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|---|---|---|
□适用不适用 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
公司报告期控股股东未发生变更。 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
(三)公司实际控制人及其一致行动人 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
实际控制人名称|法定代表人/单位负责人|成立日期|组织机构代码|主要经营业务
中国诚通控股集团有限公司|朱碧新|1998年01月22日|911100007109225442|资产经营管理;受托管理;兼并收购;投资管理及咨询;物流服务;进出口业务;金属材料、机电产品、化工原料及化工产品(不含危险化学品)、黑色金属矿产品、有色金属材料及矿产品、焦炭、建材、天然橡胶、木材、水泥、汽车的销售;五金交化、纺织品、服装、日用品、文化体育用品的销售;林浆纸生产、开发及利用(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。) | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
实际控制人报告期内控制的其他境内外上市公司的股权情况|中国诚通通过中国纸业持有泰格林纸55.92%股权,泰格林纸直接持有上市公司岳阳林纸(600963)28.07%股权,中国纸业直接持有上市公司岳阳林纸(600963)14.41%股权;通过中国纸业直接持有上市公司冠豪高新(600433)18.03%股权;通过华新发展直接持有冠豪高新20.06%的股权。持有中国诚通发展有限公司(00217)53.14%股权。 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
实际控制人报告期内变更□适用不适用 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
公司报告期实际控制人未发生变更。 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司□适用不适用 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
(四)公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80% | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
□适用不适用 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
法人股东名称|法定代表人/单位负责人|成立日期|注册资本|主要经营业务或管理活动
中冶纸业集团有限公司|田生文|1998年02月18日|167231万元|各类机制纸、纸板、加工纸、包装用纸的生产、科研开发、销售;有色金属矿产品、化学矿产品、金属矿产品、重晶石、滑石、石墨、萤石、菱镁矿、耐火矾土、硅灰石、高岭土、膨润土、硅藻土、石膏、珍珠岩、温石棉、金刚石、氧化钙的销售;化工产品(危险化学品除外)的生产、科技开发、销售;造纸原料林种植;原料竹、苇及草浆、苇浆、竹浆、木浆的生产、销售;建筑工程施工装饰;机械设备安装;房地产开发与工程承包;工业工程设计;进出口业务;项目投资及管理。(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。) | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
(六)控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
□适用不适用 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
四、股份回购在报告期的具体实施情况 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
股份回购的实施进展情况□适用不适用 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况□适用不适用 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
第八节优先股相关情况 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
□适用不适用 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
报告期公司不存在优先股。 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
第九节债券相关情况 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
□适用不适用 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
第十节财务报告 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
审计意见类型|标准的无保留意见
审计报告签署日期|2023 年02 月08 日
审计机构名称|大华会计师事务所(特殊普通合伙)
注册会计师姓名|张宇锋、李家晟 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
审计报告正文 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
中冶美利云产业投资股份有限公司全体股东: | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
一、审计意见 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
我们审计了中冶美利云产业投资股份有限公司(以下简称美利云)财务报表,包括2022 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表,2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了美利云2022 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
二、形成审计意见的基础 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于美利云,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
三、关键审计事项 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
1、消耗性生物资产减值 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
2、营业收入 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
(一)消耗性生物资产减值 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
1、事项描述 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
截至2022年12月31日,美利云合并财务报表附注五(注释8)存货所示的消耗性生物资产余额48,911.08 万元,属于美利云的特殊资产,且金额较大,美利云每年年度终了对消耗性生物资产进行检查,如有确凿证据表明消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的,按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额,计提减值准备,由于美利云的消耗性生物资产的特殊性及没有活跃的市场可参考价格,在检查过程中,美利云管理层(以下简称管理层)聘请了林业专家及评估师协助其工作。因此,我们确定消耗性生物资产的减值为关键审计事项。 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
2、审计应对 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
我们对于消耗性生物资产减值所实施的重要审计程序包括: | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
(1)了解并评价美利云与识别消耗性生物资产减值迹象和测算可收回金额相关的内部控制。 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
(2)实地查看相关消耗性生物资产,了解是否存在遭受自然灾害等因素影响。 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
(3)与管理层聘请的相关评估师讨论,对该类消耗性生物资产的估值方法进行了解和评价,对在估值过程中运用的估值参数和折现率进行考虑和评价。 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
基于已执行的审计工作,我们认为,管理层在消耗性生物资产的减值中采用的假设和方法是可接受的、管理层的总体评估是可以接受的、管理层的相关判断及估计是合理的。 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
(二)营业收入 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
1、事项描述 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
