列出内部控制系统的三种例子.
1.职责分离:这涉及分离记录,授权和批准交易的责任,以防止欺诈或错误.例如,在公司中,批准支付发票的人不应该是签署和发行支票的人. 2.访问控制:这包括限制访问敏感信息,资源或金融资产的政策和程序.这些措施可能从密码保护的计算机系统和锁定的存储柜到监控摄像头和进入受限制区域的生物识别扫描. 3.定期审计和和解:这涉及定期审查财务记录,流程和系统,以验证其准确性和检测不一致性,错误或欺诈. 这可能包括审查银行报表和与公司报表和支付记录和报告等过程,以确保公司政策的遵守. 对于公司的账户,这些措施可能包括: