছে যা চারটি বিভাগে বিভক্ত (প্রতিটি 100 টি প্রশ্ন)। প্রতিটি পরীক্ষার বিভাগে ঐচ্ছিক পাঁচ মিনিটের বিরতি সহ দুই ঘন্টার সময়সীমা রয়েছে। চারটি বিভাগই 60 দিনের মধ্যে শেষ করতে হবে। সি. এফ. ই পরীক্ষার নিম্নলিখিত চারটি বিভাগ রয়েছেঃ জালিয়াতি প্রতিরোধ ও প্রতিরোধ-লোকেরা কেন জালিয়াতি করে এবং এটি প্রতিরোধের জন্য কী করা যেতে পারে সে সম্পর্কে আপনার জ্ঞান পরীক্ষা করে। বিষয়গুলির মধ্যে রয়েছেঃ নিরীক্ষকদের জালিয়াতি-সম্পর্কিত দায়িত্ব, কর্পোরেট প্রশাসন, জালিয়াতি পরীক্ষকদের জন্য নৈতিকতা, জালিয়াতি প্রতিরোধ কর্মসূচি, জালিয়াতি ঝুঁকি মূল্যায়ন, জালিয়াতি ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা, ব্যবস্থাপনার জালিয়াতি-সম্পর্কিত দায়িত্ব, অপরাধমূলক আচরণ বোঝা, সাদা কলারের অপরাধ। আর্থিক লেনদেন এবং জালিয়াতি প্রকল্প-এই বিভাগটি অ্যাকাউন্টিং রেকর্ডে কী ধরনের প্রতারণামূলক আর্থিক লেনদেন হয়েছে সে সম্পর্কে আপনার জ্ঞান পরীক্ষা করে। বিষয়গুলির মধ্যে রয়েছেঃ অ্যাকাউন্টিং ধারণা, ঘুষ ও দুর্নীতি, নগদ রসিদ প্রকল্প, কম্পিউটার ও ইন্টারনেট জালিয়াতি, গ্রাহক জালিয়াতি, চুক্তি ও ক্রয় জালিয়াতি, আর্থিক প্রতিষ্ঠানের জালিয়াতি, আর্থিক বিবরণী জালিয়াতি, জালিয়াতি বিতরণ, স্বাস্থ্যসেবা জালিয়াতি, পরিচয় চুরি, বীমা জালিয়াতি, ইনভেন্টরি এবং অন্যান্য সম্পদ, অর্থ প্রদানের জালিয়াতি, তথ্য এবং বৌদ্ধিক সম্পত্তি চুরি। তদন্ত-বিষয়গুলির মধ্যে রয়েছেঃ নথি বিশ্লেষণ, গোপন পরীক্ষা, তথ্য বিশ্লেষণ এবং প্রতিবেদনের সরঞ্জাম, ডিজিটাল ফরেনসিক, সাক্ষাৎকার তত্ত্ব এবং প্রয়োগ, সন্দেহভাজনদের সাক্ষাৎকার এবং স্বাক্ষরিত বিবৃতি, জালিয়াতি পরীক্ষার পরিকল্পনা ও পরিচালনা, প্রতিবেদন লেখা, তথ্যের উৎস, অবৈধ লেনদেনের সন্ধান। আইন-এই বিভাগটি নিশ্চিত করে যে আপনি ফৌজদারি ও দেওয়ানি আইন, প্রমাণের নিয়ম, অভিযুক্ত এবং অভিযুক্তের অধিকার এবং বিশেষজ্ঞ সাক্ষী বিষয়গুলি সহ জালিয়াতি পরীক্ষা পরিচালনার অনেক আইনি প্রভাবের সাথে পরিচিত। বিষয়গুলির মধ্যে রয়েছেঃ দেউলিয়া (দেউলিয়া) জালিয়াতি, প্রমাণের মৌলিক নীতি, পরীক্ষার সময় ব্যক্তিগত অধিকার, জালিয়াতি সম্পর্কিত আইন, অর্থ পাচার, আইনি ব্যবস্থার পর্যালোচনা, সিকিউরিটিজ জালিয়াতি, কর জালিয়াতি, সাক্ষ্যদান, দেওয়ানি বিচার ব্যবস্থা, ফৌজদারি বিচার ব্যবস্থা। উল্লেখযোগ্য সিএফই সিনথিয়া কুপার, ওয়ার্ল্ডকম অ্যাকাউন্টিং কেলেঙ্কারির হুইসেল ব্লোয়ার জোসেফ গুথেইনজ, অমনিপ্লান টাস্ক ফোর্স লিডার, নাসার ইতিহাসের বৃহত্তম গণনা দোষী হ্যারি মার্কোপোলোস, বার্নার্ড ম্যাডফ কেলেঙ্কারির হুইসেল ব্লোয়ার ডেভিড পি ওয়েবার, প্রাক্তন মার্কিন সিকিউরিটিজ অ্যান্ড এক্সচেঞ্জ কমিশনের (এসইসি) প্রধান তদন্তকারী এবং হুইসেল ব্লোয়ার। জোসেফ টি ওয়েলস, অ্যাসোসিয়েশন অফ সার্টিফাইড ফ্রড এক্সামিনার্স রেফারেন্সের প্রতিষ্ঠাতা ও চেয়ারম্যান এক্সটার্নাল লিঙ্ক অ্যাসোসিয়েশন অফ সার্টিফাইড ফ্রড এক্সামিনার্স অ্যাকাউন্টিং যোগ্যতা পেশাদার শিরোনাম এবং শংসাপত্র জালিয়াতি