请参阅财务报表附注四(三十二)收入的会计政策及附注五(注释36)营业收入和营业成本所述,美利云营业收入主要来源于纸品销售收入和IDC业务收入。2022 年度实现纸品销售收入为87,491.26 万元,IDC业务收入为19,728.32 万元。 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
由于收入是美利云的关键绩效指标,对利润总额有较大影响,存在为达到目标或期望而被操纵的固有风险,为此我们将收入确认作为关键审计事项。 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
2、审计应对 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
我们对于营业收入所实施的重要审计程序包括: | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
(1)了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制设计和运行的有效性。 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
(2)根据美利云会计政策中收入确认条件对收入执行分析程序,包括本年度与上年度及以前可比期间的销售收入水平、产品毛利率波动分析,各月度销售收入的波动分析。 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
(3)执行细节测试,包括检查销售合同、销售发票、发货情况、查看客户确认单等证据,检查收款凭证。 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
(4)对收入交易额及应收账款余额执行函证程序。 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
(5)评估美利云销售收入确认政策及收入确认时点是否符合企业会计准则的要求。 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
(6)对资产负债表日的收入确认时点是否准确进行测试,特别关注资产负债表日前后的样本是否计入正确的会计期间。 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
基于已执行的审计工作,我们认为,美利云管理层采用的假设和方法是可接受的、管理层的总体评估是可以接受的。 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
四、其他信息 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
美利云管理层对其他信息负责。其他信息包括美利云2022 年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
五、管理层和治理层对财务报表的责任 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
美利云管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
在编制财务报表时,美利云管理层负责评估美利云的持续经营 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算美利云、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督美利云的财务报告过程。 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
六、注册会计师对财务报表审计的责任 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表做出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
2、了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对美利云持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致美利云不能持续经营。 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
5、评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
6、就美利云实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师: | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
中国·北京 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
(项目合伙人)张宇锋 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
中国注册会计师: | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
李家晟 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
二〇二三年二月八日 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
二、财务报表 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
财务附注中报表的单位为:元 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
(一)合并资产负债表 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
项目|2022 年12 月31 日|2022 年1 月1 日
流动资产:||
货币资金|269,569,857.22|212,919,356.38
结算备付金||
拆出资金||
交易性金融资产|195,221,477.18|377,845,613.25
衍生金融资产|| | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
应收票据|109,678,820.55|41,700,633.54
应收账款|241,487,290.01|265,500,554.23
应收款项融资|10,557,530.85|10,882,815.16
预付款项|48,178,020.01|56,939,253.37
应收保费||
应收分保账款||
应收分保合同准备金|| | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
其他应收款|1,026,938.58|1,056,396.71
其中:应收利息||
应收股利||
买入返售金融资产||
存货|626,781,902.89|657,050,333.24
合同资产||
持有待售资产|| | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
一年内到期的非流动资产||
其他流动资产|11,265,431.07|34,117,307.09
流动资产合计|1,513,767,268.36|1,658,012,262.97
非流动资产:||
发放贷款和垫款||
债权投资||
其他债权投资|| | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
长期应收款||2,500,000.00
长期股权投资||
其他权益工具投资||
其他非流动金融资产||
投资性房地产||
固定资产|1,182,248,953.78|903,966,279.18
在建工程|269,633,167.88|300,206,990.55 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
生产性生物资产||
油气资产||
使用权资产||92,227,583.05
无形资产|20,866,004.87|21,402,020.35
开发支出||
商誉||
长期待摊费用|107,990,521.45|128,570,140.87 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
递延所得税资产|2,091,215.42|1,225,976.21
其他非流动资产||2,960,092.47
非流动资产合计|1,582,829,863.40|1,453,059,082.68
资产总计|3,096,597,131.76|3,111,071,345.65
流动负债:||
短期借款|318,600,000.00|262,000,000.00
向中央银行借款|| | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
拆入资金||
交易性金融负债||
衍生金融负债||
应付票据|166,324,844.96|188,856,459.69
应付账款|219,079,349.35|100,741,441.99
预收款项|20,411.29|2,901.17
合同负债|2,859,669.63|7,392,686.32 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
卖出回购金融资产款||
吸收存款及同业存放||
代理买卖证券款||
代理承销证券款||
应付职工薪酬|36,600,158.44|22,992,514.58
应交税费|57,317,624.87|57,171,205.47
其他应付款|21,571,726.89|15,453,125.99 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |
其中:应付利息||
应付股利||
应付手续费及佣金||
应付分保账款||
持有待售负债||
一年内到期的非流动负债|67,498,402.49|58,173,524.76
其他流动负债|61,508,394.67|961,049.22 | "2023-02-10T00:00:00" | 美利云：2022年年度报告 |