找到了工作，開始談條件時就要開始斤斤計較了！重點除了薪水、年終獎金的多寡外，公司福利的優渥也是重點項目，其中最常被拿來比較的就是401K了。401K一般的念法是Four-One K，不知道為啥零被省略不發音，不過約定俗成，人家都是這樣念的，我們就入境隨俗了。401K到底是個什麼東西？過去在台灣工作時，公司沒有這種東西，所以剛開始在美國工作時，有個朋友關心我的待遇而問道，你們公司的401K有沒有Match？第一次聽到401K這個詞，丈二摸不著金剛，還有Match？這單字我懂，但是Match不Match跟401K有什麼關係？
既然事關自身福利，當然就要好好研究，於是上了公司內部的網站，下載了所有關於401K的介紹跟表格，這才對401K有稍許的瞭解。之後又發現401K不僅是公司福利的一部份、對個人理財還兼具儲蓄、投資、節稅等多種功能，所以怎麼樣都得把來龍去脈搞個清楚。
美國公司對員工提撥的退休福利金，一般來說有兩種，一種叫做Defined Benefit Plan, 另外一種叫做Defined Contribution Plan。前者由公司決定投資項目，公司承擔投資盈虧，員工在退休時只要根據其服務年資計算，等著領錢就行了，好處是員工本身不用傷腦筋，但壞處就是如果提早閃人，未超過公司規定的服務年限，一毛錢可能都領不到。至於後者則是，每個員工有一個在自己的帳戶在公司的Plan之下，可以自行決定每月投資金額的多寡，而公司也會提撥一部份金額放置在員工的名下（至於多寡、稍後在談），由員工自行決定投資項目，所以也得自行承擔投資風險，401K就是一種Defined Contribution Plan，現在大部分的公司也都普遍使用這一種。
現今美國有兩種401K計畫，一種叫做Traditional 401K（或是Tax-deferred 401K）另外一種叫做Roth 401K，兩種各有其優點，端視個人需要。一般廣為人知且歷史較久的是Traditional 401K，它的好處是，這部分的薪資所得或投資後而獲得的資本所得、利息、股利收入是可以暫時免稅的，等到投資者從這個帳戶提領金額時，才依照提領當時的稅率課稅。不過，Traditional 401K有一個眾所皆知的限制，就是如果在59.5歲前領取，除了要繳付稅金之外，還需被扣掉10%的提領金額當作是罰金，但法律之外不外乎人情，有些提早提領的情況是不用支付罰金的，譬如購買主要的住居房屋、給付配偶眷屬重大醫療支出或喪葬費等。不能太早領，當然也不能太晚領，在過了70.5歲之後的第一個四月一日開始會強制投資者開始提領，如果不開始領，會有50%投資金額的罰金。
和Traditional 401K不一樣的是，在Roth 401K的投資是稅後的，所以如果投資在59.5歲後從這個帳戶提領時，是不需要再繳付稅金的。所以如果投資者預計他未來的稅率會比現在高，那Roth 401K會是比較好的選擇。
因為不論哪一種401K都有賦稅上的優惠，所有也不是你想投資多少就能投資多少的，每一年IRS（美國國稅局）都會規定401K的投資上限，2007年兩種401K合併的投資上限是$15,500美金。
剛才提到401K由員工自行決定投資項目以及自付盈虧，有哪些可以投資呢？一般401K的投資選擇不太多，一是共同基金，要不就是自家公司的股票。至於基金的種類及多寡，得視公司而定。員工可從中挑幾支基金，決定投資比例，或選擇公司建議的基金配置投資。另外從前員工還可以選擇以低於市場的價格用401K的帳戶購買自家的公司的股票，不過因為法令的限制，現在還是可以購買公司股票，只是不再有優惠價了。
至於那神奇的關鍵字「Match」到底有啥意義？所謂的Match就是當員工提撥一部份薪資所得投資在401K帳戶時，在一定比例之下，公司會Match，也就是提撥對等的金額，投資在員工的個人401K帳戶內。舉例來說，如果一個公司Match的最高比例是5%，如果你每個月投資薪資所得的4%在401K裡，公司也會提撥4%在你的帳戶；如果你投資5%，公司提撥5%，；不過如果超過5%，公司也只會提撥5%。也有部分公司根本不會Match，也就是說，不管你放多少在401K帳戶裡，公司就只提撥固定的比例。所以Match不Match真得很重要。
不管公司Match或不Match 401K，公司提撥的金額並不是馬上就進了個人的口袋。公司提撥的金額會根據一個Vesting Schedule來給付，也就是根據服務的年資來決定多少錢是真正進你的口袋。舉例來說，假設公司的Vesting Schedule是：一至二年30%，二至五年60%，五年以上100％，如果這一年公司提撥$5,000到你的帳戶，然後你在該公司服務三年，所以當你決定現在離開公司時，真正可以帶走的部分除了本身的投資外，公司提撥的部分，只能領到$5,000*60%=$3,000。
401K的財產是屬於個人的，所以離職的時候有幾種選擇。一是繼續放在原來的公司，二是轉至新公司的401K帳戶，另外則是轉到一般金融機構的IRA帳戶。一般不建議放在原公司或是轉入新公司，畢竟不管是新舊公司的401K，投資選擇都沒有像是Fidelity或是TD Ameritrade這些公司來得多，轉到這些金融機構，可以投資各種股票、債券、ETFs、到上萬種的基金，所以還是多選擇多比較。既然401K是自己的錢，離職時當然也可以選擇提領出來，作為他用，但是別忘了，在59.5歲前提領，還是會有10%的罰金。
前面提到401K除了是員工福利的一部份外，還兼具了儲蓄、投資、節稅等功能，打算在美國長久定居的人，得好好精打細算一下；至於不打算留下來但是也是拿人飯碗者，也得看看怎樣才能從公司要撈到一點好處囉！