지방분권법에 따르면 지방분권은 "국가 및 지방자치단체의 권한과 책임을 합리적으로 배분함으로써 국가 및 지방자치단체의 기능이 서로 조화를 이루도록 하는 것"을 의미하며, 국가와 지방자치단체 간의 권한배분과 기능조화를 핵심내용으로 하고 있다.
According to the Decentralization Act, decentralization means “to make the functions of the state and local governments harmonize with each other by rationally allocating the powers and responsibilities of the state and local governments", and allocating the powers and balancing functions between the state and local governments are the key.